Работы, услуги
18 апреля 2025
-
14:55
Организация на ЕСХН получает по отдельному соглашению от арендаторов компенсацию за коммунальные услуги. Каким образом поступление компенсации и расход на нее должны отражаться в налоговой декларации по ЕСХН? Повлияет ли это на процент выручки? Как быть с НДС в данном случае?
425
16 апреля 2025
-
16:23
Предприятие в 2024 году находится на УСН (доходы). Сумма поступлений на расчетный счет за 2024 год составила 79 млн руб. Становится ли предприятие плательщиком НДС с 01.01.2025? Включается ли в доходы по УСН сумма возмещения коммунальных услуг, если между арендатором и арендодателем заключен посреднический договор о предоставлении коммунальных услуг?
1 609
31 января 2025
-
10:22
ФНС РФ внесла изменения в показатели совокупной фискальной нагрузки для отрасли клининга и технической эксплуатации, отклонение от которых сигнализирует о рисках уклонения от уплаты налогов.
401
04 июля 2024
-
14:33
Российская организация получает инвойс от иностранной компании (Нидерланды), не состоящей на учете в российских налоговых органах и не осуществляющей деятельность в РФ через постоянное представительство, на оплату услуг IT-поддержки на корпоративном портале (договора нет). Данные услуги оказываются дистанционно через Интернет. Исполнитель и заказчик входят в одну группу компаний. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль? Как заполнять налоговый расчет о доходах иностранных организаций в части платежей по таким инвойсам? Какой раздел, какой код дохода?
1 291
05 июня 2024
-
11:31
Китайская сторона оказала организации услуги по техническому обслуживанию и ремонту преобразователя частоты. Специалист выезжал на территорию РФ. В этом случае организация является плательщиком НДС. Китайский контрагент не имеет представительства в РФ, стороны не взаимозависимые. Должна ли организация удерживать налог с доходов, выплачиваемых китайской организации? Должна ли организация отчитаться в ИФНС, заполнив еще и расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям? В случае обязанности отчитаться, что каков порядок действий с примером заполнения расчета налогового агента при выплате доходов иностранным организациям?
1 303
21 мая 2024
-
14:20
В организации осуществляется доставка сотрудников до рабочего места через стороннюю организацию. Как принимаются расходы при налогообложении на прибыль: как учитываемые расходы или нет? Если расходы не учитываются при налогообложении прибыли, можно ли НДС принять к вычету?
2 148
23 апреля 2024
-
14:11
Организацией на общей системе налогообложения (далее - организация) заключен договор с контрагентом (заказчиком) на исполнение функций единоличного исполнительного органа контрагента. Договором предусмотрено ежегодное фиксированное вознаграждение равными частями на ежеквартальной основе. По условиям договора акт выполненных услуг выставляется и подписывается ежеквартально не позднее двух месяцев с даты окончания отчетного периода (квартала). Однако по условиям договора право на вознаграждение у организации возникает после утверждения сводного бюджета контрагента. Бюджетная комиссия прошла только в ноябре 2023 года. В связи с этим акт выполненных услуг (с отчетом о проделанной работе) за 9 месяцев (с 01.01.2023 по 30.09.2023) подписан в 4 квартале 2023 года. Возникает ли в данной ситуации у организации необходимость в отражении выручки для целей налога на прибыль и НДС на конец каждого отчетного периода - квартала, до выставления актов выполненных услуг?
2 677
17 апреля 2024
-
12:53
Российская организация на общей системе налогообложения (исполнитель) в мае 2023 года заключила с контрагентом договор на использование акватории и территории морского порта исполнителя для технологической стоянки судна. В договоре указано, что моментом оказания услуг является разрешительная документация на отход судна от причала и освобождение причала. В договоре тариф по предоставлению причала для безопасной стоянки судна указан в рублях в сутки. Контрагент свое судно поставил у причала в момент подписания договора - в мае 2023 года. Отход судна планируется только в январе 2024 года. Акт оказания услуг пока (в 2023 году) не составлялся, оплата услуг не производилась. Организация (исполнитель) с 2024 года переходит с общей системы налогообложения на УСН с объектом налогообложения "доходы". Планируется выставить контрагенту акт оказанных услуг в январе 2024 года с указанием периода с мая 2023 года по январь 2024 года. В каком налоговом периоде организация должна отражать выручку от оказания услуг в налоговом учете?
1 739
14 февраля 2024
-
11:17
Федеральным законом № 422, регулирующим деятельность самозанятых, не запрещено оказание бухгалтерских услуг плательщиками НПД. Согласно ч. 3 ст. 7 ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете», компании или ИП не обязаны иметь штатного бухгалтера и вправе заключать договор оказания услуг с компаниями на аутсорсе, ИП и с самозанятыми. О нюансах сотрудничества юридических лиц с бухгалтерами- плательщиками НПД рассказывают эксперты платформы для самозанятых «Наниматель».
16 982
18 января 2024
-
14:14
Как на счетах учета отражать операции в соответствии с ПБУ 2/2008 - начисленную выручку, расчеты с заказчиком (в т.ч. по авансам полученным), начисление НДС?
7 749
25 августа 2023
-
11:11
Есть только два законных повода, которые позволяют самозанятому аннулировать чек: необходимость вернуть полученное вознаграждение и исправление ошибок в данных. Подробней о ситуациях, когда чек можно аннулировать и как это сделать без последствий для исполнителя и заказчика, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.
18 234
26 июля 2023
-
08:00
В организациях существует практика использования личных мобильных телефонов в рабочих целях. Соответственно у работодателей возникает вопрос - как правильно регистрировать подобные расходы. Даем развернутый ответ в статье.
10 081
26 декабря 2022
-
11:43
Организация заключила договор об оказании услуг по анализу состояния бухгалтерского учета за три предыдущих года. Результаты оказания услуг предоставляются в одном экземпляре в виде письменного анализа состояния бухгалтерского учета и акта об оказанных услугах (аналог аудита, только без предоставления лицензии на аудиторскую деятельность). Как можно учесть эти расходы в бухгалтерском и налоговом учете? Включаются ли эти расходы в состав затрат по налогу на прибыль?
3 185
15 декабря 2022
-
13:17
Организация переехала в новый офис. Можно ли учесть в расходах при применении УСН ("доходы минус расходы") автотранспортные услуги и услуги грузчиков?
5 583
09 июня 2022
-
11:49
Унифицированная форма акта оказания услуг (выполнения работ) или иного документа, подтверждающего факт оказания услуг (выполнения работ), не предусмотрена Перечнем первичных учетных документов для учреждений (далее – Перечень № 52н). Каким образом учреждению спорта оформить акт оказания услуг (выполнения работ), чтобы соблюсти все требования законодательства в области бухгалтерского (бюджетного) учета?
15 086
26 мая 2022
-
13:41
По общему правилу покупатель, приобретающий у иностранного продавца товары, работы и услуги, признается налоговым агентом по НДС (со всеми вытекающими отсюда обязанностями плательщика данного налога). Вместе с тем при покупке услуг в электронной форме у иностранной организации НДС уплачивается в особом порядке – самой иностранной организацией (это так называемый налог на Google). Однако в условиях западных санкций ФНС рекомендовала российским покупателям таких услуг (организациям и ИП) взять на себя обязанность по уплате НДС. Подробности – далее.
1 462
14 февраля 2022
-
13:02
Подрядчик составил акт выполненных работ, представитель заказчика подписал его. Считая работы принятыми, подрядчик выставил счет-фактуру, начислил НДС и отразил сумму налога в декларации. Спустя некоторое время заказчик сообщил об отказе от оплаты работ. Обоснование – работы не предусмотрены договором, фактически выполнены другим подрядчиком, предъявленный акт подписан ошибочно. В суде подрядчику не удалось доказать наличие у заказчика задолженности за спорные работы. С учетом результатов проведенной экспертизы арбитры признали требования подрядчика необоснованными и отказали во взыскании с заказчика стоимости работ, указанных в ошибочно подписанном акте. Каким образом и в каком периоде подрядчик должен скорректировать обязательства по НДС? Ответ на этот вопрос судьи дали в Постановлении АС ПО от 21.12.2021 по делу № А65-7803/2021.
2 056
22 декабря 2021
-
13:22
Каждая буква в договоре стоит денег. И это деньги налогоплательщиков, которые они платят, в том числе и за свои ошибки в договорах, которые заметила налоговая служба. Сегодня будем разбираться с договором оказания услуг – ведь он пользуется особым вниманием налоговых органов.
30 527
09 декабря 2021
-
10:43
Заказчик должен получить от исполнителя правильно оформленный чек, чтобы занести вознаграждение самозанятого в статью расходов. Каждый чек — это фискальный документ, в котором должны присутствовать обязательные реквизиты. Рассказываем, какую информацию нужно отразить в чеке, и что делать, если самозанятый допустил ошибку.
2 14 430
-
10:31
Некоторые виды работ и услуг, выполняемых и оказываемых российской организацией для иностранного лица (либо, напротив, иностранным лицом для российской организации), явно не поименованы в пп. 1 – 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ. Тогда нужно апеллировать к пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ. Сомневающиеся также адресуют вопросы в Минфин. Мы подготовили обзор писем-рекомендаций компетентных органов в отношении подобных ситуаций.
5 654
Отключить мобильную версию