Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Налоговый вычет

27.05.2016 Печать Email

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Можно сказать, что налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам согласно Налоговому кодексу Российской Федерации. Она позволяет уменьшить их налогооблагаемую базу на определенную сумму в зависимости от определенных жизненных обстоятельств.

Кто имеет право на налоговые вычеты

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Участники боевых действий, просто граждане, имеющие детей.

Категории вычетов

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:

  • стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работники организаций и т.д.);

  • социальные налоговые вычеты (учеба детей, лечение);

  • имущественные налоговые вычеты (при продаже дома, квартиры, машины);

  • профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);

  • инвестиционные вычеты.

Предел вычета

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Приведем предельные суммы для налоговых вычетов:

  • Имущественный налоговый вычет до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если физическое лицо воспользовалось ипотекой;

  • Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер;

  • Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за лечение;

  • Социальный налоговый вычет на всю сумму затрат при дорогостоящем лечении.

Как получить право на налоговые вычеты

Право на вычеты реализуется по-разному:

  • для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю. Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя;

  • для получения имущественного вычета по расходам на приобретение (постройку) жилья необходимо предоставить все документы на недвижимость в налоговый орган, который их рассмотрит и выдаст уведомление о возможности применения вычета и сумме по нему. С этим уведомлением нужно обратиться к работодателю;

  • для получения социальных налоговых вычетов также следует подать декларацию с приложением всех документов, подтверждающих расходы.

При реализации регистрируемого имущества (недвижимость и транспорт) следует в обязательном порядке подавать налоговую декларацию. В ней нужно отразить вычеты, связанные с реализацией имущества.

В случае если после применения всех вычетов уплаченный налог окажется больше начисленного, налоговый орган возвращает переплаченную сумму.

Если за год сумма налоговых вычетов превысит доходы, то налоговая база признается равной нулю и исчисленный налог также будет нулевым.

Неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся.




Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Налоговый вычет: подробности для бухгалтера
  • Инвестиционные налоговые вычеты
    ... . 219.1 НК РФ предусмотрен налоговый вычет по инвестированию. Он предоставляется только ... . 219.1 НК РФ предусмотрен налоговый вычет по инвестированию. Он предоставляется только ... счету НК РФ предусматривает предоставление налогового вычета по инвестиционному счету в двух ... взносов позволят получить налоговый вычет. Как и любая льгота, данный налоговый вычет представляется при ...
  • Применение стандартного налогового вычета на ребенка
    ... изменения порядка предоставления стандартного налогового вычета на ребенка должны приниматься ... достижении которого прекращается предоставление стандартного налогового вычета на ребенка, также ожидается ... работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается ... суммы налога. Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка: отдельные жизненные ... зарегистрированного брака). Таким образом, налоговый вычет в двойном размере вправе получить ...
  • Инвестиционный налоговый вычет в 2020 году
    ... на применение ИНВ. Понятие инвестиционного налогового вычета (ИНВ) появилось в гл ... все налогоплательщики могут воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом. Так, не вправе ... 286.1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет текущего налогового (отчетного) периода ... .1 НК РФ инвестиционный налоговый вычет в виде названных расходов ... быть более предельной величины инвестиционного налогового вычета: ИНВ ≤ ИНВ ... документы, подтверждающие правомерность использования такого налогового вычета (п. 8.8 ст ...
  • Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры
    ... нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры. Налоговый вычет за квартиру: Расчет ... Упрощенный налоговый вычет онлайн Как получить налоговый вычет за квартиру: видео Как рассчитать налоговый вычет за ... случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру: Вернуть налоговый вычет за недвижимость не ... . Как получить налоговый вычет через работодателя Получить имущественный налоговый вычет можно и через ... года. Упрощенный налоговый вычет В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при ...
  • Налоговый вычет на детей 2020: важные вопросы
    ... правила получения вычета Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись ... превысил лимит 350 000 руб. Налоговому вычету на детей посвящена ст. 218 ... средств номинально получите больше. ВАЖНО! Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый ... , опекун, попечитель) имеет право получать налоговый вычет на ребенка (детей) в удвоенном ...
  • Проблемные ситуации при получении налогового вычета
    ... момента возникновения переносимого остатка имущественного налогового вычета. То есть первая декларация будет ...
  • Налоговый вычет на детей у отца – плательщика алиментов
    ... алименты? Вправе ли воспользоваться стандартными налоговыми вычетами на детей отец, который ... , подтверждающих право на вычет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному ... разведенного родителя на получение стандартного налогового вычета на детей подтверждается фактом ... указали: основанием для предоставления стандартного налогового вычета родителям, которые не уплачивают алименты ... ребенок для целей предоставления стандартного налогового вычета считается третьим. В описанной ...
  • Налоговый вычет на фитнес
    ... Президентом подписан новый закон “о налоговом вычете за фитнес”. В этой статье ... Президентом подписан новый закон “о налоговом вычете за фитнес”. В этой статье ... как оформить. Оглавление: Как работает налоговый вычет и сколько денег можно получить ... ? Как работает налоговый вычет и сколько денег можно получить? Налоговый вычет по НДФЛ — это ... Налоговом кодексе есть несколько видом налоговых вычетов. “Новый” вычет за фитнес ... (как, впрочем, и любой другой налоговый вычет) вы должны: быть налоговым резидентом ...
  • Стандартный налоговый вычет по НДФЛ
    ... документов для предоставления стандартного налогового вычета на каждого учащегося очной ... он обучается. Предоставление стандартного налогового вычета ограничивается периодом обу­чения ребенка ... вычет. Предоставление родителю стандартного налогового вычета на ребенка производится независимо от ... письменного заявления на предоставление стандартного налогового вычета; копии свидетельства о рождении; ... . Таким образом, предоставление стандартных налоговых вычетов на содержание ребенка (детей), ...
  • 5 мифов о налоговых вычетах
    ... частые заблуждения и мифы, касающиеся налоговых вычетов. В этой статье мы ... заблуждения и мифы, касающиеся налоговых вычетов. Миф № 1. Налоговый вычет можно получить за все ... когда вы платили подоходный налог. Налоговый вычет имеет “срок давности”. Вы можете ... кто официально трудоустроен. Для расчета налогового вычета не важно работаете вы по ... , например, социальный или инвестиционный налоговый вычет по ИИС, то вы можете ... все немного сложнее. Этим налоговым вычетом вы можете воспользоваться только один ...
  • Как получить налоговый вычет, если вы решили рефинансировать ипотеку?
    ... сохранить свое право на имущественный налоговый вычет? Что нужно учесть при ... сохранить свое право на имущественный налоговый вычет? Что нужно учесть при ... кредита. На право получения имущественного налогового вычета сам факт рефинансирования никак не ... связи с предыдущим займом), то налоговый вычет вы не сможете получить. ... налоговой. Напомним про условия получения налогового вычета. Кто может получить имущественный вычет ... выполнении которых вы можете получить налоговый вычет: Вы должны быть налоговым ...
  • Налоговый вычет с материнского капитала. Как получить деньги за покупку квартиры и обучение?
    ... статье разберемся, можно ли получить налоговый вычет с материнского капитала и что ... статье разберемся, можно ли получить налоговый вычет с материнского капитала и что ... . Можно ли получить налоговый вычет по материнскому капиталу? Напомним, что налоговый вычет — возврат ранее ... от оказания услуг и другие. Налоговый вычет можно получить только по тем ... со своего дохода. Способы оформления налогового вычета Налоговый вычет по расходам, частично оплаченным материнским ...
  • Как получить налоговый вычет за занятия спортом
    ... года граждане России могут получить налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги. Это ... года граждане России могут получить налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги. Это ... можно получить "спортивный" налоговый вычет, рассказала "Российской газете" ... и другие. "Спортивный" налоговый вычет - новшество. Почему уменьшение налогооблагаемой базы ... подтверждении права на получение социального налогового вычета. Это уведомление передайте в бухгалтерию ...
  • Как получить налоговый вычет, не имея работы?
    ... соблюдать. Получить от государства налоговый вычет могут даже те, кто ... которые нужно соблюдать. Как “работает” налоговый вычет? Вычет положен только налоговым резидентам ... официально. Иван хочет получить социальный налоговый вычет, и он может это ... Уплаченный налог пойдет в расчет налогового вычета, если Сергей будет нести расходы ... сможете вернуть по самым популярным налоговым вычетам. По социальному вычету вы ... оформить? Для того чтобы оформить налоговый вычет, вы должны самостоятельно обратиться ...
  • Налоговый вычет. 6 ситуаций, когда вы можете сэкономить на налоге
    Налоговый вычет позволяет вам уменьшить сумму подоходного ... , облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Налоговый вычет позволяет вам уменьшить сумму подоходного ... случае вы можете получить имущественный налоговый вычет в размере: 2 млн руб ... уменьшаете налогооблагаемую базу на: фиксированный налоговый вычет в 1 млн руб (для ... этом случае вы можете получить налоговый вычет в размере: 120 000 руб ... вы можете ежемесячно получать стандартный налоговый вычет в размере: 500 руб или ...

Отключить мобильную версию