Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Налоговая оптимизация

08 августа 2022
  • 14:56
    Для выполнения разовых работ или услуг бюджетные учреждения вправе заключать сделки с плательщиками НПД. В данной статье мы расскажем о преимуществах сотрудничества с самозанятыми лицами, а также об особенностях подобных сделок (как составить письменный договор, на основании каких документов учесть расходы по оплате работ и услуг, как хранить кассовые чеки). Кроме того, мы приведем признаки (обстоятельства), при выявлении которых возможна переквалификация (налоговиками) гражданско-правовых отношений с самозанятым в трудовые. 589
  • 03 августа 2022
  • 11:13
    Иногда организациям с целью экономии на налогах и страховых взносах проще заключить договор ГПХ с самозанятым, чем оформлять трудовые отношения. При проведении проверок подобные сделки находятся под особым контролем со стороны налоговых органов: при определенных обстоятельствах ФНС имеет право переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые, а к организации-нарушителю применить штрафные санкции. Подробнее в этой статье. 463
  • 26 июля 2022
  • 11:17
    Согласно ст. 18 НК РФ на текущий момент особым вариантом исчисления налогов являются специальные налоговые режимы. В статье расскажем про налоговые режимы, как их можно совмещать и какие существуют для них ограничения. 723
  • 05 июля 2022
  • 12:47
    Увеличение масштабов бизнеса, смена или расширение сферы деятельности – это лишь некоторые причины, по которым физлицо может сменить статус на ИП. У такого перехода есть свои особенности, нюансы и «подводные камни». Рассказываем, как снизить риски, не попасть на ОСНО и правильно оформить все документы. 734
  • 09 июня 2022
  • 11:41
    Сотрудничество с плательщиками НПД (при выполнении разовых работ или оказании разовых услуг) позволяет медицинской организации существенно съэкономить на налоговых платежах (НДФЛ и страховых взносах) при выплате им вознаграждения по гражданско-правовому договору. Однако эта экономия оправдана лишь тогда, когда такие сделки являются реальными, а не формальными (с целью сокрытия фактических трудовых отношений). И налоговики при проведении проверок делают акцент на наличии подобных сделок. Более того, при выявлении определенных обстоятельств они вправе переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые, что влечет за собой для организации-заказчика налоговые начисления и штрафы. 775
  • 11:30
    Для резидентов проекта Сколково законом предусмотрены налоговые послабления. Впрочем, на этом список преимуществ для участников не заканчивается. Рассказываем, как малому и среднему бизнесу попасть в проект и на какие льготы и преференции могут рассчитывать предприниматели. 610
  • 07 июня 2022
  • 12:56
    Налог на профессиональный доход (НПД) является специальным налоговым режимом для легализации самозанятых граждан. У этого режима есть ряд бесспорных преимуществ, и в некоторых случаях он является оптимальным решением. Когда вводился НПД, планировалось, что он позволит увеличить число физических лиц, ведущих деятельность в правовом поле, а соответственно, и поступления от них доходов в бюджет. 1 091
  • 05 апреля 2022
  • 14:32
    Воспользоваться в полной мере льготой резидента Фонда Сколково по налогообложению можно только на общей системе налогообложения (далее - ОСН). Также, необходимо помнить, что смена налогового режима с упрощенной системы налогообложения (далее – УСН) на ОСН возможна только с начала нового календарного года. В середине года любая организация не может перейти с УСН на ОСН и воспользоваться льготами Фонда Сколково в полной мере. Это необходимо иметь ввиду и продумать решение этого вопроса заранее. 2 734
  • 29 марта 2022
  • 11:47
    Довольно часто мы видим в структуре бизнеса «внутреннюю ИТ-компанию», которая выполняет разный спектр функций: от разработки на платформе 1С или написания проприетарных программ складского учета до обеспечения работоспособности интернет-сайтов и всей остальной инфраструктуры. В этой связи нельзя обойти вниманием налоговый ИТ-маневр, который, поощряя специализированные ИТ-компании, затрагивает и «внутренние ИТ-службы». Разберемся с условиями применения пониженных тарифов по страховым взносам и привлекательных ставок налога на прибыль. 1 241
  • 13 января 2022
  • 12:22
    Продолжается эксперимент, проводимый в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – Федеральный закон № 422-ФЗ). По данным ФНС на 07.09.2021 зарегистрировавшихся самозанятых в России – около 3 млн человек[1]. Сейчас НПД действует на территории всей страны. Организации все активнее работают с самозанятыми. Поэтому возникают вопросы, связанные с налогообложением доходов, получаемых такими физическими лицами, а также подтверждением расходов юридических лиц. Об этом и поговорим. 4 322
  • 17 декабря 2021
  • 14:00
    Проблема дробления бизнеса – тема частая, что, собственно, логично, ведь редкая аптечная организация не стремится снизить налоговую нагрузку (особенно при наличии разветвленной аптечной сети), в том числе посредством перехода на УСНО (а в недавнем прошлом и на «вмененку»). Поводом для возвращения к ней стало Постановление от 12.05.2021 № Ф09-2276/21 по делу № А76-17047/2018, в котором АС УО проанализировал обоснованность вывода инспекторов о том, что единственной целью разделения аптечного бизнеса было сохранение взаимозависимыми обществами права на применение спецрежимов («упрощенки» и «вмененки»). Какие доказательства собрали налоговики, отстаивая правомерность доначисления налогов? Какие доводы и аргументы приводила организация для защиты своих интересов? Какое решение вынесли суды? Подробности – далее. 4 268
  • 22 октября 2021
  • 12:38
    Все чаще организациями привлекаются к труду самозанятые граждане, и все больше усиливается контроль со стороны налоговых органов за такими взаимоотношениями на предмет подмены ими трудовых отношений. В связи с этим актуальна самостоятельная оценка налоговых рисков при привлечении к выполнению работ (оказанию услуг) граждан, уплачивающих НПД. 4 280
  • 21 октября 2021
  • 16:48
    Мы неоднократно рассказывали о плюсах и минусах агентского договора, указывая на необходимость обдуманного подхода к применению инструмента, имея веское обоснование деловой цели. Ведь, как показывает практика, применение агентской модели построения отношений в группе компаний упоминается в более чем 10% всех дел, касающихся искусственного дробления бизнеса. 3 167
  • 18 октября 2021
  • 13:34
    2021 год ознаменовался отменой системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и повсеместным переходом на патентную систему налогообложения. При этом главным отличием вмененки от патента было то, что налог на ПСН изначально нельзя было уменьшить на страховые взносы. Это упущение было быстро исправлено, однако снижение налога по патенту требует дополнительных действий от налогоплательщика (в отличие от вмененки). Рассмотрим, как уменьшается сумма налога по патенту и отдельные нюансы, которые предпринимателям необходимо учесть при снижении налога по ПСН. 2 871
  • 06 сентября 2021
  • 14:26
    Оптимизация налогообложения снижает налоговую нагрузку и позволяет увеличить прибыль предприятия. Но не всегда владелец бизнеса закладывает в это понятие тот же смысл, что и налоговый консультант и тем более сотрудник ФНС. Существуют ли способы оптимизации НДС, которые не идут вразрез с налоговым законодательством? Какие техники можно и нужно использовать для повышения прибыли? А от каких точно нужно отказаться и не обращаться к ним никогда? На эти вопросы журналисту ФАН ответила эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету Алла Семенова. 31 433
  • 08 июля 2021
  • 11:53
    Соответствие юридической модели реальным бизнес-процессам. Давайте вспоминать, что мы знаем о бизнес-процессах? У них есть начало и конец, то есть они имеют границы во времени. Есть «выход», на который подается уникальный результат, получив который клиенту становится удовлетвореннее. Раз есть «выход», должен быть и «вход». На него мы подаем необходимые ресурсы (материальные - преобразуемые, а также трудовые, финансовые, информационные - обеспечивающие), которые и преобразуются в нечто ценное для клиента в ходе бизнес-процесса по определенной технологии. 1 737
  • 22 июня 2021
страницы


Отключить мобильную версию