Налоговая оптимизация

УСН - одна из альтернатив режиму ЕНВД, который перестал действовать. При этом многие налогоплательщики полагают, что в лимит по выручке на УСН они ну ни при каких условиях не попадут. Иногда, конечно, это действительно так, но бывают и случаи заблуждения, ведь многие доходы, получаемые бизнесом, в расчет указанного лимита не включаются. О таких случаях наша сегодняшняя статья. 3 418

Традиционно бизнес ведут через несколько субъектов, все или часть из которых применяют специальные налоговые режимы. Так делают, когда надо одновременно продавать «с НДС» и «без НДС». Или когда деятельность ведут через несколько субъектов на спецрежимах, а консолидированный бизнес превысит ограничения. 12 100

В статьях расходов организаций земельный налог занимает далеко не первые строчки. Он не идет ни в какое сравнение, например, с налогом на прибыль. Но в то же время может сыграть роль в общем снижении налоговых затрат и оказать помощь бизнесу в такие сложные периоды, как пандемия. Рассмотрим несколько лайфхаков по снижению земельного налога, исходя из моего личного опыта. 3 740

В организации имеются сотрудники с разъездным характером работы. Что нужно знать бухгалтеру о начислении страховых взносов и НДФЛ? 12 542

Организация формирует в налоговом учете резерв по сомнительным долгам. Какие налоговые риски возникают при списании дебиторской задолженности дочерней компании за счет данного резерва? 11 389

Включение в юридическую модель бизнеса управляющей компании - явление распространенное. Как правило, управленческий персонал бизнеса един и поделить его между компаниями невозможно. Это всегда приводит к необходимости поиска такого варианта управления, когда у собственника остается контроль и влияние как на весь бизнес в целом, так и на любой из его сегментов. Несмотря на хозяйственную самостоятельность каждого субъекта группы. Так и появляется общая управляющая компания. Но, как и всегда, без важных нюансов не обойтись. 4 701

Оптимизация налогообложения является неотъемлемой частью планирования деятельности. 2020 год внес кардинальные изменения в нашу жизнь, заставив принимать меры «пожарного» характера как хозяйствующих субъектов, так и Правительство РФ. Аптечная розница из-за специфики работы в условиях развития коронавирусной инфекции чувствовала себя лучше других, но и ей пришлось столкнуться с тяжелыми внешними обстоятельствами. Поскольку макроэкономическая неопределенность сохраняется, жизненно важно, чтобы меры налоговой оптимизации не обернулись непредсказуемыми последствиями. 31 527

В выпусках нашей рассылки мы неоднократно писали об обособлении компании - Хранителя активов в целях защиты значимого имущества группы компаний; об обособлении производственной компании, и т.п. Сегодня поговорим о правильной организации функции «транспорт» в группе компаний, а именно о том, какие возможности налоговой и имущественной безопасности может дать построение этой функции в свете нашей концепции Безопасной бизнес-платформы®. 4 376

Известно, что заключение договоров гражданско-правового характера позволяет организации экономить на уплате страховых взносов. Также известно, что проверяющие постоянно пытаются переквалифицировать отношения в трудовые и доначислить страховые взносы. Нередко суды подтверждают обоснованность действий контролеров. Однако бывает, что арбитры встают на сторону предприятий и отменяют решения о доначислениях. Какие обстоятельства влияют на позицию судей? Что необходимо учесть, чтобы доказать законность полученной экономии? Проанализируем проблему, опираясь на судебную практику 2020 года. 42 659

Иногда налоговые риски возникают в самых неожиданных местах. И при отсутствии недобросовестных намерений хозяйствующих субъектов. Как, например, НДС при сдаче имущества в аренду. Исключить который помог Договор простого товарищества. 5 182

Выдача премий используется не только для повышения мотивации работников, но и в целях получения экономии на суммах уплачиваемых налогов и страховых взносов. При этом важно различать премии за производственные результаты и премии социальной направленности. 43 964

Получение «пассивного» дохода за счет продажи франшизы - мечта, пожалуй, любого бизнеса, особенно, если речь идет о нестандартном формате магазинов, услугах общественного питания или сфере развлечений. Выгоды и риски для обеих сторон известны. Между тем, общая маркетинговая политика, координация цен, единое оформление, акции и скидки, характерные для франчайзинга, в ином контексте могут свидетельствовать об искусственном дроблении бизнеса и дают почву для более пристального внимания к таким отношениям со стороны контролирующих органов. 12 859

Продолжаем говорить о том, насколько опасно дробить бизнес и можно ли сделать это законно? 4 162

Налоговая экономия как азартная игра. Выигрыш может быть вполне солидным, но и потери, в случае поражения, тоже будут немалые. Недавно «игрокам» напомнил об этом ВС РФ в Определении от 22.04.2020 № 307-ЭС20-5837 по делу № А13-20733/2018. Участники несложной налоговой схемы попытались серьезно уменьшить сумму своего «проигрыша», но им это не удалось. 4 679

Перенесение срока уплаты налогов является известным, но малоиспользуемым способом налоговой оптимизации. Введение режима повышенной готовности к чрезвычайной ситуации привело к прекращению или резкому сокращению деятельности многих организаций. Такие форс-мажорные обстоятельства дали Правительству РФ повод заметно снизить требования к налогоплательщикам, претендующим на отсрочку по налогам, а также значительно упростить процедуру ее получения. Открыта эта возможность и для ряда бюджетных учреждений, о чем подробно поговорим в статье. 2 692

При осуществлении приносящей доход деятельности учреждения выступают плательщиками налога на прибыль. Приобретая основные средства за счет этой деятельности, они уменьшают облагаемую базу по налогу на стоимость ОС. При этом стоимость ОС учитывается в расходах не сразу, а через механизм амортизации. Глава 25 НК РФ предоставляет право применить амортизационную премию – отнести на расходы 10 или 30 % стоимости ОС в первый месяц эксплуатации, тем самым сэкономив на налоге на прибыль. Как правильно рассчитать амортизационную премию? В каком периоде отразить ее в расходах? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в данной статье. 33 671

Дробление бизнеса – тема, волнующая многие организации, которые стремятся к минимизации налоговых отчислений, но Арбитражные суды РФ все чаще встают на сторону налоговых органов и признают налоговую выгоду, полученную в результате таких действий, необоснованной. Попробуем разобраться, где проходит грань между законным и незаконным дроблением бизнеса. 6 101

Многие компании восторженно встретили введение этого режима, ведь в СМИ появилось множество статей о налоговой экономии в связи с применением труда самозанятых. Давайте разбираться, в чем тут дело. 7 500

Предприниматели спрашивают меня: «Какие изменения будут в ФНС по отработке бумажного НДС во время кризиса?». Вопрос острый, интересует многих. Налог на добавленную стоимость (НДС) — основной налог в нашей стране. Реальных послаблений по налогам государство не предоставило. Большая часть бизнеса сейчас работает в минус!!! Платить НДС никто не хочет и не может. Бизнес сейчас резко уйдет в «грязную» отчётность и «черную» бухгалтерию, в кризисы так происходит всегда. Налоговые органы к этому готовы, проверять НДС будут усиленно. А Вы готовы? 9 283

Организация (ООО, НКО) или ИП на ЕНВД оплачивает налог не с фактической выручки, а в размере 15% так называемого вмененного дохода, причем считается этот доход исходя из: размеров площади помещения, в котором осуществляется розничная торговля или гостиничный бизнес,количества торговых точек в розничной торговле, количества сотрудников, занимающихся оказанием бытовых услуг или развозною торговлей (считая индивидуального предпринимателя), количества автотранспортных средств, задействованных в грузоперевозках, количества посадочных мест при пассажирских перевозках, площади рекламной поверхности, при оказании услуг по размещению рекламы. 1 5 924