Упрощенная система налогообложения

Зачем вообще уходить с режима, мы разбирали в отдельной статье «АУСН — усложненка, а не волшебная кнопка». А эта статья только про то, как именно это сделать. Разберем теорию по календарю, на конкретных примерах. Но прежде четыре контрольных вопроса. 899

Еще по итогам 2025 года АвтоУСН применяли немногим более 43 тысяч налогоплательщиков, а к середине 2026 года их стало более чем в десять раз больше, отмечает заместитель начальника отдела аналитических исследований Института комплексных стратегических исследований Вера Кононова. 2 079

Медицинская клиника оплачивает лечение своим сотрудникам. Можно ли стоимость лечения включить в расходы организации, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы"? Если заключить договор с клиникой на лечение и организация будет оплачивать это лечение, какие налоговые последствия для организации и для сотрудников? 2 416

Многие предприниматели вообще не подозревают, что закон разрешает вести разные направления одного бизнеса на разных налоговых режимах одновременно — считают, что нужно выбрать что-то одно и подстраивать под это всю деятельность. На деле ИП может держать, скажем, розничную точку на патенте, а параллельно на упрощенке продавать товары через интернет-магазин или оказывать услуги, не подпадающие под патент. Это два разных источника дохода одного и того же предпринимателя, просто с разной налоговой «оберткой» каждый. 320

Когда мы разбирали статусы УПД в 2024 году, отправная точка была простой: компания на упрощенке почти всегда НДС не платит, значит почти всегда использует статус «2» — просто первичный документ, без функции счет-фактуры. За полтора года эта отправная точка перестала быть верной для заметной части бизнеса: как только годовой доход упрощенца перешагивает порог в 20 миллионов рублей, он становится плательщиком НДС, и старая привычка автоматически ставить статус «2» превращается в ошибку. 241

Если вы гуглили этот вопрос полгода назад и нашли внятный ответ — он может быть уже неверным. За последний год правило про НДС на упрощенке переписывалось трижды: сначала ввели порог 60 млн рублей, потом запланировали его дальнейшее снижение до 15, а затем до 10 млн, а в июле 2026 года снижение отменили и заморозили планку на нынешнем уровне на несколько лет вперед. Разбираем, что действует прямо сейчас, и почему старые статьи по этой теме — это не ошибка, а просто снимок более раннего состояния правил. 812

Здесь легко перепутать две разные ситуации, которые в последние годы пересекаются по терминам и создают путаницу: стать плательщиком НДС, оставаясь на упрощенке (это происходит уже при доходе выше 20 млн рублей, подробно разобрано в статье про НДС на УСН); и потерять право на упрощенку целиком, полностью перейдя на общую систему. Это два разных события с разными последствиями, и второе происходит на гораздо более высоких оборотах, чем первое. 151

Одна из постоянных зон риска для бизнеса — корректное ведение налоговой отчетности. 207

Представим ситуацию: налогоплательщик на налоговом спецрежиме ведет какую-то деятельность и попутно сдает в аренду/субаренду незадействованное в основной деятельности имущество. Обычная история. В такой ситуации арендные платежи в налоговом учете могут относиться к внереализационным доходам. Казалось бы, какая принципиальная разница – внереализационные доходы или доходы от реализации, если налогоплательщик применяет налоговый спецрежим? Но разница может быть, при этом весьма существенная. А в некоторых случаях от этого может зависеть само право на применение налогового спецрежима. 826

Практический список для владельца и финансового директора: как проверить ставку НДС, договоры, цены, маржу, денежный поток и готовность бухгалтерии. 2 625

Статья рассказывает о случае из практики налогового адвоката Александра Бугрушева, связанном с доначислением налогов в Мордовии по пониженной ставке УСН 1%. Из-за технической ошибки в декларации предприниматель потерял право на применение льготной ставки и получил штрафы. В статье подробно рассматриваются причины спора, позиция защиты и возможные пути решения проблемы для предпринимателей, применяющих сниженные ставки в регионах. 482

На первый взгляд УСН не предполагает сложного учета. До тех пор, пока не придет требование от налоговой или не обнаружится расхождение в декларации. Тогда выясняется, что за кажущейся простотой скрываются типичные ошибки: некорректно учтенные доходы и расходы, взносы, выпавшие из базы, пропущенные авансовые платежи. Цена таких ошибок — доначисления и штрафы. 1 931

У предпринимателей на упрощенке появился повод для сдержанного оптимизма. Власти подумывают заморозить планку годового дохода, после которой бизнес обязан платить НДС. Лимит в 20 млн рублей, который должен был начать снижаться уже в следующем году, может остаться, как минимум до 2029-го. Разбираемся про законопроект, который может немного упростить жизнь малому бизнесу. 356

Меняется бизнес — меняется и налоговая нагрузка. Для действующих ИП и ООО переход на другую систему налогообложения может стать эффективным инструментом оптимизации расходов. Однако такая смена требует тщательной подготовки: от анализа финансовых показателей до соблюдения строгих сроков подачи документов. Рассказываем, как все сделать правильно. 466

Часть предпринимателей на патентной системе налогообложения (ПСН) с 2026 года оказалась на общей системе налогообложения (ОСНО) из-за превышения лимита доходов, после которого патент прекращал действовать. Госдума 14 апреля приняла поправки в НК РФ: теперь такие ИП могут перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) задним числом и снизить налоговую нагрузку. Заявление о переходе можно подать до 1 июня 2026 года, сообщает РБК. 928

АУСН привлекает предпринимателей простотой: налог рассчитывается автоматически, не нужно сдавать декларации, а главное — можно работать без НДС с годовым доходом до 60 млн рублей вместо 20 млн на обычной УСН. Но у этого спецрежима есть свои тонкости, которые требуют ручного контроля. Рассмотрим их подробно. 1 056

Рассказываем о нюансах расчета средней численности работников для бизнеса, применяющего режим АУСН. 530

Автоматизированная УСН (АУСН) задумывалась как идеальный режим для микробизнеса: налоговая сама все считает, отчетность почти нулевая, а про страховые взносы можно забыть. Но в бухгалтерской среде уже прижилось другое название — «усложненка». Вместо отдыха бизнес и бухгалтеры получают головную боль: банки рандомно разносят операции, возвраты становятся доходами, а зарплату сотрудникам теперь нужно вбивать вручную дважды в месяц. Разбираемся, что не так с АУСН. 643

Предлагается освободить от НДС организации и индивидуальных предпринимателей в сфере общепита. 443

С 1 января 2026 года в России вступит в силу крупный пакет изменений по упрощенной системе налогообложения (УСН). Изменения затрагивают порядок учёта расходов, лимиты по доходам и численности сотрудников, отчётность, региональные льготы и правила уплаты НДС для части компаний. Frank Media разбираются в ключевых нововведениях и поясняют, что важно знать предпринимателям. 840