Форма заявления на имущественные и инвестиционные вычеты будет обновлена, а заявления на соцвычеты - утверждена впервые. Все - одним приказом.

На общественном обсуждении появился новый проект формы документов для упрощенного получения вычетов по НДФЛ. Это:

  • форма заявления на имущественные вычеты по НДФЛ (в размере затрат на приобретение или строительство жилья и на проценты по ипотеке), а также на инвестиционные вычеты (в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет)
  • форма заявления на 9 видов социальных вычетов:
    • за свое обучение, обучение братьев-сестер (сюда же потом внесут обучение супругов, вычет за которое недавно введен законом) – действует общий лимит по соцвычетам;
    • за обучение детей – действует отдельный лимит;
    • "обычные" медуслуги – действует общий лимит по соцвычетам;
    • дорогостоящие медуслуги – не действует лимит;
    • по договорам добровольного личного страхования;
    • по НПФ;
    • по договорам добровольного пенсионного страхования;
    • по договорам обровольного страхования жизни;
    • по расходам на спорт.

Все это, а также электронные форматы заявлений, формы ответов налоговиков об отказе в упрощенных вычетах, теперь планируется утвердить одним приказом, а действующие формы по имущественным и инвестиционным вычетам утратят силу.

Причем, их не просто перенесут из одного приказа в другой, а видоизменят. В частности, будет предусмотрена возможность получения этих вычетов не за один год, а за несколько. Для пенсионеров введут расшифровку сумм имущественных вычетов и их остатков по годам.

Форму заявления на соцвычеты ранее уже предлагали, в новой версии каких-то существенных изменений не обнаружено. На отдельных листах надо будет указать подтверждающие сведения, в том числе, наименования организаций, оказавших услуги, сведения о физлицах, в пользу которых эти услуги оплачены налогоплательщиком, претендующим на вычет, реквизиты договоров (кроме медуслуг, образования и спорта), сумму расходов. Также надо будет списать реквизиты для перечисления денег в виде полученного вычета.

Напомним, что летом подписан закон 389-ФЗ, которым, среди прочего, введено новое упрощение порядка получения соцвычетов – на лечение (кроме приобретения лекарств), обучение (кроме зарубежного), на спорт, на добровольное личное страхование, на взносы в НПФ. Медицинские, образовательные, страховые, спортивные организации сами будут направлять сведения в налоговую (подробнее). Вычеты будут автоматически формироваться в личном кабинете налогоплательщика, надо будет лишь нажать кнопки для отправки заявления в налоговую. Но, судя по всему, бумажные заявления тоже можно будет подавать при желании. Кстати, ФНС уже разработала формы справок, которые будут посылать в налоговую указанные организации. Врачебная тайна раскрыта не будет – ни видов услуг, ни диагнозов в справках указываться не будет. Работать все это будет, начиная с расходов, понесенных в 2024 году.