Расходы
21 августа 2023
-
13:26Организация перевозит готовую продукцию с одного склада на другой (перевалочный пункт). Далее готовая продукция продается на экспорт. Как данные расходы учитываются в бухгалтерском и налоговом учете? Можно ли их принимать в расходы единовременно?
25 июля 2023
-
14:26Сотрудникам выплачивается компенсация за использование личного автотранспорта. В конце месяца сотрудники представляют отчет и путевые листы за каждый день, когда они использовали автомобиль в служебных целях. Можно ли оформлять один путевой лист на месяц с расшифровкой на оборотной стороне дней и маршрута использования личного автотранспорта?
01 июня 2023
-
13:49Как в бухгалтерском и налоговом учете отразить транспортные расходы на перемещение силами сторонней организации полуфабрикатов и материалов из одного структурного подразделения в другое, в котором они будут использованы для производства готовой продукции?
25 мая 2023
-
13:00Какие налоговые риски будет нести ООО, если заключит договор перевозки с физическим лицом - собственником транспортного средства, при этом физическое лицо не имеет статуса индивидуального предпринимателя / самозанятого)? Как организация может полностью предотвратить риски?
27 апреля 2023
-
11:13Для торгующих предприятий очень важна реклама их деятельности, это касается и аптек. Правда, у рекламодателей могут возникать определенные обязательства. Поэтому надо разграничивать собственно рекламу и другую информацию о предприятии, в частности типичные указатели, устанавливаемые аптеками. В качестве примера приведем ситуацию, изложенную в Постановлении Седьмого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2022 № 07АП-12509/2021 по делу № А45-11403/2021.
05 апреля 2023
-
12:22Отношения, возникающие между сторонами договора об организации перевозки грузов, регулируются правилами ГК РФ о перевозке, а не об оказании услуг. Поэтому срок исковой давности по спорам, вытекающим из такого договора, составляет один год. К такому выводу пришли судьи в Постановлении АС ВВО от 22.02.2023 № Ф01-7801/2022 по делу № А43-52399/2019.
07 марта 2023
-
10:42Важной частью процесса осуществления перевозок является оформление путевых листов. Они требуются и при выполнении требований гражданского законодательства, и в целях налогообложения. До последнего времени применялся Приказ Минтранса России от 11.09.2020 № 368 (далее – Приказ № 368), утвердивший обязательные реквизиты и порядок заполнения путевых листов. С 01.03.2023 вместо него необходимо опираться на положения Приказа Минтранса России от 28.09.2022 № 390 (далее – Приказ № 390).
07 декабря 2022
-
10:41Как исчисляется гарантийный срок на помещение в МКД и оборудование, переданные застройщиком по договору долевого участия в строительстве (ДДУ)? Каков срок гарантии застройщика на общедомовое имущество? Отсчитывается ли он с даты выдачи разрешения на ввод МКД в эксплуатацию, с даты приема-передачи МКД от застройщика УК (ТСЖ) или с даты приема-передачи первого помещения в МКД?
03 октября 2022
-
11:05В случае надлежащего документального подтверждения факта выявления дефектов в результатах ранее сданных заказчику работ подрядная организация может в общеустановленном порядке признать расходы в целях налогообложения прибыли, принять к вычету суммы НДС, предъявленные при приобретении материалов, предназначенных для исправления недостатков, не обязана восстанавливать НДС по ранее купленным материалам, израсходованным при проведении гарантийного ремонта, а также не должна начислять НДС на стоимость вновь выполненных работ. Эта тема вновь затронута в Письме Минфина России от 22.07.2022 № 03-07-11/70767, из которого следует, что, устраняя недостатки в течение гарантийного срока, подрядчик должен начислять НДС (другие вопросы в нем не рассматривались).
21 сентября 2022
-
11:311 сентября вышел закон о маркировке интернет-рекламы. Рассказываем, как он работает и что делать бизнесу, чтобы не получить штрафы от Роскомнадзора.
05 сентября 2022
-
12:36Представительские расходы это статья затрат, которая была и остается предметом пристального внимания налоговых органов, что, в свою очередь, предопределяет необходимость организации тщательного контроля и надлежащего учета данного вида расходов. В статье разберем порядок организации бухгалтерского учета представительских расходов, алгоритм установления норматива представительских расходов, а также рассмотрим образцы локальных нормативных актов, внедрение которых в систему внутреннего документооборота компаний позволит избежать налоговых споров в части обоснованности их признания в учете.
05 августа 2022
-
11:48Есть утверждение, что нет правил без исключений. Мы рассмотрим исключения из «правила», что НДФЛ со страховых выплат не исчисляется, ведь это относится к большей части ситуаций, но не ко всем. Что это за ситуации и каков порядок обложения НДФЛ таких выплат?
13 июля 2022
-
11:58Платежи по страхованию имущества (ответственности, рисков и работников) могут быть учтены в базе по налогу на прибыль, но при соблюдении условий, определенных положениями гл. 25 НК РФ. Порядок учета подобных затрат при методе начисления не сложен. Хотя есть некоторые особенности, которые нужно иметь в виду при налогообложении.
08 июня 2022
-
12:27Затраты на содержание служебного транспорта, произведенные за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности и направленных на ее осуществление, автономное учреждение может учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Перечень подобных затрат довольно обширен. Самыми «проблемными» из них с точки зрения налогообложения являются, пожалуй, затраты на покупку ГСМ, поскольку никаких уточнений относительно порядка признания таких затрат (например, подлежат ли они обязательному нормированию) в Налоговом кодексе не сделано. Не приведен в нем и конкретный перечень документов, которые могут подтвердить названные расходы. Все эти обстоятельства порождают на практике вопросы, ответить на которые мы постараемся в данном материале.
19 мая 2022
-
10:56Путевой лист – первичный документ для контроля работы транспорта и водителя. С 2021 г. «путевку» на машину оформляют, даже если в авто не было ни грузов, ни пассажиров, а ездил только водитель. Пусть даже для собственных нужд организации. Согласно ФЗ от 06.03.2022 №39-ФЗ, с марта 2023 г. путевые можно оформлять в электронном виде. Что это значит для бухгалтера?
06 апреля 2022
-
13:24На складе магазина сотовой связи произошла порча застрахованного товара: случился пожар, что является страховым случаем. Какую стоимость товара должна возместить страховая компания: с учетом НДС или без налога? Нужно ли восстановить к уплате в бюджет «входной» НДС, поставленный к вычету ранее (при приобретении товара)?
04 апреля 2022
-
13:46Организация занимается рекламной деятельностью, оказывает услуги по проведению рекламных акций, в том числе проводит розыгрыши и вручает призы победителям. Призы - денежные средства. Планируется использование электронной площадки (агрегатор платежей). Организация будет пополнять счет на площадке, а физические лица - победители будут через эту площадку перечислять себе на электронный кошелек сумму выигрыша (приз). Возникает ли в данном случае объект налогообложения НДС? Верно ли, что НДФЛ облагается сумма приза за минусом 4000 рублей по ставке 35%? Если организация выполняет роль налогового агента, как учитываются данные расходы в целях налогообложения налога на прибыль?
20 января 2022
-
13:16Организация перепродает дорогостоящее оборудование (станок). В процессе эксплуатации выяснилось, что оборудование является дефектным. Договором предусмотрена замена дефектного оборудования на новое. Организация как поставщик согласилась поставить заказчику новое оборудование взамен дефектного. Как в налоговом и бухгалтерском учете отразить операции по замене оборудования в рамках гарантии? Как это должно быть оформлено?
18 января 2022
-
11:53Изготовление и раздача брошюр, каталогов, листовок, буклетов и иной полиграфической продукции неопределенному кругу лиц с целью привлечения внимания к продукции, логотипу организации признаются рекламой (п. 1–3 ст. 3 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе»). Как такая продукция учитывается в целях налогообложения прибыли, нужно ли при ее раздаче начислять НДС, можно ли заявить вычет «входного» налога?
14 декабря 2021
-
12:13В соответствии с пп. 28 п. 1 ст. 264 НК РФ в состав прочих расходов включаются расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках. Дополнительно в п. 4 названной статьи указано, что к расходам на рекламу относятся: расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению), информационно-телекоммуникационные сети, при кино- и видеообслуживании; расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов; расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях, на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах, товарных знаках и знаках обслуживания и (или) о самой организации, на уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании.
