УФНС по Ярославской области призывает граждан не становиться участниками махинаций по созданию фирмы «однодневки». Регистрация таковых на подставных лиц является в последнее время очень актуальной проблемой регистрирующих (налоговых) органов, сообщило УФНС.

Мошенники находят нуждающихся в деньгах граждан и предлагают им за вознаграждение стать учредителями и руководителями организаций. В качестве «номинальных» учредителей или руководителей чаще всего привлекаются лица, неосведомленные о преступном характере такой деятельности:

  • студенты;
  • малоимущие граждане;
  • пенсионеры;
  • лица без определенного места жительства;
  • безработные;
  • лица, освободившиеся из мест лишения свободы;
  • иные лица, введенные в заблуждение обещанием мошенников сразу перепродать организацию.

Убежденные в законности своих действий, люди предоставляют свои персональные данные и подписывают документы для госрегистрации фирм-«однодневок», фактически не имея представления, с какой целью создаются данные организации. Спустя некоторое время граждане узнают, что являются руководителями и учредителями фирм - многомиллионных должников, к которым предъявляют требования кредиторы и контролирующие органы.

Понятие фирма-«однодневка» законодательно не закреплено, при этом под «фирмой-однодневкой» понимается юрлицо, создаваемое без цели ведения предпринимательской деятельности. Такая организация существует только «на бумаге».

Фактически руководят такой фирмой «теневые» представители, которые проводят незаконные финансовые операции, уклоняются от уплаты налогов, обналичивают денежные средства. Доход такие мошенники в большинстве случаев получают путем хищения денег из бюджета, заключения фиктивных сделок и получения предоплаты без исполнения обязательств.

За это в первую очередь ответственность несет гражданин, который в ЕГРЮЛ указан в качестве руководителя фирмы-«однодневки». Именно на него возлагается ответственность за все ее деяния, в том числе и за неуплату налогов.

Для того, чтобы действовать в своих интересах без привлечения подставного руководителя организации, мошенники получают от них доверенности и оформляют электронные подписи на подписание всех необходимых для своей незаконной деятельности документов. При этом гражданин, являющийся подставным лицом, полностью отстранен от деятельности юрлица и от возможности какого-либо контроля. Связь фирм-«однодневок» с подставными лицами является односторонней, а именно, при необходимости мошенники сами находят подставное лицо, в то время как граждане - подставные лица даже в случае крайней необходимости не могут связаться с организаторами.

Налоговые органы постоянно получают заявления обманутых граждан. Например, в УФНС по Ярославской области поступило заявление от студента, который через интернет нашел работу в качестве курьера-регистратора. В результате на него было зарегистрировано 18 юрлиц, сам он зарегистрирован в качестве ИП. Связь с мошенниками потеряна, и студент остался один на один с проблемой.

Регистрация юрлица с привлечением подставных лиц преследуется в соответствии с законодательством РФ, налоговики направляют материалы в правоохранительные органы. Ответственность за такие действия несут все лица, участвовавшие в процессе создания «однодневки».

Если гражданин добровольно предоставил свои персональные данные и иные сведения для создания мошеннический организации, он также является участником незаконных действий, за что предусмотрена уголовная ответственность в соответствии со ст. 173.1 и 173.2 УК от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.