Реестр владельцев ценных бумаг – совокупность данных о держателях ценных бумаг.
Акционерное общество должно обеспечить хранение и ведение реестра акционеров с момента госрегистрации в ЕГРЮЛ. Общество несет ответственность за хранение и ведение реестра независимости от ведения реестра акционеров самостоятельно или поручает это специально обученному сотруднику рынка ценных бумаг.
Сведения о держателе реестра обязаны быть указаны в ЕГРЮЛ. Если он на момент государственной регистрации не определен, то заявление можно представить без раздела «Сведения о держателе реестра акционеров акционерного общества».
После определения держателя реестров акционеров в течении трех дней необходимо внести соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.
В деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг включается:
ведение лицевых счетов зарегистрированных лиц;
хранение и учет документов, которые являются основанием для внесения записей в реестр;
учет запросов от зарегистрированных лиц;
учет начисленных доходов по ценным бумагам;
осуществление иных действий по законодательству.
Регистратор обязан:
открыть лицевой счет, вносить изменения в информацию лицевого счета;
своевременно вносить в реестр записей о переходе прав собственности на ценные бумаги;
проводить операции по внесению записей о размещении, конвертации, аннулировании ценных бумаг;
составлять и актуализировать список лиц, имеющих право на доходы по ценным бумагам;
составлять и актуализировать акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
вносить в реестр записей об обременении ценных бумаг;
проводить операции с сертификатами ценных бумаг.
Если правила ведения реестра нарушены, то на этот случай установлен административный штраф размером от 10 до 20 МРОТ для должностных лиц и от 100 до 200 для юридических лиц.
Ведение реестра владельцев ценных бумаг может быть на бумажном носителе или с использованием электронной базы данных.
В реестре владельцев ценных бумаг обязательно прописывается следующая информация о держателях:
полное и краткое наименование;
название госоргана, осуществившего регистрацию эмитента;
номер и дата государственной регистрации эмитента;
место нахождения, почтовый адрес;
размер уставного (складочного) капитала;
номер контактного телефона;
руководитель исполнительного органа эмитента;
ИПП, ОГРН.
Вся информация о регистраторе должна быть прописана в документе. Полное и сокращенное наименование регистратора, контактная информация, регистрационные данные.
Сведения о всех выпущенных ценных бумагах эмитента
Сведения о всех выпусках ценных бумаг эмитента (отдельно по каждому выпуску):
дата государственной регистрации и государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг;
вид, категория (тип) ценных бумаг;
номинальная стоимость одной ценной бумаги;
количество ценных бумаг в выпуске;
форма выпуска ценных бумаг;
размер дивиденда (по привилегированным акциям) или процента (по облигациям).
Реестр должен содержать сведения о каждом зарегистрированном лице, которое обязано своевременно сообщать об изменении своих данных.
Обязанность регистратора - внесение записей в реестр акционеров общества по требованию акционера или номинального держателя акций. Срок – не более трех дней с момента представления соответствующих документов.
Регистратор должен предусмотреть возможности восстановления всех данных о зарегистрированных лицах и проведенных операциях по их лицевым счетам, при их потере. В случае невозможности продолжения ведения реестра держателей ценных бумаг, его необходимо продолжить вести на бумажном носителе.
Хранение документов, которые являются основанием для внесения записей в реестр, должно быть не менее трех лет с момента их поступления.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.