НДФЛ
Последние новости и комментарии
-
26.03.20
Новый объект налогообложения грозит не только вкладам граждан, но бизнес-счетам ИП. А игра с налоговыми ставками может позволить протащить закон и раньше 2021 года.
8 725
-
25.03.20
Международные запреты на передвижение сузили лазейку для бизнесменов, которые уезжали за рубеж, чтобы не платить налоги в России. Последствия коронавируса вынудят часть из них стать здесь налоговыми резидентами, полагают юристы.
325
-
25.03.20
Долгосрочные правоотношения компании с предпринимателем, особенно если последний работает на спецрежиме, вызывают у налоговиков ряд вопросов. Сотрудничество может предполагать использование схем ухода от налогов. Принцип прост: компания расплачивается с предпринимателем, деньги переводятся на его расчетный счет. С расчетного счета ИП переводит средства на личный, снимает наличные. Налогообложение операции – 6% (для УСН). НДФЛ не предусмотрен. Минимизация издержек налицо. Что грозило до недавнего времени участникам указанных правоотношений? Как правило, доначисление налогов. Прежде всего для ООО. Компании доплачивали налог на прибыль. Сейчас налоговики применяют санкции и против ИП. Причем не стремятся доказать получение дохода для увеличения налогооблагаемой базы, а стараются признать физлицо не осуществляющим предпринимательскую деятельность.
423
-
25.03.20
Письмо ФНС России от 19.03.2020 N БС-4-11/4769@ "О налогообложении доходов физических лиц"
596
-
24.03.20
Матпомощь указывается в разделе "Сведения о полученном доходе" по коду 2760, соответствующая сумма вычета - по коду 503.
425
-
24.03.20
Письмо Федеральной налоговой службы от 21.02.2020 г. N БС-3-11/1405@ "О рассмотрении обращения"
488
-
24.03.20
Несмотря на то, что неудержанный вовремя налог теперь взыскивается из средств налогового агента.
559
-
24.03.20
Письмо ФНС России от 10.03.2020 N СД-4-3/4109 "О направлении письма Минфина России от 29.01.2020 N 03-11-09/5344"
547
-
19.03.20
ФНС: по рублевым вкладам НДФЛ берется с доходов по процентам, превышающих ключевую ставку на 5 процентных пунктов, по вкладам в инвалюте - с доходов свыше 9% годовых.
17 804
-
19.03.20
Письмо ФНС России от 28.02.2020 N БС-4-11/3347 "О направлении письма Минфина России"
737
-
05.03.20
Минфин опять ставит этот вопрос в зависимость от подтверждения права собственности.
436
-
05.03.20
С 01 января 2020 года изменился порядок сдачи отчетности по налогу на доходы физических лиц.
1 337
-
03.03.20
Минфин разъяснил вопросы учета таких затрат при расчете налога на прибыль, а так же их обложения НДФЛ и страховыми взносами.
275
-
03.03.20
В качестве социальной гарантии учителям выступают компенсации за работу в сельской местности. На каких условиях осуществляются такие выплаты и подлежат ли они обложению НДФЛ, расскажем в статье.
809
-
03.03.20
Важна дата выплаты, а не ее авансовый характер. Также суды признали право налоговиков истребовать ведомости по унифицированным формам, вести которые никто уже не обязан.
1 293
-
02.03.20
Сдвиг срока на один месяц в невыгодную для налоговых агентов сторону предусмотрен законом 325-ФЗ.
767
-
27.02.20
Письмо ФНС России от 21.01.2020 N БС-4-11/882@ "О налогообложении доходов физических лиц"
381
-
27.02.20
Отмена НДФЛ для россиян с зарплатой на уровне МРОТ отнимет у бюджета свыше 1 трлн руб., оценил глава управления ФНС Валерий Засько. Повышение ставки налога для богатых принесет «копейки» и не решит вопрос социальной справедливости.
3 702
-
25.02.20
Положения о ЕНП не распространяется на налоговых агентов – они самостоятельно удерживают и уплачивают в бюджет НДФЛ с доходов работников.
1 585
-
25.02.20
Письмо Федеральной налоговой службы от 04.02.2020 г. N БС-4-11/1674@ "О рассмотрении обращения"
432
-
21.02.20
Министр финансов подчеркнул, что в настоящее время этот вопрос в правительстве не обсуждается.
256
-
19.02.20
Комментарий к Письму Минфина РФ от 24.12.2019 № 03-04-05/101042.
632
-
19.02.20
29 сентября 2019 г. были приняты поправки в НК РФ, которые затронули, в частности, налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости. Рассмотрим суть изменений и также их сроки вступления в силу.
5 021
-
19.02.20
Прошел ли срок давности, по истечении которого долг по подотчету превращается в доход, неизвестно.
1 680
-
18.02.20
Правомерна ли уплата работодателем из своих средств НДФЛ за работника? Надо ли отражать доначисленный НДФЛ инспекцией налог в формах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ? Какие разъяснения по данным вопросам представлены в Письме ФНС РФ от 10.01.2020 № БС-4-11/85@?
855
-
17.02.20
Доход, полученный от сдачи имущества, находящегося в общей долевой собственности, определяется пропорционально доле каждого собственника, разъяснил Минфин.
2 993
-
17.02.20
Письмо Минфина от 17.12.2019 № 03-04-06/98721
948
-
17.02.20
В каком размере предоставляется стандартный налоговый вычет на детей, если у сотрудницы: первый ребенок (16 лет) рожден в браке; второй и третий ребенок (12 лет и 4 года) рождены в статусе «мать-одиночка». Какие коды вычетов указывать в налоговой карточке по учету НДФЛ?
1 221
-
14.02.20
Письмо ФНС России от 05.02.2020 N БС-4-11/1800@ "О направлении письма Минфина России"
815
-
13.02.20
Законопроект с поправками в статью НК о ставках НДФЛ Минфин вынес на общественное обсуждение.
496
-
12.02.20
Счетная палата полагает, что ускорить легализацию НДФЛ мешают несовершенства законодательства.
280
-
11.02.20
Есть закрытый перечень случаев, когда работодатель вправе делать удержания, сказали в Роструде.
1 1 911
-
11.02.20
Обязан ли индивидуальный предприниматель, применяющий общий режим налогообложения, в 2020 году представлять форму 4-НДФЛ? В каком порядке индивидуальный предприниматель должен уплачивать авансовые платежи по НДФЛ в 2020 году?
2 347
-
10.02.20
Комментарий к Постановлению АС ЗСО от 17.12.2019 по делу № А81-9588/2018.
1 069
-
06.02.20
В этом году надо уложиться до 2 марта, которое будет понедельником, включительно.
10 904
-
04.02.20
Если строительная организация заключает гражданско-правовой договор подряда с физическим лицом, имеющим статус самозанятого, то какие налоговые последствия это для нее влечет?
1 3 572
-
04.02.20
ФНС подтвердила, что приложение №2 к декларации по налогу на прибыль больше не нужно, в том числе – за 2019 год.
1 240
-
04.02.20
В статье рассмотрены особенности учета расходов по оплате труда, прочим несоциальным выплатам персоналу и начислениям на выплаты по оплате труда с учетом действующих положений Инструкции № 162н, Порядка № 209н и разъяснений Минфина, приведенных в Письме от 27.12.2019 № 02-08-10/102939. Подробности – в материале.
1 722
-
03.02.20
Налог не удерживается, только если его раньше уже заплатил работодатель, перечисляя взносы.
623
-
03.02.20
Письмо Федеральной налоговой службы от 30.12.2019 г. № БС-19-11/357@ "О рассмотрении обращения"
540
-
03.02.20
Теперь в поле о форме реорганизации надо указывать "9".
1 237
-
31.01.20
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 16.12.2019 г. № 03-04-05/98226 О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ
636
-
31.01.20
Письмо Управления Федеральной налоговой службы по Рязанской области от 17.12.2019 г. N 2.13-23/18130@
593
-
29.01.20
А тем, кому можно, ФНС напомнила, что достаточно подать лишь одно уведомление, а не слать бумаги в каждую из "своих" налоговых, как на то намекает НК.
730
-
27.01.20
ТК не предусматривает такой опции, говорят в Роструде.
655
-
27.01.20
Письмо ФНС России от 15.01.2020 N БС-4-11/308@ "О направлении письма Минфина России"
472
-
24.01.20
Теперь в этом случае НДФЛ на законных основаниях платится из средств налогового агента, напомнила ФНС.
5 466
-
23.01.20
Обновлены контрольные соотношения. Кроме того, перестанет быть поводом для претензий ситуация, когда, например, у уборщицы зарплата ниже отраслевой.
2 574
-
22.01.20
Письмо Минфина России от 27.12.2019 N 03-04-00/102629
574
-
22.01.20
Письмо ФНС России от 10.01.2020 N БС-4-11/85@
1 244
-
22.01.20
Письмо ФНС России от 17.01.2020 N БС-4-11/529@ "В дополнение к письму ФНС России от 17.10.2019 N БС-4-11/21381@"
1 108
-
20.01.20
Письмо Федеральной налоговой службы от 17.12.2019 г. № БС-3-11/10692@ "О рассмотрении обращения"
497
-
17.01.20
С 1 января 2020 года в силу вступили изменения в налоговом законодательстве. Новых налогов не появилось, однако появились изменения в уже существующих актах. Рассказываем про изменения для юридических и физических лиц.
2 136
-
09.01.20
Письмо ФНС России от 25.12.2019 N БС-4-11/26740@ "О перечислении сумм налога на доходы физических лиц, а также представлении сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), налоговыми агентами - российскими организациями, имеющими несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования"
1 657
-
09.01.20
Письмо ФНС России от 17.12.2019 N БС-4-11/26033 "О направлении Контрольных соотношений"
545
-
09.01.20
Федеральный закон от 27.12.2019 N 459-ФЗ "О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
385
-
09.01.20
Письмо ФНС России от 15.11.2019 N БС-4-11/23247
621
-
09.01.20
Письмо ФНС России от 15.11.2019 N БС-4-11/23243
1 331
-
30.12.19
Письмо ФНС России от 13.12.2019 N БС-4-11/25714@ "О порядке предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц"
496
-
25.12.19
Работнику выплатили доход (компенсировали командировочные расходы), подтвержденный лишь косвенными документами. По мнению чиновников, данный доход должен включаться в налоговую базу по НДФЛ. Арбитры придерживаются иного мнения. Организация приняла решение не исчислять и не удерживать налог. Что грозит организации и работнику в случае, если налоговые инспекторы выявят этот факт?
5 429
-
25.12.19
Как бы организация ни старалась вести свою деятельность четко и по всем правилам, тем не менее ситуации с переплатой налогов и взносов возникают у большинства. Что в таком случае делать бухгалтеру?
4 406
-
24.12.19
С 1 января 2020 г. вступят в силу ряд изменений в законодательстве РФ, которые коснутся и бухгалтерского учета. Поправки затронули бухгалтерскую отчетность, взносы и налоги, с которыми сталкиваются практически все организации – НДС, налог на прибыль, НДФЛ. Рассмотрим самые значительные изменения для бухгалтера.
4 763
-
24.12.19
Приказ ФНС России от 06.12.2019 N ММВ-7-11/622@ "Об утверждении формы уведомления о выборе налогового органа, порядка ее заполнения, а также формата представления уведомления о выборе налогового органа в электронной форме"
2 408
-
24.12.19
Письмо ФНС России от 16.12.2019 N БC-4-11/25885@
6 734
-
24.12.19
Письмо Федеральной налоговой службы от 11.12.2019 г. № БС-4-11/25485@ "О направлении заключения по письму ПАО"
1 065
-
23.12.19
В соответствии с Указом Президента № 570 от 25.11.2019 утрачивает силу Указ Президента РФ от 30.05.1994 № 1110 «О размере компенсационных выплат отдельным категориям граждан».
2 756
-
11.12.19
В связи с наличием в отдельных зарубежных государствах (городах) запрета на работу гидами и экскурсоводами иностранцев российский туроператор заключает договоры ГПХ с физическими лицами – резидентами этих зарубежных государств с целью оказания услуг гидов и экскурсоводов на территории данных государств (городов), то есть за пределами территории РФ. Является ли туроператор, выплачивающей по договору ГПХ вознаграждение физическому лицу, не являющемуся резидентом РФ, налоговым агентом по НДФЛ? Нужно ли ему с этих выплат начислять страховые взносы? Можно ли произведенные выплаты учесть в целях налогообложения прибыли?
738
-
27.11.19
29 сентября 2019 года вступил в силу Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ[1], который внес поправки в порядок исчисления, уплаты и представления отчетности по НДФЛ. Что непосредственно изменилось в гл. 23 НК РФ? Когда новшества начинают применяться? Какие из них наиболее важны для налоговых агентов? Ответы – в нашей статье.
5 407
-
27.11.19
Бухгалтерия подвержена влиянию человеческого фактора, как любая другая нероботизированная сфера деятельности. Ошибки в ведении учета случаются. Они бывают существенные и несущественные, влияющие на показатели финрезультата и не влияющие на них. А бывают и те, цена которых измеряется в рублевом эквиваленте. Когда бизнес теряет деньги из-за бухгалтерских ошибок?
2 10 052
-
26.11.19
В прошлом номере мы рассказали о том, какие изменения затронули порядок представления отчетных форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Так, изменился срок представления этих расчетов и справок (не позднее 1 марта года, следующего за отчетным), снизился показатель численности работников, применяемый в целях подачи форм в электронном виде, появилась возможность представлять отчет по нескольким обособленным подразделениям в одну инспекцию. Все эти поправки предусмотрены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который вступил в силу 29 сентября 2019 года. Этот закон внес коррективы и в порядок исчисления и уплаты НДФЛ. В данной статье мы подробно рассмотрим обозначенные новшества.
9 232
-
26.11.19
В настоящее время наиболее удобным для работодателя способом выплаты заработной платы является перечисление ее на банковские карты работников, в частности, в рамках зарплатного проекта. При этом под зарплатным проектом понимается соглашение между банком и учреждением о зачислении заработной платы на карточные счета работников учреждения. С 01.07.2018 для зачисления зарплаты работников государственных (муниципальных) учреждений используются национальные платежные карты «Мир» (п. 6 ст. 2 Федерального закона от 01.05.2017 № 88-ФЗ). В статье мы расскажем о нюансах перечисление на карту работника зарплаты и осуществления других выплат.
10 167
-
25.11.19
Аптечные организации в процессе своей деятельности могут быть реорганизованы (из унитарного предприятия в акционерное общество, например). Рассмотрим вопросы правопреемства по исчислению и уплате «зарплатных» налогов – НДФЛ и страховых взносов – в случае реорганизации в форме преобразования.
1 550
-
21.11.19
Уже за 2019 год по НДФЛ нужно будет отчитываться в новые сроки и по новым правилам.
4 800
-
20.11.19
В первом полугодии 2019 г. более 582 млн руб. поступило в бюджет и внебюджетные фонды по результатам работы комиссии по легализации заработной платы. Из них 360 млн руб. взносов на страхование работников и 144 млн руб. НДФЛ поступило в бюджет за счет увеличения зарплаты работников, сообщила ФНС на официальном сайте. Эти цифры наглядно показывают, насколько эффективны комиссии.
3 433
-
18.11.19
Комментарий к Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
4 757
-
14.11.19
Эксперты «Бейкер Тилли» из департамента бухгалтерских услуг подготовили дайджест правовой информации для специалистов в сфере расчёта заработной платы за октябрь 2019 года.
1 208
-
07.11.19
29 сентября 2019 года вступил в силу Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес масштабные и весьма существенные изменения как ч. I, так и в ч. II НК РФ. Рассматриваемые новшества приняты в целях реализации отдельных положений Послания Президента РФ Федеральному Собранию от 20.02.2019 и Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов. О том, что непосредственно изменилось в нормах об администрировании налогов и сборов и когда новшества начинают применяться, – в предложенном материале.
2 864
-
06.11.19
Во исполнение норм действующего законодательства проходить медицинские осмотры должны все сотрудники образовательных учреждений, включая административно-управленческий и вспомогательный персонал. При этом оплата услуг по проведению медосмотров может осуществляться как самим учреждением, так и его работником, с последующей компенсацией произведенных расходов. Какие налоговые последствия возникают в указанных случаях? Подлежат ли обложению страховыми взносами суммы расходов на оплату медосмотров? Подробности – в статье.
1 536
-
05.11.19
Ранее, в статье «И снова про ИП на УСНО и страховые взносы», опубликованной в № 4, мы рассмотрели порядок расчета страховых взносов предпринимателями, исчисляющими «упрощенный» налог с разницы между доходами и расходами и не имеющими наемных работников. Данный вопрос не урегулирован законодательно, в связи с чем на практике возникает много споров. Контролирующие органы настаивают, что расходы при исчислении страховых взносов такие предприниматели не должны учитывать. Однако арбитры в большинстве своем придерживаются по данному вопросу противоположного мнения. Причем в последнее время в судебной практике появилось довольно много решений, в которых предприниматели требуют возврата излишне уплаченных сумм страховых взносов за периоды 2014 – 2015 годов. Налоговики, в свою очередь, активно этому сопротивляются, иногда приводя довольно нелепые доводы. Подробности – далее.
3 198
-
05.11.19
В соответствии со ст. 137 ТК РФ удержания из зарплаты работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться, в частности, для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок. Что понимается под счетной ошибкой? Трудовое законодательство не содержит определения данного понятия. В статье на основе разъяснений Роструда и анализа судебной практики приведем ответ на этот и другие вопросы, возникающие у бухгалтеров при исчислении заработной платы.
4 592
-
05.11.19
Индивидуальный предприниматель должен представить декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (п. 5 ст. 227, п. 1 ст. 229 НК РФ). Если соответствующая дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то декларацию нужно подать не позднее ближайшего следующего рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Каковы основные правила заполнения и представления декларации индивидуальными предпринимателями?
2 827
-
16.10.19
Владельцу всегда приятно сознавать, что его организация получает прибыль, но еще более приятно не только видеть ее в форме 2, а получать в виде дивидендов. От бухгалтера зависит, будет ли она перечислена верно и не отобрана ИФНС в случае неверного отражения и начисления налогов.
3 625
-
11.10.19
Обзор важных изменений в части первую и вторую Налогового Кодекса РФ внесенных Законом № 325 – ФЗ от 29.09.2019 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации". Опубликован 29.09.2019.
26 457
-
10.10.19
Организация применяет общую систему налогообложения. Директор купил путевку в санаторий с лечением стоимостью 250 тыс. руб. Санаторий находится на территории РФ. Директор хочет получить возмещение стоимости путевки. Какие налоги необходимо заплатить организации и директору?
5 707
-
07.10.19
В конце сентября был принят Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес значительные изменения в ч. I и II НК РФ. Поправки к Налоговому кодексу приняты в части НДС, налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов. В настоящей публикации расскажем о важных новшествах, связанных с представлением отчетов по НДФЛ.
9 394
-
01.10.19
Организация находится на ОСНО. Генеральный директор использует личный автомобиль для работы. Он планирует приобрести топливные карты и оплачивать бензин за счет компании. Нужны ли будут в данном случае путевые листы? Как это отражается в бухгалтерском и налоговом учете?
11 272
-
26.09.19
Ежегодно законодатели принимают много поправок (существенных и технических) к налоговому законодательству. Нынешний год не стал исключением: принят ряд нормативных актов, внесших значимые изменения в налоговое и пенсионное законодательство. Некоторые их них уже действуют, а другие начнут применяться только в следующем году. Но все они, безусловно, так или иначе повлияют на деятельность бюджетных учреждений.
3 009
-
23.09.19
Минфин и Минтруд внесли изменения в выплату аванса 1 апреля 2019 г. Но при работе в программах «1С» многих бухгалтеров все еще озадачивают новые правила. Позиция «1С»: письма Минфина и Минтруда не могут изменять законы ТК РФ.
1 6 714
-
20.09.19
В каких случаях работодатели обязаны выдавать молоко за «вредность»? При каких условиях выдача молока работникам, занятым на работах с вредными условиями труда, освобождена от обложения НДФЛ? Как отражается бесплатная выдача молока в бухгалтерском учете?
6 662
-
20.09.19
Зачастую привлечение иностранных сотрудников выгодно организации с точки зрения экономии бюджета (более низкооплачиваемый труд) либо аккумулирования высококвалифицированной рабочей силы. Но наравне с выгодой у предприятия могут возникнуть и сложности при приеме мигрантов.
2 772
-
20.09.19
Все чаще у людей возникают вопросы о том, стоит ли отчитываться в налоговые органы о продаже имущества, и как не переплатить налог на доходы физических лиц. Рассмотрим несколько ситуаций, которые вызывают затруднения у налогоплательщиков и являются нестандартными для налоговой практики.
2 759
-
18.09.19
Комментарий к Письму ФНС РФ от 09.08.2019 № СД-4-11/15807@.
9 257
-
17.09.19
Главой 23 НК РФ предусмотрена возможность получения социального вычета по НДФЛ в части расходов налогоплательщика не только за свое лечение, но и за лечение родственников, правда, не всех. О том, в отношении каких именно родственников действует такая преференция, мы расскажем в настоящем материале.
1 920
-
17.09.19
Эксперты «Бейкер Тилли» из департамента бухгалтерских услуг подготовили дайджест правовой информации для специалистов в сфере расчёта заработной платы за август 2019 года.
1 053
-
17.09.19
Согласно главе 23 Налогового кодекса РФ (абзац третий подпункта 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ), подлежат обложению налогом доходы физических лиц, возникающие при реализации ценных бумаг. Цитирую: «Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся… доходы от реализации … в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг…». Обратите внимание на термин реализация – это принципиально.
1 274
-
11.09.19
На сотрудника пришел исполнительный лист о взыскании задолженности по кредитному договору (размер удержания – 25% заработной платы). Через месяц пришел еще один исполнительный лист по такому же основанию (размер удержания – 50%). В каком размере производить удержание по каждому из исполнительных листов?
3 751
-
23.08.19
В статье рассмотрен порядок отражения операций, связанных с удержаниями из зарплаты работников сумм по различным основаниям.
7 992
-
16.08.19
Комментарий к Письму Минфина РФ от 25.06.2019 № 03-04-06/46418.
2 383
-
09.08.19
1 727
-
25.07.19
Законодатели решили внести уточнения в порядок предоставления льгот по НДФЛ. С этой целью принят Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ, он опубликован на портале www.pravo.gov.ru 17.06.2019 и в целом вступил в силу с этой даты. Однако основные положения закона в соответствии с принятым порядком начнут действовать с начала налогового периода по налогу, в данном случае НДФЛ. Для него налоговым периодом является календарный год. То есть фактически новшества будут действовать с 01.01.2020.
3 432
Отключить мобильную версию
