Рекламные расходы

С 1 сентября 2025 года россиян начнут штрафовать на сумму до 500 тыс. рублей за размещение рекламы на заблокированных ресурсах, включая запрещенные соцсети. Новый закон запрещает любую рекламу на площадках, признанных экстремистскими или нежелательными, а также на заблокированных ресурсах. В первую очередь речь идет об Instagram* и Facebook* (принадлежат Meta. Организация признана экстремистской и запрещена в России). 1 863

С 1 марта 2026 года запрещено использовать иностранные слова в рекламе и на вывесках без перевода на русский. Нарушение грозит штрафами и проблемами с клиентами. Рассказываем, какие форматы попадут под запрет, какие слова можно оставить, и что сделать, чтобы успеть подготовить вывески, сайты и рекламные кампании. 19 330

Рассказываем, что такое самореклама и когда ее нужно маркировать. 1 327

Госдума приняла поправки в закон, который с 1 сентября запрещает рекламу в Instagram, Facebook (обе площадки входят в корпорацию Meta, признаны экстремистскими и запрещены в России) и на других запрещенных площадках. Рассказываем, что именно нельзя делать, чтобы не получить штраф до 500 тысяч рублей. 5 344

В апреле вступают в силу поправки в закон «О рекламе». Теперь придется платить 3% в квартал за доходы от продвижения в интернете. Рассказываем, кого затронут поправки и нужно ли бизнесу отчитываться за каждую рекламную активность в сети. 1 864

С 1 апреля 2025 года в России вводится налог 3% на интернет-рекламу от квартальной выручки. Его будут взимать с компаний и агентств. Если рекламодатель заключит договор с иностранной организацией, то он будет обязан удерживать часть средств с оплаты услуг, чтобы погасить сбор. В материале «Деловой газеты.Юг» читайте, как нововведение повлияет на развитие МСП, как налоговые обязательства изменят стратегию продвижения бизнеса и насколько компании готовы к новому налогу. 575

Вправе ли организация признавать в налоговом учете расходы на рекламу, размещенную на интернет-платформах dzen.ru, vk.com, youtube.com? 7 205

В России все чаще вводятся сборы и платежи, фактически являющиеся оборотными налогами, которые, по мнению управляющего партнера «Пепеляев групп» Сергея Пепеляева, наименее обоснованы с экономической точки зрения, так как не учитывают реальной платежеспособности налогоплательщика. Примером такой тенденции стало принятие закона об обязательных отчислениях за распространение рекламы в интернете. 404

Придется отчислять 3% дохода от продвижения в сети товаров, работ и услуг для потребителей в РФ. 3 601

POS-материалы (PointofSale) играют важную роль в продвижении товаров и услуг. Однако, их производство и размещение может обойтись недешево. Поэтому важно оптимизировать бюджет на POSM, чтобы получить максимальную отдачу от их использования. О том, как этого добиться, рассказывают эксперты агентства технического мерчандайзинга «ТехноМерч». 1 302

Для торгующих предприятий очень важна реклама их деятельности, это касается и аптек. Правда, у рекламодателей могут возникать определенные обязательства. Поэтому надо разграничивать собственно рекламу и другую информацию о предприятии, в частности типичные указатели, устанавливаемые аптеками. В качестве примера приведем ситуацию, изложенную в Постановлении Седьмого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2022 № 07АП-12509/2021 по делу № А45-11403/2021. 1 4 631

1 сентября вышел закон о маркировке интернет-рекламы. Рассказываем, как он работает и что делать бизнесу, чтобы не получить штрафы от Роскомнадзора. 1 287

Организация занимается рекламной деятельностью, оказывает услуги по проведению рекламных акций, в том числе проводит розыгрыши и вручает призы победителям. Призы - денежные средства. Планируется использование электронной площадки (агрегатор платежей). Организация будет пополнять счет на площадке, а физические лица - победители будут через эту площадку перечислять себе на электронный кошелек сумму выигрыша (приз). Возникает ли в данном случае объект налогообложения НДС? Верно ли, что НДФЛ облагается сумма приза за минусом 4000 рублей по ставке 35%? Если организация выполняет роль налогового агента, как учитываются данные расходы в целях налогообложения налога на прибыль? 4 464

Изготовление и раздача брошюр, каталогов, листовок, буклетов и иной полиграфической продукции неопределенному кругу лиц с целью привлечения внимания к продукции, логотипу организации признаются рекламой (п. 1–3 ст. 3 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе»). Как такая продукция учитывается в целях налогообложения прибыли, нужно ли при ее раздаче начислять НДС, можно ли заявить вычет «входного» налога? 14 971

В соответствии с пп. 28 п. 1 ст. 264 НК РФ в состав прочих расходов включаются расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках. Дополнительно в п. 4 названной статьи указано, что к расходам на рекламу относятся: расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению), информационно-телекоммуникационные сети, при кино- и видеообслуживании; расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов; расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях, на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах, товарных знаках и знаках обслуживания и (или) о самой организации, на уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании. 3 300

Размещение на территории учреждения информации о нем и его услугах – обычная практика. Для этого используются стационарные конструкции, выносные штендеры, наклейки, плакаты… Сама информация тоже бывает разной: от вывесок «Добро пожаловать!» и театральных афиш до оповещения об акциях и привлечения внимания к отдельным услугам. В каких случаях действия учреждения подпадают под нормы Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе»? Когда требуется разрешение на установку рекламной конструкции? 36 106

Автономные учреждения, осуществляющие приносящую доход деятельность, нередко несут расходы на рекламу такой деятельности. Естественно, в подобной ситуации возникает вопрос: можно ли затраты на рекламу учесть в расходах при расчете налога на прибыль? Забегая вперед, отметим, что можно, в гл. 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ даже предусмотрена специальная норма. Однако есть ряд нюансов, которые следует иметь в виду при включении данных расходов в расчет облагаемой базы. Каких? Узнаете из данной консультации. 41 327

Крупный бизнес при проведении рекламных кампаний часто приглашает публичных людей. Участие медийного лица в рекламе позволяет представить продукт наиболее привлекательным образом, привлечь внимание целевой аудитории и, как результат, увеличить количество покупателей. В случае, когда компания привлекает рекламное агентство полного цикла, каких-либо вопросов не возникает. Но по определенным причинам рекламодатели предпочитают заключать договор непосредственно с селебрити или с его агентом (продюсером). Многие российские актеры, музыкальные исполнители зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей. Компании охотно заключают с ними договоры и производят выплаты, не удерживая НДФЛ, не уплачивая взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Актеры со статусом индивидуального предпринимателя используют упрощенную систему налогообложения и оплачивают налог по ставке 6%, а также страховые взносы в ФПС и ФОМС. Но насколько такие действия сторон правомерны? 9 348

Главной особенностью учета рекламных расходов является то, что не все виды этих затрат можно полностью учесть в расходах для целей исчисления налога на прибыль: отдельные виды рекламных расходов являются нормируемыми. 18 882

Распространение рекламных материалов, являющееся частью деятельности налогоплательщика по продвижению на рынке производимых и (или) реализуемых им товаров (работ, услуг) в целях увеличения объема продаж, если эти материалы не отвечают признакам товара (имущества, предназначенного для реализации в собственном качестве), не может рассматриваться как операция, формирующая самостоятельный объект налогообложения. На это еще в 2014 году указал Пленум ВАС. А может ли распространитель таких рекламных материалов (плательщик НДС) заявить к вычету «входной» НДС, предъявленный при их приобретении (изготовлении)? В декабре 2019 года свое мнение по данному вопросу высказала Судебная коллегия по экономическим спорам ВС РФ. О проблеме в целом и о деле № А43-5424/2018 в частности читайте далее. 22 974