Проспект ценных бумаг

Проспект ценных бумаг — официальный документ, который составляет компания-эмитент.

Проспект утверждается советом директоров и содержит информацию об эмитенте и его ценных бумагах. Его роль двойственна:

• Используется для стимулирования продаж выпускаемых ценных бумаг

• Раскрывается вся информация (даже факторы риска)

Содержание проспекта ценных бумаг

Проспект ценных бумаг состоит из 8 частей.

Информация в нем должна быть написана просто, чтобы она была понятна всем пользователям проспекта ценных бумаг. Ответственность за представленную информацию лежит на эмитенте.

Форма проспекта ценных бумаг и правила заполнения утверждаются Центробанком. Для крупных компаний и малого и среднего бизнеса утверждаются разные формы документа.

Общие положения

В данном разделе указывается краткая информация о компании и ее деятельности:

• информация о компании, в том числе полное наименование, почтовый адрес, телефоны, электронная почта и сайт компании;

• финансовое состояние;

• вид деятельности и территории;

• тип ценных бумаг;

• стоимость и количество выпущенных ценных бумаг;

• размер ожидаемых поступлений от ценных бумаг;

• цель использования полученных денег от ценных бумаг.

Кроме этого, в первом разделе дополнительно указываются факторы риска:

• убыточная деятельность или необходимость дополнительного финансирования;

• дробление бизнеса;

• конкурентоспособность;

• наличие небольшого количества клиентов или поставщиков, из-за чего могут возникнуть проблемы с бизнесом;

• изменения технологического процесса.

В конце данного раздела указывается полная информация о лицах, составивших и подписавших проспект ценных бумаг. Для физических лиц – ФИО, год рождения, сведения об основном месте работы и должности. А для компаний – ИНН, КПП, ОГРН, номер телефона, адрес и сайт.

Информация о финансово-хозяйственной деятельности

Во втором разделе раскрывается информация о финансовой деятельности компании. Указывается достоверная информация по данным финансовой или консолидирующей отчетности. Дополнительно можно прописать более подробно:

• территории деятельности;

• перечень товаров, работ и услуг;

• информацию об основных покупателях и поставщиках, включая дебиторскую или кредиторскую задолженность;

• иные показатели, которые оказывают прямое влияние на деятельность.

 Все показатели указываются в рублях. При необходимости данные показатели можно дополнительно указать в валюте.

 Основные показатели:

• выручка;

• прибыль до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа основных средств и амортизации НМА;

• сумма прибыли (убытка) до налогообложения;

• операционная прибыль;     

• рентабельность;

• чистая прибыль (убыток);

• свободный денежный поток;

• чистый долг.

 В заключение раздела прописывается информация о перспективах развития и рисках.

Информация о руководителях и ответственных лицах

По каждому руководителю или ответственному лицу указывается:

• ФИО, год рождения и родственные связи;

• сведения об уровне образования;

• занимаемые должности в компании, в том числе ранее занимаемые;

• информация об административных нарушениях финансовой сфере.

В данный перечень лиц обязательно включаются лица, ответственные на финансы и их распределение, а также за аудит деятельности компании.

Сведения об акционерах или участниках

В четвертом разделе прописывается информация о количестве акционером или участников эмитента, их ФИО и размеры доли в уставном (складочном) капитале.

Дополнительно прописывается информация о праве голоса каждого акционера или участника компании. 

Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им ценных бумагах

Если компания эмитент имеет подконтрольные организации дополнительно указывается полная информация о них.

В отношении ранее выпущенных ценных бумаг в проспекте указывается:

• категория и тип акций (обыкновенные, привилегированные);

• номинальная стоимость;

• количество выпущенных и приобретенных;

• права, предоставляемые акциями их владельцам:

• иные сведения.

В данном разделе также надо прописать информацию о выплаченных дивидендах за последние 3 года.

Финансовая отчетность

В данном разделе указывается состав финансовой отчетности и ее показатели за последние 3 года в разрезе:

• консолидированной отчетности;

• годовой отчетности.

К проспекту ценных бумаг обязательно прикладывается аудиторское заключение при его наличии или прописывается ссылка на сайт, на котором опубликовано аудиторское заключение.

Сведения о размещаемых ценных бумагах

Подробно прописывается информация о ценных бумагах:

• тип и категория, серия и номер при наличии, конвертируемые или неконвертируемые, процентные, дисконтные и другое;

• способ учета прав (централизованный или через депозитарий);

• номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска;

• права владельца каждой ценной бумаги выпуска.

• порядок определения дохода и его выплаты.

Условия размещения ценных бумаг

 В данном разделе указывается информация о количестве размещаемых ценных бумаг, их сроках размещения и порядок их приобретения.