Полностью уйти от уплаты налога на процентный доход по банковским вкладам удается далеко не всегда. Однако российское законодательство оставляет вкладчикам легальные возможности существенно уменьшить сумму к оплате. О том, как грамотно использовать необлагаемый минимум и правильно распределить сбережения, рассказал юрист, руководитель Центра правопорядка в г. Москве и МО Александр Хаминский.

Как рассчитывается необлагаемый лимит

Эксперт напомнил базовое правило: налогом облагается исключительно полученный доход в виде процентов, а не само тело депозита. При этом государство предоставляет льготу, размер которой напрямую зависит от политики регулятора.

Необлагаемый лимит рассчитывается как 1 миллион рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на первое число каждого месяца отчетного года. Налог придется заплатить только с той суммы процентов, которая превысит полученный порог.

Семейный бюджет против фискальной нагрузки

Самый надежный и полностью законный способ снизить налогооблагаемую базу — грамотно распределить сбережения между членами семьи. В отличие от открытия нескольких счетов на одного человека, оформление вкладов на разных родственников позволяет применить отдельный необлагаемый лимит к каждому из них.

Например, если супруги разделят крупную сумму и откроют депозиты каждый на свое имя, налоговую базу инспекция будет рассчитывать независимо. Точно так же можно задействовать счета совершеннолетних детей или пожилых родителей, если средства действительно принадлежат им.

Сроки договора и скрытые исключения

Существенную роль играет и срок, на который размещаются деньги. Если договор заключен на срок более 15 месяцев с выплатой процентов в конце, неиспользованная часть необлагаемого лимита за годы начисления может уменьшать налоговую базу будущих периодов.

Кроме того, существуют категории счетов, доход по которым вовсе освобожден от НДФЛ. К ним относятся:

  • рублевые счета со ставкой не выше 1% годовых в течение всего налогового периода;
  • счета эскроу.

Ошибочная стратегия вкладчиков

Многие граждане до сих пор совершают распространенную ошибку, пытаясь разложить средства по разным кредитным организациям. Как подчеркнул Александр Хаминский, дробление вкладов между разными банками на имя одного человека никакой налоговой экономии не принесет. Налоговые органы автоматически суммируют весь процентный доход гражданина по всем финансовым организациям страны.