Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Выемка документов

Последние новости и комментарии

  • 21.06.18
    В ходе выездной проверки ИФНС вынесла постановление о выемке у ООО «М» предметов и документов по взаимоотношениям с контрагентами, а также иных документов, имеющих отношение к проверке. Инспекция решила, что создан формальный документооборот с взаимозависимыми лицами с целью получения необоснованной налоговой выгоды, и фирма может уничтожить, скрыть, исправить или заменить подлинники документов.  По результатам проверки компании доначислены... 460
  • 31.05.18
    В рамках выездной проверки налоговая произвела выемку документов у юрлица. Инспекция решила, что оригиналы документов могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены, сославшись на участие налогоплательщика в сделках с контрагентами, имеющими признаки фирм – «однодневок» и заключение формальных сделок с взаимозависимыми лицами. Выемка произведена с участием представителя компании в присутствии понятых. Фирма же считает, что не было... 742
  • 20.10.17
    В письме от 05.10.17 № 03-02-08/64830 Минфин указал, что согласно пункту 2 статьи 94 НК не допускается производство выемки документов и предметов в ночное время. О производстве выемки, изъятия документов и предметов составляется протокол, в котором перечисляются и описываются изъятые документы и предметы. Время начала и окончания производства выемки, изъятия документов и предметов фиксируется в протоколе. После составления протокола и до... 878
  • 20.10.17
    Письмо Минфина от 05.10.2017 № 03-02-08/64830 1 198
  • 20.09.17
    В ходе выездной проверки ИФНС решила, что сделки с рядом контрагентов могут являться формальными, направленными на уклонение от уплаты налога на прибыль и НДС. Налоговая произвела выемку документов. Документы и предметы были упакованы в картонную коробку, способом, исключающим проникновение к содержимому без нанесения существенного вреда упаковке, коробка опечатана клейкой лентой с нанесенными подписями привлеченных лиц и печатью компании. ... 3 512
  • 07.07.17
    Выездная проверка – зрелище не для слабонервных. Стать главным героем такого «шоу» не пожелаешь и врагу. Даже у 100% «белой» компании начнут «трястись коленки» при получении злосчастного уведомления. Конечно, просто так налоговики не поедут проверять. В Письме Минфина России от 15 февраля 2017 г. №03-02-07/1/8547 чиновники напомнили про 12 критериев отбора кандидатов для выездных проверок. Налоговики тщательно выискивают следы налогового преступления. Ведь, придя в гости, уйти ни с чем… как-то непрофессионально… Но в поисках доказательств налоговики совершают ошибки. Кто-то нарушает из-за незнания, кто-то из-за «надуманной короны», а кто-то впопыхах… 6 556
  • 19.10.16
    Это связано с уголовным делом, возбужденным против бывших владельцев банка по факту незаконного вывода средств. 603
  • 29.07.16
    Следственные действия в компании PwC связаны с делом в отношении Евгения Дода — экс-главы «РусГидро», рассказали источники Legal.Report. Собеседники «Интерфакса» связывают выемку документов в PwC с деятельностью банка, в котором находились счета «РусГидро». 1 675
  • 20.07.16
    В рамках выездной проверки ИФНС вынесла постановление о производстве выемки документов и предметов в отношении сделок с рядом контрагентов, а именно счетов-фактур, товарных накладных, договоров с приложениями, дополнениями и иных документов. В качестве мотива указана необходимость проведения почерковедческой экспертизы. Компания обратилась в суд (дело № А54-3168/2015), ссылаясь на непредоставление ей права на добровольную выдачу документов. ... 1 040
  • 08.07.16
    Компания занималась ресторанным бизнесом и применяла УСН с объектом налогообложения "доходы". По результатам выездной проверки ИФНС доначислила компании налог по УСН, пени и штрафы, выявив доход, не отраженный в налоговой декларации, и ведение компанией двойной бухгалтерии. Уставлено, что учредителем компании является Б., ему также принадлежит сеть ресторанов. Согласно данным, полученным из интернета, в том числе из публикаций, в которых Б.... 1 317
  • 01.07.16
    В четверг, 30 июня, правоохранительные органы провели выемку документов в Росинтербанке, входящем в первую сотню российских банков. 417
  • 04.05.16
    В ходе выездной проверки за 2011-2013 года налоговая направила компании требование о представлении документов. Компания его выполнила, после чего ИФНС вынесла постановление о производстве выемки предметов и документов, сославшись на недостоверные сведения в представленных документах. Изъятию подлежала информация, хранящаяся на электронных носителях. Полагая, что основания для производства выемки у инспекции отсутствовали, а сама выемка... 1 134
  • 28.08.15
    Инспекция в ходе выездной налоговой проверки ООО «Л» установила проведение операций с компанией, имеющей признаки фирмы-однодневки – ООО «Т». Инспекция направила ООО «Л» требование о представлении документов, которое через 5 дней было исполнено. Полагая, что подлинники документов, свидетельствующих о совершении правонарушения, могут быть уничтожены, сокрыты, изменены или заменены, инспекция на основании статьи 94 НК вынесла решение о... 945
  • 26.08.15
    По результатам выездной проверки ИФНС привлекла компанию к ответственности по статье 126 НК – за непредставление документов, необходимых для проведения проверки, запрошенных по требованию от 28 ноября 2012 года. Компания обратилась в суд (дело № А56-51902/2013) поясняя, что 3 апреля 2012 года сотрудники ОЭБ и УМВД произвели осмотр места происшествия, в ходе которого изъяли документы компании. Изъятие произведено без составления надлежащей ... 1 135
  • 18.08.14
    ИФНС приняла решение о проведении выездной проверки в отношении предпринимателя, направила уведомление о необходимости ознакомления с документами и требование о представлении их копий. Во исполнение требования ИП направил в инспекцию подлинные документы, ссылаясь на невозможность изготовить их копии. Проверка неоднократно приостанавливалась. В период очередной приостановки ИП обратился в инспекцию с просьбой вернуть подлинники бухгалтерских... 1 305
  • 10.06.14
    Наверное, мало кто из хозяйствующих субъектов хотя бы однажды не испытал на себе процедуру изъятия документов организации при проведении уполномоченными государственными органами контрольных или процессуальных мероприятий. 8 740
  • 27.02.14
    В рамках выездной налоговой проверки в отношении компании инспекцией были вынесены постановления о производстве выемки документов. Выемка документов была оформлена протоколами, изъятые документы перечислены в описях. Считая постановления неправомерными, а действия налогового органа произведенными с существенными процессуальными нарушениями, компания обратилась в суд (дело № А66-3086/2013). Суды, удовлетворяя заявление компании, разъясняют ... 2 070
  • 16.10.13
    ИНФС произвела выемку документов на основании постановления. Основным мотивом стала неявка директора в ИФНС для дачи пояснений по результатам проверки. Инспекция направила фирме два письма о необходимости его явки в ИФНС. Письма отсылались без уведомлений о вручении, и налоговиками не представлено доказательств получения писем адресатом. О необходимости явки в ИФНС директор узнал только при вручении ему постановления о выемке документов. ... 739
  • 05.08.13
    В письме от 17 июля 2013 г. N АС-4-2/12837@ ФНС подробно остановилась на таких аспектах работы налоговиков, как допросы, осмотры помещений и территорий налогоплательщиков, истребование документов у них (в том числе с учетом недавно принятых изменений), проведение экспертизы, выемка документов и предметов. В частности, указано, что выемка не может производиться в ночное время, а таковым является промежуток с 22 до 6 часов по местному... 926
  • 14.06.13
    В письме ФНС от 23.05.2013 N АС-4-2/9355 дан ряд разъяснений, касающихся мероприятий налогового контроля. 1. Каким образом можно провести выемку документов, находящихся в жилом помещении (при отсутствии офиса, производственных помещений) проверяемого физлица, если оно отказывается добровольно представить документы. ФНС ответила, что выемку в этом случае налоговики произвести не вправе, равно как и присутствовать и производить осмотр в... 1 261
  • 25.04.13
    Спасайте документы! Порядок действий при изъятии. Как подготовиться к изъятию документов. Кто, зачем и как имеет право изымать документы компании. 1 54 271
  • 06.04.12
    Письмо ФНС России от 15.03.2012 N АС-4-2/4378 3 529
  • 26.03.12
    Налоговики могу изъять документы без согласия компании, если у них есть основания полагать, что бумаги могут быть уничтожены, сокрыты, изменены или заменены (п. 14 ст. 89 Налогового кодекса). Однако для этого проверяющий должен составить мотивированное постановление, в котором будут указаны конкретные документы. К примеру, инспекторы вправе провести выемку если организация в ходе проверки не даст ознакомиться им с подлинниками документов, ... 832
  • 14.10.11
    Если налогоплательщик вовремя не представил запрошенные документы, инспекторы вправе провести их выемку. Это следует из постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 02.09.11 № А75-9865/2010. Налоговая инспекция затребовала у организации документы, необходимые ей для проведения выездной проверки. Организация получила два требования о представлении документов для проведения выездной проверки, но их не исполнила. От получения еще одного... 756
  • 11.03.11
     Выемка документов часто проходит с нарушениями и у налогоплательщика появляется реальный шанс оспорить действия налоговиков. Инспекция в ответ на требование получила документы от общества. Проверяющие предположили, что сделки были фиктивными и потребуется привлечь эксперта, которому понадобятся подлинники документов для проведения почерковедческой экспертизы. Налогоплательщик пояснил суду, что никаких иных оснований для выемки Инспекция не... 699
  • 27.10.09
    Налоговики не так уж часто проводят выемку документов. Видимо им не хватило опыта, и они допустили массу нарушений. Суд не оставил это без внимания. В постановлении о производстве выемки упоминаются ЕСН и НДФЛ. Однако по результатам проверки нарушений по этим налогам не установлены. Доначисление последовало по налогу на прибыль и НДС. Изъятые документы не были описаны, прошнурованы и не пронумерованы. В протоколе выемки были описаны только... 597
  • 30.07.09
    В столице действует бесплатная правовая помощь для малого бизнеса. Проект финансируется за счет бюджета Москвы. Обнаружив в офисе любых проверяющих, предприниматели могут срочно вызвать юристов. Редакция журнала «Спутник Главбуха» провела день вместе с дежурным юристом, чтобы оценить, насколько качественной бывает бесплатная помощь. 1 470
  • 16.03.09
    Сотрудники милиции лишились внепроцессуальных полномочий. Это означает, они теперь не могут прийти в компанию с проверкой до возбуждения уголовного дела. Пожалуй, это самая действенная из мер, направленных против «закошмаривания» бизнеса, ведь именно проверки (предпринимательской деятельности, налоговая и т. д.), по мнению авторов закона, давали некоторым оперативникам возможности для коррупции. 2 109
  • 19.01.09
    За последний год руководство нашей страны неоднократно заявляло о необходимости снижения количества проверок, которыми госорганы фактически терроризируют бизнес. По уверениям чиновников, именно на это направлен и Закон от 26 декабря 2008 года № 293-ФЗ, который должен урезонить представителей МВД, но… Без ложки дегтя на сей раз все-таки не обошлось. 1 208
  • 24.12.08
    «…Во время милицейской проверки у нас изъяли все оригиналы документов. И не вернули. Потом налоговая инспекция назначила нам выездную проверку, причем за тот же период. Мы представили налоговикам письмо, что оригиналы документов изъяты сотрудниками МВД. Инспекция без нашего ведома забрала документы из милиции и сейчас проводит по ним выездную проверку. У меня сомнения, что это законно. Может ли это стать зацепкой, если мы будем оспаривать результаты выездной проверки?..» 2 098
  • 08.10.08
    Второй антимонопольный пакет законопроектов, подготовленный Федеральной антимонопольной службой (ФАС), сегодня должны обсудить на совещании у первого вице-премьера Игоря Шувалова. Вносятся поправки в законы о защите конкуренции, биржевой торговле, оперативно-розыскной деятельности и естественных монополиях. Предлагаемые ФАС меры должны ужесточить антимонопольную политику и добавить полномочий этому ведомству. В частности, ФАС предлагает ввести... 740
  • 06.10.08
    Налоговые проверки – тема неувядающая и всегда вызывающая живейший интерес бухгалтеров. В конце июля в Центре образования «Элкод» прошел очередной семинар на эту тему. В роли лектора выступила Лариса Кондрашова, директор юридического департамента группы компаний «Аудит-Эскорт», ведущий консультант по налоговым вопросам... 4 458
  • 19.08.08
    Возможность проведения выемки документов налоговыми органами в рамках осуществления налогового контроля закреплена в Налоговом кодексе. Неукоснительное соблюдение норм законодательства должно лежать в основе таких действий. На что следует обратить внимание, если налоговики воспользовались этим правом? 3 158
  • 08.04.08
    На закрытом семинаре-совещании ФНС России в ноябре 2007 года налоговики сетовали, что они допускают ошибок нисколько не меньше, чем плательщики. Из-за этого вся их доказательная база рассыпается в суде, как карточный домик. Компаниям же как раз выгодно найти такие ошибки и использовать их в свою защиту. 3 207
  • 11.01.08
    Американская компания Joy-Lud, ведущая судебные споры с Московским НПЗ, заявляет, что лишилась ряда документов, имеющих отношение к этому конфликту, в результате обыска в московском офисе Joy-Lud в декабре 2007 года. По мнению Joy-Lud, обыски и изъятие документов предприняты с целью давления на компанию и отмены судебных решений, предписывающих МНПЗ выплатить Joy-Lud около 37 млн долл. Очередное заседание Высшего арбитражного суда по этому... 703
  • 06.09.07
    В помещении АКБ "Альфа-банк" проводится выемка документов, передает РБК.Выемка ведется в рамках расследования уголовного дела по факту преднамеренного банкротства ООО "КБ "Содбизнесбанк", ликвидационные мероприятия по которому начались в октябре 2004 года (дело возбуждено по ст.196 Уголовного кодекса РФ). В Альфа-банке подтвердили факт выемки документов из головного офиса. По словам сотрудника пресс-службы, "изъятые документы имеют отношению... 640
  • 10.07.07
    Сегодня президиум Высшего арбитражного суда РФ планирует рассмотреть заявление компании PricewaterhouseCoopers о пересмотре в порядке надзора дела, касающегося налоговых претензий к компании на 290 млн руб. за 2002 год.Скандалы, связанные с PwC, начались именно с уголовного дела за неуплату налогов. Далее последовал обыск и выемка документов - 6 мая следователи СК МВД провели в ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс аудит" обыск и выемку документов, несмотря ... 728
  • 14.05.07
    Мосгорсуд сегодня признал незаконным решение о выемке документов в аудиторской компании "Прайсвотерхаус Куперс Аудит" в связи с расследованием дела об уклонении руководства компании от уплаты налогов на сумму более 243 млн руб.Как сообщили ИТАР-ТАСС в суде, "таким образом, была удовлетворена жалоба адвокатов, просивших отменить решение Тверского суда Москвы от 28 марта, который разрешил выемку документов компании".По словам адвоката Ольги... 755
  • 08.05.07
    В МВД сообщают, что решение Тверского суда Москвы, признавшего незаконными обыски и выемку документов в офисе "ПрайсуотерхаусКуперс Аудит", будет оспорено.Решение Тверского суда Москвы, признавшего незаконными обыски и выемку документов в офисе "ПрайсуотерхаусКуперс Аудит", будет оспорено. Об этом сообщил Интерфаксу источник в МВД России. По его словам, Тверской суд опирался на определение Конституционного суда, в соответствии с которым для... 807
  • 07.05.07
    Компания "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит", которая, несмотря на признание незаконным аудита ЮКОСа и возбуждение уголовного дела за неуплату налогов, все же добилась продления лицензии на работу в России, одержала еще одну победу. Тверской районный суд Москвы признал незаконными действия следователей МВД, проведших 9 марта в компании обыск и выемку документов, пишет "Коммерсант". Тверской районный суд Москвы вынес постановление по жалобе ЗАО... 1 019
  • 07.05.07
    Обыск в офисе Pricewater-houseСoopers (PwC) МВД проводило незаконно. Так решил Тверской районный суд Москвы: бригада МВД “забыла” получить в суде санкцию на выемку документов.Обыск прошел в офисе PwC 9 марта. Рано утром его начала бригада Следственного комитета при МВД, затем присоединились представители Генпрокуратуры. Последнюю интересовали материалы, связанные с ЮКОСом, аудитором которого была PwC. Милиционеры изымали документы в рамках... 835
  • 26.04.07
    ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит", российский офис аудиторской компании PricewaterhouseCoopers, обжаловала в арбитражном суде Москвы обыск и выемку документов, проведенные следственным комитетом МВД (СК МВД), пишет "Коммерсант". Аудиторы заявляют, что следователи действовали без санкции суда. Если жалоба "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит" будет удовлетворена, то следователи не смогут использовать изъятые документы в качестве доказательств вины компании.... 805
  • 19.03.07
    Получить предписание о выездной налоговой проверке для бухгалтера всегда неприятно — независимо от того, плановая она или нет. И хотя каждый конкретный случай не похож на остальные, есть общие правила, которые надо соблюсти, если в двери фирмы стучит ревизор. 3 979
  • 14.03.07
    ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит" (PwC) распространило официальное заявление, связанное с выемкой документов из ее московского офиса. Данное мероприятие было произведено 9 марта министерством внутренних дел РФ и Генеральной прокуратурой. Как отмечается в заявлении, выемка документов не повлияла на деятельность PwC. "Мы продолжаем работать в интересах наших клиентов", - сообщает компания. Однако, заявляет ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит", согласно ... 1 131
  • 24.10.06
    Как правило, большинство выездных проверок организаций заканчиваются доначислением налогов. Однако даже если инспекторы действительно нашли какие-либо ошибки в отчетности, есть способы, которые помогут избежать негативных последствий. 5 783
  • 05.12.04
    В один прекрасный день на пороге вашего офиса появляются люди в погонах. Что в этом случае делать вам? Пустить милицию или нет? Какими полномочиями она наделена? И чем такая проверка может грозить руководству и сотрудникам компании? На эти и многие другие вопросы ответила Татьяна Маркина, начальник Управления документальных проверок и ревизий Главного управления по налоговым преступлениям МВД России. 2 11 054
  • 07.04.04
    21 594
  • 22.03.04
    50 531



пора учиться!
Ещё семинары и курсы
Отключить мобильную версию