Налоговая оптимизация

В 2025 году у малого и среднего бизнеса сохраняется возможность платить страховые взносы по сниженной ставке в размере 15%. Но есть одно "но" - такая ставка применяется не ко всей зарплате, а только к её части, которая превышает полтора минимальных размера оплаты труда (МРОТ). 3 682

Сервис «Прозрачный бизнес» – хорошо знаком многим предпринимателям. Это бесплатный инструмент от ФНС, который помогает быстро и легко получить всю необходимую информацию о любом ИП или организации. Основное предназначение сервиса – обеспечить прозрачность деятельности компаний и предоставить возможность оценки их благонадежности. 861

Экспертный разбор признаков фиктивной налоговой миграции и методов её доказательства налоговыми органами в льготных регионах России. Рассмотрение ключевых аспектов налогового законодательства и практики проверок. 1 155

Доначисление налогов, связанное с неверным выбором налогоплательщиком способа налоговой оптимизации, – достаточно распространенное явление в налоговой практике. За последнее время актуальность применения финансовой модели компании (структуры бизнеса) в виде фиктивного дробления стала причиной многомиллионных доначислений. Это, в свою очередь, приводит к ужесточению требований к обоснованности деловых целей структурирования бизнеса. 1 340

ФНС РФ внесла изменения в показатели совокупной фискальной нагрузки для отрасли клининга и технической эксплуатации, отклонение от которых сигнализирует о рисках уклонения от уплаты налогов. 430

Заказчик может работать с самозанятым поваром так же, как и с любым другим специалистом на НПД. Здесь, по сути, имеется один важный нюанс, который важно учесть, – у повара должна быть санитарная книжка и разрешение на деятельность от Роспотребнадзора. Во всем остальном схема сотрудничества не предполагает какой-либо особой специфики. О плюсах и минусах работы с поваром на НПД рассказывают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель». 1 514

Налоговые аспекты дробления бизнеса в последние годы находятся в зоне повышенного внимания налоговых органов, широко обсуждаются специалистами и часто становятся предметом исследования судов. Можно уверенно сказать, что со времен резонансного дела «Мастер-Инструмента» эта тема неизменно находится в числе наиболее обсуждаемых и исследуемых налогово-правовых тем. Новый импульс и очередную волну интереса к данной теме вызвала так называемая налоговая амнистия за дробление бизнеса, недавно введенная Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ. При квалификации дробления бизнеса и определении его налоговых последствий одним из важных аспектов является выявление деловых (экономических) причин и целей такого дробления. Рассмотрим этот вопрос в рамках настоящей статьи. 1 511

Личный фонд, как новый инструмент наследования бизнеса и активов, проходит постоянную «донастройку» с точки зрения налогообложения. Общий тренд изменений в налогообложении Личных фондов направлен на учет его специфики. Под стать предназначению Личных фондов, налоговый режим стал приближен к налогообложению при личном владении и управлении активами. Иными словами Личный фонд действительно становится все более интересен как инструмент наследования, особенно наследования бизнеса и бизнес-активов. Рассмотрим особенности налогообложения Личных фондов. 10 360

Когда в России ввели специальный налоговый режим для самозанятых, позволяющий им не платить страховые взносы, не подавать декларации и отчислять НДФЛ в размере четырех или шести процентов, предполагалось, что это позволит развивать малое предпринимательство, основу любой экономики. Но отечественные работодатели стали все чаще использовать эту схему для экономии на налогах, предпочитая заключать договора именно с самозанятыми и не брать людей в штат, даже если по факту такие работники являются постоянными. ФНС опубликовала письмо «О взаимодействии с налогоплательщиками налога на профессиональный доход», в котором предупредила о проверках при обнаружении подмены трудовых отношений. 747

05.11.2024 г. сотрудники УФНС по Калмыкии уведомили всех налогоплательщиков, кого ранее вызвали на комиссию о необходимости уточниться и заплатить разницу между 1 % и 6 %. Принять решение необходимо до 15.11.2024. Далее выездная налоговая проверка. Началось. 2 948

Как происходит проверка на практике? Налоговая в автоматическом режиме мониторит следующие показатели по работе с самозанятыми... 725

Анализ влияния налоговой реформы на структурирование малого и среднего бизнеса от экспертов Центра taxCOACH на основе отраслевых примеров из собственной практики. 2 087

Настоящая статья подготовлена налоговым адвокатом Вагановым Олегом Константиновичем. Примечание: при рассмотрении данного вопроса автор не желает повторяться, вновь перечисляя все признаки и критерии дробления, от которых стоит уйти во избежание обвинения в создании схемы (таких как: использование бизнес-структурами одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в интернете, адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, контрольно-кассовой техники, терминалов и т.п.). 2 768

Настоящая статья подготовлена налоговым адвокатом Вагановым Олегом Константиновичем. Итак, в предыдущих статьях (ссылки на них даны выше) мной были примерно обозначены те незаконные маркеры, по которым выявляется схема дробления бизнеса, а также приведены наиболее одиозные примеры этой схемы из судебной практики. Теперь же попробуем очертить границы, в пределах которых государство в лице фискалов все же признает право налогоплательщика на оптимизацию налоговой нагрузки путем разделения своей деятельности (производственного процесса) на ряд обособленных самостоятельных структур. 2 286

Сотрудничество заказчиков с самозанятыми артистами имеет свои особенности, которые необходимо учитывать. Музыканты, актеры, танцоры и другие представители различных творческих профессий предпочитают организовывать свою деятельность по-разному, и тут могут свои плюсы и минусы. Об особенностях самозанятости в шоу-бизнесе рассказывают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель». 1 605

Настоящая статья подготовлена налоговым адвокатом Вагановым Олегом Константиновичем. Отталкиваясь от подробно перечисленных в предыдущей статье признаков и критериев дробления, автор хотел бы привести в данной статье наиболее типичные (а в чем-то даже одиозные) примеры подобной схемы. Условно выделим 3 наиболее распространенных ситуации дробления: компании переводят выручку на подконтрольных лиц, фиктивно перераспределяют активы, занижают свои физические показатели для сохранения спецрежимов. 2 374

В России действуют отраслевые соглашения, которые регулируют средние зарплаты в различных сферах производства и торговли. Эти цифры проверяют ФНС и если работодатели платят меньше, что налоговики могут прийти с проверкой. Рассказываем, как избежать претензий в низкой зарплате. 2 412

Торговлю можно назвать самым распространенным и массовым видом экономической деятельности. Торгуют многие: от индивидуальных предпринимателей до крупных корпораций. Многие ищут возможности сэкономить на налогах и прибегают к схемам, которые выглядят очень сомнительно. Для налоговых служб не составляет труда обнаружить нарушения. Законные способы уменьшить налоги прописаны в Налоговом кодексе. Все остальные приводят к доначислениям налогов и штрафам. О них рассказывают аналитики в области бухгалтерского консалтинга компании «Простые решения». 1 872

В условиях дефицита кадров сегодня предприниматели все чаще прибегают к услугам самозанятых граждан. Как показывает опрос, проведенный в конце 2023 года «Опорой России», более 40% представителей малого и среднего бизнеса в России регулярно работают с самозанятыми, еще 10% хотели бы наладить такое сотрудничество. Однако вместе со спросом на услуги плательщиков налога на профессиональный доход растут и требования к контролю трудовой деятельности. В 2024 году вступил в силу закон от 12.12.2023 № 565-ФЗ, расширяющий полномочия ФНС и Роструда. Он предполагает создание в регионах комиссий для противодействия нелегальной занятости. Ожидается, что компании будут активнее проверять, в том числе на предмет подмены трудовых отношений. 2 101

РАПСИ проанализировало первые результаты введения специального налогового режима для самозанятых: какие плюсы и минусы принес на сегодняшний день экспериментальный налоговый режим НПД и как государство борется с тем, чтобы работодатели не подменяли трудовые отношения наймом самозанятых по гражданско-правовым договорам. 2 134