Работаем с Беларусью, Казахстаном (таможенный союз), ЕАЭС: особенности налогообложения
Уведомлять меня по эл. почте о новых материалах на эту тему
-
11.05.23Александр Лукашенко ратифицировал протокол о внесении изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года. Речь идет о порядке взимания косвенных налогов при оказании услуг в электронной форме. Документ опубликован на Национальном правовом портале.
-
19.04.23Совет Республики (верхняя палата) Национального собрания Белоруссии в среду одобрил законопроект о ратификации протокола о внесении изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС) в части определения порядка взимания косвенных налогов при оказании услуг в электронной форме. Об этом сообщило агентство БелТА. Документ, который накануне приняли депутаты Палаты представителей, поступит на подпись президенту страны. Протокол...
-
18.04.23Депутаты на заседании девятой сессии Палаты представителей седьмого созыва приняли законопроект "О ратификации Протокола о внесении изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года в части определения порядка взимания косвенных налогов при оказании услуг в электронной форме", передает корреспондент БЕЛТА. Проект закона внесен в Палату представителей Советом Министров. Данным законопроектом предусматривается...
-
18.04.23Союзники никак не согласуют обязанности операторов электронных торговых площадок.
-
12.04.23Официальный представитель Евразийской экономической комиссии Ия Малкина рассказала на брифинге об остающихся между странами Евразийского экономического союза разногласиях по вопросу взимания косвенных налогов в электронной торговле, передает корреспондент БЕЛТА. Ия Малкина напомнила, что Евразийский межправительственный совет поручил в кратчайшие сроки доработать проект изменений в Договор о ЕАЭС в части косвенных налогов в рамках электронной ...
-
04.04.23Правительственная комиссия одобрила два документа, разрешающих протестировать онлайн-продажу российского вина. Об этом со ссылкой на пресс-службы правительства и Минфина сообщает РБК. Теперь документы направят на рассмотрение в правительство, а после — в Госдуму. Если законопроект о порядке эксперимента и поправки в закон о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта примут, пилотный проект по интернет-продаже...
-
26.03.23Казахстан с 1 апреля внедрит обязательное оформление сопроводительных накладных на товары (СНТ) во взаимной торговле со странами ЕАЭС для сокращения теневого оборота и исключения потерь по налогам, сообщил РИА Новости директор департамента администрирования комитета государственных доходов министерства финансов республики Кадыр Исмагулов. Ранее Financial Times и Eurasianet со ссылкой на высокопоставленных чиновников Казахстана сообщили, что...
-
15.03.23Президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев подписал закон о ратификации протокола о внесении изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС) от 29 мая 2014 года, касающийся налогообложения. Об этом в среду сообщила пресс-служба лидера Казахстана. "Главой государства подписан закон Республики Казахстан "О ратификации протокола о внесении изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года", – говорится в...
-
07.03.23Временным решением проблемы двойного налогообложения при интернет-торговле товарами в пределах Евразийского экономического союза (ЕАЭС) может стать возврат НДС, уплаченного российскими продавцами в странах-участницах союза, в одностороннем порядке перешедших на режим взимания налога по стране потребителя. Соответствующий законопроект об изменениях в Налоговый кодекс РФ подготовлен и находится на согласовании с заинтересованными ведомствами,...
-
02.03.23Поправки касаются территорий отдельных СЭЗ Российской Федерации.
-
03.02.23В октябре 2022 года на уровне совета ЕЭК страны союза договорились в целом об отказе от двойного налогообложения при взимании НДС в e-commerce и взимании налога в стране, где расположен потребитель
-
27.01.23В Беларуси обновили порядок налогообложения для индивидуальных предпринимателей и самозанятых – артистов, фотографов, репетиторов и других. Пока в реформе разобрались не все. И президент поручил правительству разъяснить детали, передает корреспондент «МИР 24» Елизавета Проявенко.
-
19.01.23Беларусь завершила ратификацию договора с РФ об общих принципах налогообложения по косвенным налогам. Соответствующий закон №244-З от 12 января 2023 года опубликован на Национальном правовом интернет-портале.
-
16.01.23Беларусь и Россия готовятся к запуску интегрированной системы администрирования косвенных налогов, которая позволит дистанционно полностью контролировать обороты субъектов хозяйствования товарными, денежными потоками в трансграничной торговле. Как отметил в интервью телеканалу «Беларусь 1» министр финансов Беларуси Юрий Селиверстов, запуск возможен уже в марте 2023 года.
-
12.01.23Министерство по налогам и сборам Беларуси опубликовало руководство по различным налоговым изменениям на 2023 год.
-
23.12.22Совет Федерации ратифицировал на заседании в пятницу договор с Белоруссией об общих принципах налогообложения по косвенным налогам. Документ, подписанный в Москве 3 октября 2022 года, призван устранить налоговые барьеры во взаимной торговле и других видах экономического сотрудничества хозяйствующих субъектов, обеспечить целостность фискальной базы двух стран и формирование единого информационного пространства для системного сотрудничества...
-
21.12.22В Евразийской экономической комиссии появилась Комиссия по кооперации и импортозамещению в приоритетных и высокотехнологичных отраслях промышленности, сообщили в среду в ЕЭК. "Коллегия ЕЭК приняла распоряжение об утверждении положения о созданной в июне этого года главами правительств государств Евразийского экономического союза Комиссии по кооперации и импортозамещению в приоритетных и высокотехнологичных отраслях промышленности", — сказано...
-
20.12.22Депутаты Палаты представителей Национального собрания Белоруссии (нижняя палата парламента) приняли проект закона о ратификации договора с РФ о принципах косвенного налогообложения, сообщила пресс-служба палаты. "В одном чтении принят проект Закона "О ратификации Договора между Республикой Беларусь и Российской Федерацией об общих принципах налогообложения по косвенным налогам", — говорится в сообщении. В качестве докладчика выступил...
-
13.12.22К теме «ввозного» НДС (налога, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ из стран – членов ЕАЭС) мы обращались не раз. В этом материале вкратце пробежимся по законодательным нормам, касающимся уплаты и вычета данного налога, и на конкретных примерах покажем, где здесь нюанс. (К тому же банк судебных решений пополнился очередным постановлением, которое импортерам можно взять на вооружение.)
-
09.12.22Беларусь и Россия создадут единые налоговые условия на территории двух стран. Об этом заявил премьер-министр РФ Михаил Мишустин 8 декабря на заседании российского правительства, сообщает БЕЛТА. "В рамках дальнейшего развития Союзного государства Россия и Беларусь продолжают сближать свои экономические системы, – сказал Михаил Мишустин. – Мы сегодня обсудим ратификацию договора, необходимого для внедрения общих принципов работы косвенных налогов. ...
-
25.10.22Страны-участницы Евразийского экономического союза (ЕАЭС) смогут принять поправки в проект протокола о внесении изменений в договор о ЕАЭС в части порядка взимания косвенных налогов при электронной торговле товарами, реализуемыми физическим лицам, не ранее весны 2023 года. Об этом сообщил "Интерфаксу" вице-премьер РФ Алексей Оверчук. "Пока государствами-членами ЕАЭС достигнута договоренность, что действующее право союза, в соответствии с...
-
20.10.22Совет Федерации 19 октября ратифицировал соглашение об особенностях уплаты таможенных и иных платежей при перевозке товаров по процедуре таможенного транзита в рамках Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Соглашение подписано в Москве 19 апреля главами стран союза. Документ должен способствовать развитию и совершенствованию системы исполнения обязанностей по уплате таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных...
-
11.10.22В ходе принятия Палатой представителей проекта закона о ратификации Соглашения об осуществлении аудиторской деятельности в рамках Евразийского экономического союза обсуждались вопросы корректировки правовой базы и условия, в которых предстоит работать белорусским аудиторам в дальнейшем.
-
11.10.22Для подтверждения нулевой налоговой ставки НДС при экспорте товара в страны ЕАЭС налогоплательщик одновременно с декларацией в общем случае представляет договор (контракт) с иностранным покупателем и заявление (перечень заявлений) о ввозе и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства – члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары. Если партнером заявление в налоговые органы не представлено или в российские налоговые органы информация не поступила, российская организация-продавец не может воспользоваться ставкой НДС 0%. Это следует из норм законодательства и подтверждено судебной практикой. Об одном таком деле расскажем далее.
-
04.10.22Договор об общих принципах налогообложения по косвенным налогам подписали в понедельник по итогам переговоров в Москве премьер-министры РФ и Белоруссии Михаил Мишустин и Роман Головченко. Документ скрепили подписями министры финансов двух стран Антон Силуанов и Юрий Селиверстов. ...
-
21.09.22На открытии десятой сессии Совета Республики сенаторы одобрили несколько законопроектов, касающихся ратификации Протокола о внесении изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе и Соглашения об осуществлении аудиторской деятельности в рамках ЕАЭС.
-
20.09.22Министерство по налогам и сборам Белоруссии и министерство финансов Российской Федерации подписали соглашение о проведении разработки и внедрении интегрированной системы администрирования косвенных налогов двух стран, документ опубликован на национальном правовом интернет-портале Белоруссии. Отмечается, что документ подписан в целях реализации Союзной программы по гармонизации налогового и таможенного законодательства Белоруссии и Российской...
-
26.08.22Премьер-министры стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) в пятницу в Чолпон-Ате (Киргизия) утвердили заявление об учреждении Евразийской перестраховочной компании (ЕПК). Она начнет работу в 2023 году, потенциальная страховая емкость составит $2 млрд. Ожидается, что появление ЕПК поспособствует наращиванию объема взаимной торговли внутри «пятерки» на более чем $6 млрд. В пятницу главы правительств стран-участниц ЕАЭС в ходе заседания...
-
26.08.22Девять документов, в том числе распоряжение о расширении использования национальных валют государствами-членами Евразийского экономического союза (ЕАЭС) при взаиморасчетах, подписано по итогам очередного заседания межправительственного совета в Киргизии, сообщила сегодня пресс-служба киргизского правительства. "По итогам заседания подписаны – распоряжение о дальнейшей работе по расширению использования национальных валют...
-
27.04.22Суды позволили организации принять ввозной НДС к вычету тем кварталом, в котором налог исчислен, а не тем, в котором получена отметка.
-
26.04.22Совет Федерации одобрил на пленарном заседании во вторник закон о ратификации протокола о внесении изменений в договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, связанный с особенностями уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Документ инициирован президентом РФ. Протокол был подписан в Москве 8 февраля 2021 года. Он устанавливает правила уплаты и исчисления НДС на дату принятия товаров на учет при их импорте с территории...
-
20.04.2219 апреля 2022 года подписано Соглашение об осуществлении аудиторской деятельности в рамках Евразийского экономического союза, сообщает Учет.kz Соглашение определяет единые требования к учреждению и деятельности аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов, а также закрепляет единый порядок возникновения и прекращения права на ведение аудиторской деятельности. «Главная цель соглашения – формирование единого рынка аудиторских услуг...
-
19.04.22Госдума во вторник ратифицировала протокол об отсрочке по уплате НДС на товары из Евразийского экономического союза (ЕАЭС), пишет «Парламентская газета». Протокол был подписан в Москве 8 февраля 2021-го. Он устанавливает правила уплаты и исчисления НДС на дату принятия товаров на учет при их импорте с территории одного государства – члена ЕАЭС на территорию свободной (специальной, особой) экономической зоны, пределы которой полностью или...
-
04.04.22Беларусь и Россия намерены ввести единый порядок взимания косвенных налогов, рассказал премьер-министр Роман Головченко 2 апреля в эфире телеканала «Беларусь 1». При этом он отметил, что Беларусь не собирается переходить на российскую систему, а речь идет об интеграции двух систем. - Это была наша принципиальная позиция: не переход на российскую систему, а именно интеграция, – подчеркнул глава белорусского правительства. Он сообщил, что...
-
04.04.22Система защиты от глобальных рисков стран евразийского экономического союза (ЕАЭС) должна включать налог на продажу активов нерезидентами, считает министр по интеграции и макроэкономике Евразийской экономической комиссии (ЕЭК) Сергей Глазьев, 4 апреля сообщает РИА Новости. Поводом для высказывания стало решение многих крупных международных компаний приостановить деятельность в России или продать активы, находящиеся на территории страны. ...
-
25.02.22НДС при электронной торговле физлицами на территории другого государства ЕАЭС будет взиматься по принципу страны назначения, рассказал министр по экономике и финполитике ЕЭК Руслан Бекетаев. Механизм взимания косвенных налогов по принципу страны назначения предусматривает: удаленную и упрощенную постановку интернет-площадок на налоговый учет и уплату НДС; возложение на маркетплейсы функций налогового агента по уплате НДС за...
-
09.02.22Беларусь и Россия создадут интегрированный орган по контролю за налогами, само же налоговое законодательство будет максимально унифицировано. Об этом в интервью «Россия 24» заявил посол РФ в нашей стране Борис Грызлов. По его словам, таможенное и налоговое законодательство являются приоритетами при реализации союзных программ по углублению интеграции в 2022 году. «В области экономики, наверное, важнейшей задачей является унификация налогового ...
-
01.02.22Евразийская экономическая комиссия (ЕЭК) планирует утвердить новый механизм уплаты НДС на электронные услуги в странах Евразийского экономического союза (ЕАЭС) в 2022 г. Об этом заявил министр по экономике и финансовой политике ЕЭК Руслан Бекетаев. Как сообщает пресс-служба ЕЭК, в рамках рабочего визита в Армению Бекетаев встретился с вице-премьером Армении, членом Совета ЕЭК Мгером Григоряном и обсудил итоги работы по развитию евразийской...
-
21.01.22Двойное налогообложение, в том числе НДС, при передаче товаров от головного предприятия-налогоплательщика одной страны ЕАЭС своему структурному подразделению (филиалу) в другом государстве Союза могут отменить. Эту тему обсуждает экспертная группа ЕАЭС по устранению барьеров, изъятий и ограничений. Ранее тема двойного налогообложения возникла в e-commerce. Белорусские и казахстанские власти решили обложить НДС российские интернет-магазины....
-
13.12.21Как сообщили в российском ведомстве, этот вопрос стоит на повестке дня и "активно дискутируется".
-
25.11.21Изменения в законодательстве Белоруссии и Казахстана могут привести к миллиардным потерям для российских маркетплейсов, предупредили в Ассоциации компаний интернет-торговли (АКИТ). Со следующего года в этих странах, входящих в ЕАЭС, начнут взимать НДС с товаров, которые продаются через эти площадки, что приведет к двойному налогообложению онлайн-продавцов. Они попросили премьера Михаила Мишустина посодействовать разрешению проблемы. В...
-
25.07.19Складывать надо уже уменьшенные суммы налогов с доходов, полученных в разных государствах.
-
25.07.19О порядке заполнения декларации по налогу на прибыль в части зачета налога, уплаченного за границей
-
05.03.19Минфин разъяснил, что передача товаров российской организацией своему структурному подразделению в одной из стран ЕАЭС, например, в Республике Беларусь, не является реализацией, и НДС при такой передаче не возникает. Реализация российской организацией товаров через такое подразделение облагается НДС по ставке 0%. Для подтверждения нужно заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленное белорусским хозсубъектом, приобретающим...
-
05.03.19Об НДС при реализации товаров через подразделение российской фирмы в Республике Беларусь
-
21.01.19"Курица не птица, Польша – не заграница", бытовало мнение в советские времена. Зато теперь даже Беларусь – заграница в целях применения ставки НДС при перевозках грузов между РФ и РБ, указал Минфин. Услуги по международной перевозке товаров облагаются НДС по ставке 0%. Под международными перевозками товаров понимаются перевозки, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории РФ. Так что доставка...
-
18.10.18Минфин рассмотрел вопрос о налогообложение в ситуации, когда российская организация в соответствии с договором оказания услуг ведет деятельность с использованием строительной техники для белорусской организации на территории РФ. Проанализировав соглашение об ИДН, ведомство пришло к таким выводам: в случае ведения белорусской организацией деятельности на строительном или монтажном объекте в РФ образуется постоянное представительство на...
-
18.10.18О налогообложении белорусской организации, которая ведет деятельность на строительном объекте в РФ
-
09.08.18ООО «А» занималось приобретением сырья для производства готовых кормов для сельскохозяйственных животных и птицы. В дальнейшем оно, среди прочего, перемещалось на территорию Казахстана для использования в производстве готовых кормов. Товар хранился и продавался как на территории РФ, так и на территории Казахстана. Компания заявила вычеты с приобретения сырья и отразила реализацию товара на экспорт по ставке 0%. По результатам камеральной...
-
30.07.18О получении вычетов по НДФЛ гражданами государств - членов ЕАЭС с доходов от работы по найму в РФ
-
24.07.18О возмещении НДС при импорте лома черных металлов
-
09.06.18В письме от 28.05.2018 N СД-4-3/10157@ ФНС передала разъяснения белорусского министерства налогов и сборов о поставках нефтепродуктов из РФ и РБ. Такой товар в стране экспортера является подакцизным, а в РБ не входит в перечень подакцизных. Соответственно, когда нефтепродукты не признаются подакцизными товарами в соответствии с национальным законодательством Республики Беларусь, при их ввозе из РФ обязательств по исчислению и уплате акцизов в ...
-
05.06.18О заполнении заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при ввозе нефтепродуктов в Республику Беларусь
-
26.03.18Об уточнении кода ракообразных в перечне продовольственных товаров, облагаемых НДС по ставке 10%
-
26.09.17В письме от 01.09.17 № 03-07-13/1/56235 Минфин указал, что порядок применения НДС в случае возврата товаров ненадлежащего качества, импортированных на территорию государства - члена ЕАЭС, ранее экспортированных с территории другой страны ЕАЭС, предусмотрен пунктом 11 раздела II "Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров" соответствующего Протокола. Налоговая база по НДС при экспорте товаров при изменении ее в сторону...
-
26.09.17Об НДС при возврате белорусским покупателем товаров ненадлежащего качества, ранее экспортированных в РБ из РФ
-
26.09.17В письме от 23.08.17 № 03-07-13/1/53874 Минфин рассказал об НДС при оказании российской организацией по договору комиссии услуг иностранному комитенту по поставке товара с территории иностранного государства в Республику Беларусь. Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ. Место реализации определяется по месту деятельности организации, выполняющей (оказывающей) работы (услуги), за...
-
26.09.17Об НДС при оказании российской организацией услуг иностранному комитенту по поставке импортного товара в Беларусь
-
11.09.17В письме от 12.07.2017 г. N 03-15-06/44346 Минфин рассказал о начислении страховых взносов на выплаты по трудовым договорам, производимые в пользу граждан РФ, работающих в филиале российской организации на территории Республики Казахстан. Граждане РФ, ведущие трудовую деятельность в обособленном подразделении российской организации за пределами РФ, в соответствии с законодательством РФ являются застрахованными лицами в системе ОПС,...
-
11.09.17О взносах с выплат по трудовым договорам в пользу граждан РФ, работающих в филиале российской организации в Казахстане
-
23.08.17ООО «А» заявило ставку НДС 0% в декларации за 2 квартал 2015 года по экспорту товара в адрес ООО «Э» (Казахстан). По результатам камеральной проверки ИФНС доначислила налог, пени и штраф, обнаружив нарушения в заполнении ТТН – не указано количество листов приложений (паспорта, сертификаты и т.п.), номера водительских удостоверений водителей. Кроме того, налоговики решили, что перевозка грузов массами 53,6 и 73,7 тонн невозможна на Скании с...
-
27.07.17В письме от 28 июня 2017 г. N 03-07-13/1/40899 Минфин рассказал о применении НДС при возврате казахстанским покупателем в претензионном порядке товаров по причине ненадлежащего качества, ранее экспортированных с территории РФ. Порядок применения НДС в случае возврата по причине ненадлежащего качества товаров, импортированных на территорию государства - члена ЕАЭС, ранее экспортированных из другого государства ЕАЭС, предусмотрен пунктом 11...
-
17.07.17Об НДС при возврате покупателем из ЕАЭС товаров ненадлежащего качества, экспортированных из РФ
-
05.05.17Об НДС при реализации в Республику Беларусь товаров, ранее приобретенных на территории иностранного государства
-
02.03.17В письме от 20 февраля 2017 г. № СД-4-3/3154@ ФНС ответила на вопрос о применении ставки НДС 0% при реализации услуг по сопровождению и охране товаров в контейнерах при международной перевозке. В соответствии с подпунктом 3.1 пункта 1 статьи 164 НК нулевая ставка НДС применяется в отношении транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых на основе договора транспортной экспедиции при перевозке железнодорожным транспортом товаров, перемещаемых...
-
08.02.17В письме от 13.01.17 № 03-03-06/1/853 Минфин указал, что согласно нормам закона "О защите прав потребителей" на продукты питания изготовитель (исполнитель) обязан устанавливать срок годности — период, по истечении которого товар считается непригодным для использования по назначению. Продажа товара по истечении установленного срока годности запрещается. Согласно закону "О качестве и безопасности пищевых продуктов" некачественные и опасные...
-
08.02.17Об учете расходов на уничтожение (утилизацию) пищевой продукции с истекшим сроком годности
-
25.01.17В письме от 11.01.17 № СД-4-3/194@ ФНС рассмотрела вопрос ООО, которое является владельцем магазина беспошлинной торговли. Поскольку понятие «реализация товаров» в Таможенном кодексе Таможенного союза не приведено, ООО задало вопрос, признаются ли реализацией в таких магазинах: передача образцов парфюмерно-косметической продукции (пробников) посетителям магазина в маркетинговых целях при условии приобретения ими основного товара...
-
21.12.16В письме от 12 декабря 2016 г. № СД-4-3/23716@ ФНС рассказала о документальном подтверждении права на нулевую ставку НДС в отношении транспортно-экспедиционных услуг. Ставка 0% применяется, в частности, при реализации таких услуг, оказываемых на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки. При вывозе товаров автомобильным транспортом за пределы таможенной территории Таможенного союза, в том числе через...
-
08.12.16В письме от 28.11.16 № БС-4-11/22588@ ФНС напомнила, что с 1 января 2015 года вступил в силу Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года. Статьей 73 Договора предусмотрено, что если одно государство-член вправе облагать налогом доход налогового резидента (лица с постоянным местопребыванием) другого государства-члена в связи с работой по найму в первом упомянутом государстве-члене, такой доход в нем облагается с первого дня...
-
08.12.16Об обложении НДФЛ работающих в России по найму граждан ЕАЭС
-
02.12.16В письме от 13.07.2016 № 03-07-13/1/41062 Минфин ответил на вопрос об исчислении НДС организацией, которая, взяв в лизинг оборудование в России, передает его своему представительству в Белоруссии. При этом белорусский налоговый орган считает, что местом реализации услуг по передаче в лизинг техники признается территория Белоруссии, и там же взимается НДС. Минфин указал, что услуги по предоставлению в финансовую аренду (лизинг) техники,...
-
01.12.16Об НДС при лизинге строительной техники, которую лизингополучатель - резидент РФ передаст своему филиалу в Белоруссии
-
26.10.16В письме от 02.09.16 № 03-07-13/1/51483 Минфин указал, что согласно протоколу о ЕАЭС местом реализации рекламных услуг признается территория государства - члена ЕАЭС, налогоплательщиком которого приобретаются такие услуги. Если покупателем рекламных услуг, оказываемых казахстанским хозяйствующим субъектом, является российская организация, местом реализации таких услуг признается территория РФ, и, соответственно, такие услуги являются объектом ...
-
26.10.16О применении НДС при оказании казахстанским хозяйствующим субъектом рекламных услуг российской организации
-
25.10.16В письме от 15.09.16 № 03-07-13/1/53940 Минфин напомнил, что в графах 10 и 11 счетов-фактур указываются страна происхождения товаров и номер таможенной декларации. Данные графы заполняются в отношении товаров, страной происхождения которых не является РФ. В таможенной декларации по товарам, ввезенным на территорию РФ, указывается страна их происхождения. Поэтому в счетах-фактурах, выставленных при реализации этих товаров на территории РФ, в...
-
25.10.16О заполнении граф 10 и 11 счета-фактуры при реализации в РФ товара, произведенного за пределами ЕАЭС, ввезенного из страны ЕАЭС
-
08.08.16Компания реализовывала пиломатериалы за пределы таможенной границы в Республику Узбекистан через Республику Казахстан. В декларации за 1 квартал 2014 года компания заявила право на применение ставки 0% по НДС, представив в подтверждение копии контрактов и спецификаций, паспорта сделок, декларации на товары, дубликаты железнодорожных накладных, счета-фактуры. По результатам камеральной проверки инспекция отказала в применении нулевой ставки,...
-
26.07.16Об уплате акцизов производителями алкогольной продукции из этилового спирта, ввозимого из государств - членов ЕАЭС
-
20.07.16О ставке НДС при реализации гражданам Казахстана товаров для личного использования, вывозимых в Казахстан
-
19.07.16В письме от 23.06.16 № 03-07-13/1/36620 Минфин напомнил, что порядок применения НДС в отношении работ (услуг), выполняемых (оказываемых) по договорам, заключенным между хозяйствующими субъектами государств - членов ЕАЭС, установлен разделом IV Протокола о порядке взимания косвенных налогов (приложения к договору по ЕАЭС). На основании подпункта 5 пункта 29 указанного раздела протокола место реализации разгрузочно-погрузочных работ...
-
19.07.16Об НДС в отношении разгрузочно-погрузочных работ, выполняемых для российской организации хозяйствующим субъектом Республики Казахстан
-
15.07.16В письме от 06.06.16 № 03-07-13/1/32691 Минфин указал, что порядок применения НДС в торговых отношениях государств - членов ЕАЭС определяется в соответствии с протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте. Согласно протоколу нулевая ставка НДС применяется при экспорте товаров с территории одного государства - члена ЕАЭС на территорию другого государства - члена ЕАЭС...
-
13.07.16О документальном подтверждении правомерности применения ставки 0% по НДС при экспорте товаров в Белоруссию и Казахстан
-
29.06.16О применении в целях НДС видов транспортно-экспедиционных услуг, названных в НК
-
16.06.16О заполнении реестра таможенных деклараций (полных таможенных деклараций), а также транспортных, товаросопроводительных документов
-
06.06.16Правительство распределило между министерствами и ведомствами полномочия по проставлению апостиля на российских официальных документах, подлежащих вывозу из РФ. Из принятого постановления следует, что апостиль на налоговых и других документах, связанных с бизнесом, обязан проставлять Минюст. Это ведомство тем временем продолжает судиться с работающими в Казахстане российскими предпринимателями, отказываясь подтверждать им резидентство РФ и тем самым не давая возможности применить соглашение об устранении двойного налогообложения, действующее между двумя странами.
-
27.04.16В рамках договорных отношений по поставке запасных частей в Казахстан компания применила ставку 0% по товарам, вывезенным в таможенном режиме экспорта. По результатам камеральной проверки уточненной декларации по НДС инспекция доначислила налог, указав на необоснованное применение ставки 0% в связи с неподтверждением факта экспорта товаров в Республику Казахстан. Инспекция решила, что компанией не заключены договоры на перевозку грузов. ...
-
24.03.16Об НДС при приобретении российской организацией услуг белорусской фирмы по размещению материалов на сайтах Республики Беларусь
-
02.09.15В письме от 6 августа 2015 г. N 03-08-05/45365 Минфин напомнил: суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, засчитываются при уплате этой организацией налога в РФ. При этом размер засчитываемых сумм не может превышать сумму налога, подлежащего уплате в РФ. Если предпринимательская деятельность российской организации не привела к образованию постоянного представительства на...
-
31.08.15О зачете в РФ налога на прибыль, удержанного за рубежом с нарушением
-
17.08.15Об учете сумм НДС при передаче ОС в уставный капитал дочерней организации, зарегистрированной в Казахстане
-
17.07.15Компания ввезла на территорию РФ через таможню три самоходных сухогрузных судна. При таможенном оформлении было установлено, что до ввоза товара на таможенную территорию Таможенного союза компания заключила контракт на ремонт одного из судов, ей также были оказаны услуги: по транспортировке судов, по нахождению судов в порту, по разработке проекта перегона судов и инструкции по их перегону, по техническому...
-
02.07.15В июле 2013 года ООО (покупатель) заключило с ОАО (Республика Беларусь) (продавец) контракт на поставку товара. Товар принят на учет в декабре 2013 года, и ООО заявило вычет в налоговой декларации по НДС за 4 квартал. По результатам камеральной проверки ИФНС отказала в налоговых вычетах, доначислила налог, пени и штраф, указав на неправомерность вычета, поскольку налогоплательщик не выполнил необходимое условие, предусмотренное статьями...
-
14.05.15В письме от 9 апреля 2015 г. N 03-04-06/20223 Минфин напомнил, что 1 января 2015 г. вступил в силу Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, заключенный Республикой Беларусь, Республикой Казахстан и Российской Федерацией, к которому присоединилась Республика Армения. Договор предусматривает равенство налогообложения доходов от работы по найму для налоговых резидентов стран-членов договора с налоговыми резидентами...
-
13.05.15Об НДФЛ с доходов, полученных гражданами Белоруссии, Казахстана и Армении в связи с работой по найму в РФ
-
17.03.15В письме от 05.03.2015 № БС-3-11/853@ ФНС напомнила о вступлении в силу 01.01.2015 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014. Среди прочего, договором предусмотрено, что если одно государство-член вправе облагать налогом доход налогового резидента (лица с постоянным местопребыванием) другого государства-члена в связи с работой по найму, осуществляемой в первом упомянутом государстве, то такой доход облагается в первом...
-
17.03.15Об НДФЛ с доходов граждан Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения
-
18.02.15В письме от 19 декабря 2014 г. N 03-07-08/65733 Минфин напомнил, что перечень документов, представляемых в налоговые органы для подтверждения права на нулевую ставку НДС при оказании услуг международной перевозки, определен пунктом 3.1 статьи 165 НК. Данным перечнем таможенная декларация не предусмотрена. При ввозе товаров морским, речным судном, судном смешанного (река - море) плавания с территории иностранного государства, не...
-
17.02.15О подтверждении права на нулевую ставку НДС при оказании услуг по международной перевозке
-
16.02.15Письмо ФНС от 10 февраля 2015 г. N БС-4-11/1561@ размещено на сайте службы в качестве обязательных для применения разъяснений и дублирует комментарий Минфина, оформленный письмом от 27 января 2015 г. N 03-04-07/2703. Ведомство сообщило о вступлении в силу 01.01.2015 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г. Им предусмотрено, что в случае если одно государство-член в соответствии с его законодательством и положениями ...
-
11.02.15Доходы граждан Белоруссии, Казахстана и Армении с первого дня работы на территории РФ облагаются по ставке 13%
-
09.02.15Решение вопроса о снижении для россиян порога беспошлинных покупок в зарубежных интернет-магазинах отложено до 2016 г. Это связано с необходимостью гармонизировать размер этого порога с нормами других стран – участниками Евразийского экономического союза.
-
09.02.15В письме от 22 декабря 2014 г. N 03-07-08/66431 Минфин изложил позицию насчет включения в таможенную стоимость товаров НДС, предъявленного российской организации - импортеру российскими перевозчиками (экспедиторами) в отношении услуг по перевозке (транспортировке) ввозимых товаров. Таможенная стоимость ввозимых товаров не должна включать ряд расходов, в том числе пошлины, налоги и сборы, уплачиваемые на таможенной территории Таможенного...
-
06.02.15В письме от 24 декабря 2014 г. N 03-07-13/1/66935 Минфин рассказал о ставке НДС в отношении работ по ремонту двигателей, выполняемых на территории РФ российской организацией и ее соисполнителями, если организация заключила договор с белорусским хозяйствующим субъектом. Согласно Протоколу о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от 11 декабря 2009 года в этом случае местом реализации...
-
04.02.15В письме от 10 декабря 2014 г. N 03-07-08/63389 Минфин напомнил о документальном подтверждении правомерности применения ставки НДС 0% при реализации на экспорт товаров после 01.10.2011. При экспорте, в том числе в государства - члены Таможенного союза, товаров, отгруженных после 1 октября 2011 года, представлять в налоговые органы выписку банка в пакете документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки НДС, не требуется. ...
-
02.02.15О включении в таможенную стоимость товаров НДС, предъявленного российскому импортеру перевозчиком
-
30.01.15О ставке НДС по работам, выполняемым на территории РФ российской организацией для белорусской
-
28.01.15О документальном подтверждении права на НДС 0% при экспорте товаров после 01.10.2011
-
21.01.15С этой недели транзитный ввоз личного имущества и автомобилей для льготных категорий граждан Евразийского экономического союза (ЕАЭС) значительно упростился. Об этом "РГ" сообщили в Евразийской экономической комиссии (ЕЭК).
-
12.01.15В письме от 29 октября 2014 г. N 03-07-14/54783 Минфин рассказал о налогообложении НДС товаров, ввезенных в РФ из Белоруссии. Взимание НДС по товарам, ввозимым на территорию одного государства - члена Таможенного союза с территории другого государства - члена ТС, осуществляется налоговыми органами страны ТС, на территорию которой ввезены товары, по месту постановки на учет налогоплательщиков - собственников товаров после их принятия на...
-
30.12.14При импорте товаров из Белоруссии отметку об уплате НДС нужно проставить в инспекции РФ
-
25.12.14На сайте ГНИВЦ ФНС размещена Программа подготовки заявлений налогоплательщика при уплате косвенных налогов в таможенном союзе версия 3.0.0 от 24.12.2014 ...
-
22.12.14Письмо ФНС от 2 декабря 2014 г. N ГД-4-3/24869@, посвященное налогообложению доходов иностранных организаций в виде штрафов за несоблюдение договорных условий, размещено на сайте ФНС в разделе обязательных для применения налоговыми органами разъяснений. В общем случае согласно НК штрафы и пени за нарушение российскими лицами договорных обязательств относятся к доходам иностранной организации от источников в РФ и подлежат обложению налогом,...
-
19.12.14В письме от 3 октября 2014 г. N 03-07-11/49679 Минфин еще раз обратился к постановлению пленума ВАС от 30 мая 2014 года № 33, посвященному ряду спорных вопросов при исчислении НДС. Ведомство со ссылкой на позицию высших судей указало, что применение ставки НДС 10% в отношении конкретного вида товара не может быть поставлено в зависимость от того, имела ли место реализация этого товара на территории РФ либо товар был ввезен на территорию...
-
18.12.14О налогообложении доходов иностранных организаций в виде штрафов за несоблюдение договорных условий
-
18.12.14Ставка НДС 10 % применяется, если товар соответствует определенному правительством РФ коду
-
09.12.14В письме от 8 июля 2014 года N ГД-4-3/13250@ ФНС рассказала о заполнении счетов-фактур, если организация реализует свои товары через свое обособленное подразделение. Счета-фактуры по отгруженным товарам в этом случае могут выписываться обособленными подразделениями только от имени организаций. При этом при заполнении счетов-фактур по товарам, реализованным организацией через подразделение, в строке 2б "ИНН/КПП продавца" счета-фактуры...
-
09.12.14Об указании в счете-фактуре КПП головной организации при реализации товаров через обособленное подразделение в страны ТС
-
08.12.14В письме от 02.12.2014 № ГД-4-3/24870@ ФНС указала, что доходы резидентов Республики Беларусь в виде штрафов за несоблюдение условий договора поставки облагаются налогом на прибыль в РФ в соответствии с НК РФ. Естественно, это соблюдается в случае, если доход получен от источника в РФ - если санкции платит белорусской фирме российская сторона. Штрафы за несоблюдение условий договора поставки, заключенного с покупателями - резидентами РБ,...
-
05.12.14О вычете НДС, уплаченного организацией - налоговым агентом при приобретении товаров с последующей их реализацией в РБ
-
05.12.14О налогообложении доходов иностранных организаций (резидентов Республики Беларусь) в виде штрафов за несоблюдение договорных условий
-
25.11.14Об обложении акцизами в пивоваренной отрасли, а также при реализации продукции в рамках ТС
-
20.11.14О форме представления - в бумажном или электронном виде - декларации по косвенным налогам при импорте
-
19.11.14О ставке НДС при реализации российской организацией в РФ автомобиля гражданину страны ТС
-
14.11.14О периоде учета в расходах при УСН импортного НДС по товарам, ввезенным для дальнейшей реализации
-
29.10.14Об учете косвенных налогов, уплаченных за рубежом при покупке товара, в налоговых целях в РФ
-
15.10.14Внесены изменения в форму заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и правила его заполнения
-
30.09.14О налогообложении дивидендов, полученных резидентом РФ, от источников в Республике Беларусь
-
12.09.14Каким признакам должен отвечать товар в целях применения ставки НДС 10%
-
21.08.14О ставке НДС с переработки товаров, помещенных под процедуру переработки на таможенной территории
-
06.08.14Услуги, оказанные белорусской компании по перевозке груза из Беларуси в ЕС, облагаются НДС по ставке 18 процентов
-
20.05.14При ввозе в РФ предметов лизинга с территории государств – членов Таможенного союза отдельные графы заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов заполняются на основании инвойса и иных документов.
-
05.05.14О ставке НДС при на экспорте товаров из РФ в Казахстан, если казахстанский контрагент освобожден от НДС при импорте
-
11.04.14Комментарий к Решению Коллегии Евразийской экономической комиссии от 25.03.2014 N 48 "О внесении изменений в некоторые решения Комиссии Таможенного союза" (вступает в силу 27.04.2014)
-
01.04.14О возможности представления на бумажном носителе декларации по косвенным налогам (НДС) при импорте товаров из стран ТС
-
25.03.14О порядке заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при ввозе в РФ предметов лизинга из РБ
-
19.03.14О классификации соков для детского питания в целях налогообложения при их ввозе на территорию РФ
-
31.01.14Об учете вывозных таможенных пошлин для целей налога на прибыль
-
22.01.14О правилах указания КПП в заявлениях о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
-
28.11.13Об НДС по строительно-монтажным работам, выполняемым российскими организациями на территории иностранных государств
-
25.10.13При реализации одной российской организацией другой товаров, вывозимых на экспорт, нулевая ставка НДС не применяется
-
22.10.13О неприменении нулевой ставки НДС при реализации экспортируемых товаров одной российской организацией другой
-
01.10.13Подписан закон, предусматривающий новые ставки акцизов на период 2014 - 2016 годов
-
04.09.13О ставке НДС при реализации в РФ лекарственных средств, ввезенных в РФ, коды ТН ВЭД которых не указаны в перечне
-
11.06.13О возможности подтверждения права на нулевую ставку НДС при вывозе товаров в рамках ТС международной товарно-транспортной накладной
-
06.06.13О применении нулевой ставки НДС при вывозе в страны ТС товаров, освобожденных от НДС в РФ
-
24.05.13Как в целях НДС рассчитать таможенную стоимость импортируемого товара при наличии роялти за право его продажи в РФ
-
22.05.13При реализации российской организацией другой российской компании товаров, вывозимых на экспорт, нулевая ставка НДС не применяется
-
29.04.13Для подтверждения права на нулевую ставку НДС не предъявляются счета-фактуры, выставленные экспортерами покупателям
-
24.12.12О налоге на добавленную стоимость
-
14.12.12Банки будут следить за сомнительными переводами денег по контрактам, связанным с импортом товаров в РФ из Белоруссии и Казахстан
-
22.11.12О предъявлении в банк документов, необходимых для осуществления валютного контроля
-
26.10.12Возможно ли изменение срока уплаты налога при рассмотрении жалобы в УФНС или дела в суде
-
05.10.12О применении обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов для выпуска товара
-
28.09.12О заполнении счета-фактуры, если товары ввезены в РФ через страну ТС
-
14.09.12Разъяснен порядок применения НДС в отношении услуг по организации выставок, местом реализации которых является территория Таможенного союза
-
07.09.12Организации, импортирующие табачные изделия и уплачивающие по ним акциз, не представляют в инспекцию декларации по акцизам на такие товары
-
03.09.12С 1 октября 2012 года вводится в действие новый формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков в электронном виде
-
22.08.12О кодах видов алкогольной продукции, используемых в декларации по акцизам при импорте из стран ТС
-
22.05.12Обновлен формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков в электронном виде
-
21.05.12Вступили в силу новые правила определения таможенной стоимости продукции, вывозимой за пределы России в рамках Таможенного союза.
-
10.05.12Об определении места оказания услуг по организации выставок
-
05.05.12В связи с наличием определённых особенностей при оформлении сделок между компаниями, резидентами государств Таможенного Союза, часто возникает вопрос – как правильно оформить документы валютного контроля, и предусмотрены ли льготы или послабления в валютном законодательстве для таких сделок.
-
04.05.12Протокол России и Белоруссии о прекращении действия международных договоров по вопросам косвенного налогообложения прошел ратификацию
-
10.03.12О кодах видов подакцизных товаров при их импорте из Таможенного Союза
-
21.02.12Внесены уточнения в некоторые вопросы, касающиеся порядка взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе в переходный период
-
15.02.12Планируется заключение договора на выполнение работ на территории Республики Беларусь (ремонт взлетно-посадочной полосы аэродрома). Каков порядок налогообложения у российской организации при выполнении работ на территории Республики Беларусь?
-
23.01.12С 1 июля 2010 года вступил в силу Таможенный кодекс таможенного союза (далее - ТК ТС). Согласно положениям ТК ТС единую таможенную территорию таможенного союза составляют территории Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (п. 1 ст. 2 ТК ТС).
-
09.12.11Если предприятие занимается переработкой давальческого сырья, ввезенного из стран Таможенного союза, то оно вправе рассчитывать на применение нулевой ставки по НДС. Но чтобы воспользоваться льготой, необходимо соблюсти определенные условия – отметили финансисты.
-
28.09.11Организация применяет общий режим налогообложения. В какой момент у организации - импортера товаров с территории государств - членов Таможенного Союза возникает право на применение вычетов по заявлению о ввозе товаров: в момент проставления отметки налоговым органом или в момент уплаты налога?
-
09.08.11Намечается заключение договора поставки товара в Белоруссию. Какие документы необходимы для подтверждения нулевой ставки НДС? Необходимо ли регистрировать счет-фактуру в налоговом органе?
-
18.03.11Каковы изменения в правилах налогообложения для российских налогоплательщиков в отношении операций экспорта в Казахстан и Белоруссию и импорта из них?
-
09.03.11Согласно вступившим в силу с 1 января 2011 года изменениям пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ содержит конкретизированный и исчерпывающий перечень транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых при международных перевозках по договорам транспортной экспедиции, в том числе с территории РФ на территорию стран - участниц Таможенного союза, облагаемых НДС по ставке 0%.
-
01.02.11Правила, установленные между странами – участницами Таможенного союза (Россия, Белоруссия и Казахстан), предусматривают освобождение от уплаты акцизов. Но для обоснования освобождения налогоплательщик должен представить в налоговые органы декларацию по акцизам и комплект документов, подтверждающих факт экспорта. Налоговая служба выпустила рекомендации по подаче и заполнению этой отчетности.
-
10.12.10В отношении товаров, импортируемых в Россию из стран – участниц Таможенного союза (Белоруссии и Казахстана), НДС исчисляется в особом порядке. А вот услуги по доставке ввозимых товаров облагаются налогом по ставке 18 процентов (письмо Минфина России от 3 ноября 2010 г. № 03-07-08/306).
-
10.11.10Государства – участники Таможенного союза, в число которых входит и Россия, ратифицировали специальный протокол. Согласно ему, при импорте товаров с территорий стран-участниц налог на добавленную стоимость уплачивается по особым правилам. Отметим, что порядок уплаты налога разъяснили и финансисты в письме от 8 сентября 2010 г. № 03-07-08/260.
-
20.08.10Начало действия соглашения о Таможенном союзе между Россией, Белоруссией и Казахстаном повлекло изменение правил взимания НДС и акцизов при импорте и экспорте товаров между входящими в него странами. Первым документом, утвержденным Минфином России в рамках союза, стала налоговая декларация по косвенным налогам, которая представляется при ввозе товаров на территорию России с территории государств – членов союза.
-
23.12.09При налогообложении доходов, полученных гражданами Республики Беларусь, необходимо учитывать положения Протокола к Соглашению между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21.04.1995, подписанного 24.01.2006.Особенности налогообложения доходов наемных работников из Республики Беларусь, а также порядок их социального страхования разъясняют специалисты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Я. Степовая и С. Мягкова.
-
26.09.08Российские компании все чаще сталкиваются с проблемой налогообложения дивидендов, получаемых от «дочки», находящейся в Казахстане. В чем проявляются трудности и каким образом дочерней компании снизить налоговое бремя, рассмотрим в статье.
-
18.12.07С гражданином Республики Беларусь наша организация заключила трудовой договор 1 февраля 2006 г. сроком на 1 год. Этот сотрудник обратился с заявлением о пересчете НДФЛ, предварительно сделав запрос в налоговую по месту нахождения обособленного подразделения. Налоговая ответила, что налогообложение доходов производится по ставке 13%, если трудовым договором предусматривается выполнение работы на территории Российской Федерации не менее чем в течение 183 дней в соответствующем календарном году
-
09.09.06
