Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Налоговый вычет

27.05.2016 Печать Email

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Можно сказать, что налоговый вычет – это льгота, предоставляемая гражданам согласно Налоговому кодексу Российской Федерации. Она позволяет уменьшить их налогооблагаемую базу на определенную сумму в зависимости от определенных жизненных обстоятельств.

Кто имеет право на налоговые вычеты

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Участники боевых действий, просто граждане, имеющие детей.

Категории вычетов

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:

  • стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работники организаций и т.д.);

  • социальные налоговые вычеты (учеба детей, лечение);

  • имущественные налоговые вычеты (при продаже дома, квартиры, машины);

  • профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);

  • инвестиционные вычеты.

Предел вычета

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Приведем предельные суммы для налоговых вычетов:

  • Имущественный налоговый вычет до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если физическое лицо воспользовалось ипотекой;

  • Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер;

  • Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за лечение;

  • Социальный налоговый вычет на всю сумму затрат при дорогостоящем лечении.

Как получить право на налоговые вычеты

Право на вычеты реализуется по-разному:

  • для получения стандартных вычетов необходимо обратиться с заявлением к работодателю. Для оформления вычетов на детей нужно предоставить свидетельства об их рождении, а также (при наличии) документы, подтверждающие инвалидность детей и статус одинокого родителя;

  • для получения имущественного вычета по расходам на приобретение (постройку) жилья необходимо предоставить все документы на недвижимость в налоговый орган, который их рассмотрит и выдаст уведомление о возможности применения вычета и сумме по нему. С этим уведомлением нужно обратиться к работодателю;

  • для получения социальных налоговых вычетов также следует подать декларацию с приложением всех документов, подтверждающих расходы.

При реализации регистрируемого имущества (недвижимость и транспорт) следует в обязательном порядке подавать налоговую декларацию. В ней нужно отразить вычеты, связанные с реализацией имущества.

В случае если после применения всех вычетов уплаченный налог окажется больше начисленного, налоговый орган возвращает переплаченную сумму.

Если за год сумма налоговых вычетов превысит доходы, то налоговая база признается равной нулю и исчисленный налог также будет нулевым.

Неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся.




Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Налоговый вычет: подробности для бухгалтера
  • Стандартные налоговые вычеты на детей
    ... числе стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетов (за исключением налоговых вычетов, указанных в п. 2 ... рассмотрим особенности предоставления стандартных налоговых вычетов. Размер налоговых вычетов на детей Налоговый вычет за каждый месяц ... предусматривает ограничение по предоставлению стандартного налогового вычета родителю, на обеспечении которого находится ... ;05/85821). Налоговый вычет предоставляется только в одном месте Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику ...
  • Применение стандартного налогового вычета на ребенка
    ... изменения порядка предоставления стандартного налогового вычета на ребенка должны приниматься ... достижении которого прекращается предоставление стандартного налогового вычета на ребенка, также ожидается ... работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается ... суммы налога. Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка: отдельные жизненные ... зарегистрированного брака). Таким образом, налоговый вычет в двойном размере вправе получить ...
  • Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры
    ... нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры. Налоговый вычет за квартиру: Расчет ... Упрощенный налоговый вычет онлайн Как получить налоговый вычет за квартиру: видео Как рассчитать налоговый вычет за ... случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру: Вернуть налоговый вычет за недвижимость не ... . Как получить налоговый вычет через работодателя Получить имущественный налоговый вычет можно и через ... года. Упрощенный налоговый вычет В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при ...
  • Налоговый вычет на детей у отца – плательщика алиментов
    ... алименты? Вправе ли воспользоваться стандартными налоговыми вычетами на детей отец, который ... , подтверждающих право на вычет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному ... разведенного родителя на получение стандартного налогового вычета на детей подтверждается фактом ... указали: основанием для предоставления стандартного налогового вычета родителям, которые не уплачивают алименты ... ребенок для целей предоставления стандартного налогового вычета считается третьим. В описанной ...
  • Налоговый вычет за лечение в 2024 году: что нужно знать
    ... в материале «Известий». Налоговый вычет за лечение 2024: сумма Налоговый вычет — это сумма, которая ... и лечение можно получить налоговый вычет С помощью налогового вычета можно вернуть денежные средства ... Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение Налоговый вычет за лечение можно получать ... . При обычном лечении полученный налоговый вычет может суммироваться с другими социальными ... за кого может получить налоговый вычет Подавать на налоговый вычет могут совершеннолетние трудоустроенные граждане ...
  • Налоговый вычет по ИИС: как получить — пошаговая инструкция
    ... агентства "Прайм". Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС ... агентства "Прайм". Налоговый вычет по ИСС 2023 Индивидуальный ... -третьих, возможность ежегодно оформлять налоговые вычеты приучает к регулярному инвестированию части ... для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, нужно иметь доход, с ... возврату налоговых вычетов Екатерина Осина объясняет, что для получения налогового вычета по ... по которой можно будет получить налоговый вычет по НДФЛ — 30 миллионов ...
  • Налоговый вычет: сколько можно вернуть у государства за лечение, образование, спорт в 2023 году
    ... ребенку. «ФедералПресс» рассказывает, что такое налоговые вычеты, какие они бывают и сколько ... вуза своему ребенку. Что такое налоговый вычет Налоговый вычет – это возврат части ранее уплаченного ... этом расскажем ниже. Какие бывают налоговые вычеты Налоговый кодекс перечисляет несколько видов ... . Остановимся на них подробнее. Стандартные налоговые вычеты Стандартные вычеты делятся на две ... вернется 15 600 рублей. Имущественные налоговые вычеты Имущественные вычеты определены статьей 220 ...
  • Стандартный налоговый вычет по НДФЛ
    ... документов для предоставления стандартного налогового вычета на каждого учащегося очной ... он обучается. Предоставление стандартного налогового вычета ограничивается периодом обу­чения ребенка ... вычет. Предоставление родителю стандартного налогового вычета на ребенка производится независимо от ... письменного заявления на предоставление стандартного налогового вычета; копии свидетельства о рождении; ... . Таким образом, предоставление стандартных налоговых вычетов на содержание ребенка (детей), ...
  • Имеет ли право адвокат на налоговые вычеты и как их рассчитать?
    ... имеет право на профессиональный налоговый вычет НДФЛ в сумме фактически произведенных ... с предпринимательской деятельностью, профессиональный налоговый вычет предоставляется в размере 20% общей ... право на получение профессиональных налоговых вычетов путем подачи письменного заявления налоговому ... При отсутствии налогового агента профессиональные налоговые вычеты предоставляются налоговым органом. Для ... ли включению в состав профессиональных налоговых вычетов адвоката, учредившего адвокатский кабинет: ...
  • 5 мифов о налоговых вычетах
    ... частые заблуждения и мифы, касающиеся налоговых вычетов. В этой статье мы ... заблуждения и мифы, касающиеся налоговых вычетов. Миф № 1. Налоговый вычет можно получить за все ... когда вы платили подоходный налог. Налоговый вычет имеет “срок давности”. Вы можете ... кто официально трудоустроен. Для расчета налогового вычета не важно работаете вы по ... , например, социальный или инвестиционный налоговый вычет по ИИС, то вы можете ... все немного сложнее. Этим налоговым вычетом вы можете воспользоваться только один ...
  • Налоговый вычет по долгосрочным сбережениям: кому, когда и сколько вернут
    ... законопроект Минфина, который позволяет получать налоговый вычет по долгосрочным сбережениям. О нюансах ... законопроект Минфина, который позволяет получать налоговый вычет по долгосрочным сбережениям. О нюансах ... Института социальной политики Сергей Смирнов. — Налоговые вычеты и призваны стимулировать подобные вложения ... . «Следует отметить, что действующие инвестиционные налоговые вычеты по НДФЛ будут сохранены в ... 13 процентов. Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один ...
  • Налоговый вычет за обучение в 2023 году — как получить, пошаговая инструкция
    ... учреждении, могут получать налоговый вычет за эту услугу. Причем налоговый вычет может быть выплачен ... учреждении, могут получать налоговый вычет за эту услугу. Причем налоговый вычет может быть выплачен ... в 2023 — сколько платят Для налогового вычета установлена максимальная планка. За собственное ... . Срок получения налогового вычета за обучение в 2023 Оформить налоговый вычет можно за период ... . Как оформить налоговый вычет за обучение в 2023 Для оформления налогового вычета потребуется собрать ...
  • Налоговый вычет с материнского капитала. Как получить деньги за покупку квартиры и обучение?
    ... статье разберемся, можно ли получить налоговый вычет с материнского капитала и что ... статье разберемся, можно ли получить налоговый вычет с материнского капитала и что ... . Можно ли получить налоговый вычет по материнскому капиталу? Напомним, что налоговый вычет — возврат ранее ... от оказания услуг и другие. Налоговый вычет можно получить только по тем ... со своего дохода. Способы оформления налогового вычета Налоговый вычет по расходам, частично оплаченным материнским ...
  • Как получить налоговый вычет на детей в 2024 году: необходимые документы и нововведения
    ... в два раза поднять стандартные налоговые вычеты на детей. Так, суммы ... в материале «ФедералПресс». Что такое налоговый вычет на детей Вычет на ребенка ... года. Кому положена выплата Получить налоговый вычет могут налогоплательщики – родители, усыновители, ... одного из родителей получения налогового вычета второй может получить его ... можно будет написать заявление повторно. Налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового ... , за который будет оформляться налоговый вычет, после чего форму нужно ...
  • Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов
    ... года в процедуру возврата налоговых вычетов внесены изменения. Они актуальны ... 2024 года в процедуру возврата налоговых вычетов внесены изменения. Они актуальны ... -первых, увеличивается размер социальных налоговых вычетов. Если вы оплачиваете обучение ребенка ... от суммы накоплений. Новый налоговый вычет будет применяться к взносам по ... социальных вычетов Дополнительно предусмотрен налоговый вычет в размере прибыли от ... оформлял ли клиент социальный налоговый вычет на сумму уплаченных пенсионных взносов ...

Отключить мобильную версию