Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Депозитарий

26.04.2021 Печать Email

Депозитарий юридическое лицо, которое хранит ценные бумаги.

Деятельность депозитариев

Основной деятельностью депозитариев признается хранение ценных бумаг на бумаге или в электронном виде.

Дополнительно депозитарии оказывают следующие услуги:

  1. Посредничество. Во всех сделках с ценными бумагами депозитарий выступает как посредник. Также он начисляет дивиденды по акциям и облигациям, уплачивает налоги, участвует в голосовании акционеров.

  2. Контроль счета депо. Ведет учет по всем владельцам ценных бумаг. По требованию клиента может выдать выписку по счету депо.

Услуги депозитария – платные. Стоимость зависит от политики юридического лица. В среднем хранение и учет ценных бумаг стоит до 200 рублей в месяц , а перенос актива другому депозитарию – до 500 рублей за 1 ценную бумагу.

Депозитарная деятельность подлежит обязательному лицензированию. В случае отзыва лицензии или банкротства юридического лица все ценные бумаги передаются другому депозитарию. Это позволяет сохранить ценных бумаги инвесторов.

Виды депозитариев

Российское законодательство выделяет 5 видов депозитариев:

  1. Расчетный

  2. Кастодиальный

  3. Централизованный

  4. Специализированный депозитарий ПИФов

  5. Специализированный депозитарий ипотечного покрытия

Расчетный

Расчетный депозитарий работает с брокерами, банками и инвесторами. Он занимается хранением и учетом ценных бумаг, фиксирует сделки переходов прав собственности на активы, распределяет доходы между депонентами.

Расчетными депозитариями могут быть ООО, АО или их обособленные подразделения. В штате организации должен быть набран свой штат сотрудников службы безопасности, который занимается контролем полученной информации и проверкой потенциальных клиентов.

Кастодиальный

Кастодиальный депозитарий аналогичен расчетному. Но кроме стандартных услуг он может выступать в качестве кредитора для клиента при недостаточном финансировании при заключении сделки. Данный депозитарий не имеет право оказывать услуги регистратора сделки.

Юридическое лицо может быть оформлено как ООО, АО или их обособленное подразделение, в которых есть отдел службы безопасности.

Централизованный

Централизованный депозитарий – основное юрлицо, которое осуществляет полный контроль над всеми депозитариями. С 2012 года – ЗАО «Национальный расчетный депозитарий», входящий в состав «Московской биржи».

Централизованным депозитарием может являться только АО, акционерами которого могут быть ПИФы, НПФ или юрлица, являющиеся участниками рынка ценных бумаг.

Централизованный депозитарий оказывает более широкий сектор услуг. К основным функциям добавлены:

  • выдача займов или кредитов;

  • использование без согласия депонентов ценные бумаги для обеспечения исполнений третьих лиц или своих обязательств;

  • осуществление доверительного управления имуществом;

  • осуществление деятельности удостоверяющего центра;

  • другие.

Центральным депозитарием не может быть назначено АО, у которого объем собственных средств менее 4 миллиардов рублей.

Специализированный депозитарий ПИФов

Специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда выполняет следующие функции:

  • ведение реестра владельцев паев;

  • открытие счетов депо управляющим компаниям;

  • ведение учета прав на ценные бумаги, в том числе при переводе активов;

  • контроль размера чистых активов управляющих компаний;

  • контроль перечисления средств, накопленных в качестве пенсий, в ПФР;

  • другое.

Специализированный депозитарий ипотечного покрытия

Специализированный депозитарий ипотечного покрытия занимается только учетом, хранением и контролем залогового имущества. Юридическое лицо должно иметь лицензию на осуществление депозитарной деятельности и являться коммерческой организацией.




Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Депозитарий: подробности для бухгалтера

Отключить мобильную версию