Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Однодневки
Последние новости и комментарии
-
08.07.21Каждый предприниматель может нарваться на фирму-однодневку. Иногда это происходит по незнанию, а иногда для ухода от налогов. Но контролирующие органы могут наказать в обоих случаях. Потому что бизнес должен проверять своих партнеров в рамках должностной осмотрительности. Рассказываем, как не нарваться на фирму-однодневку.
-
09.03.21Источник возмещения НДС не сформирован. Кого из участников схемы первым поймали – тот и должен отвечать: государство не будет ждать, пока налоговики доберутся до того, кто допустил разрыв.
-
26.07.19С каждым годом государство предпринимает новые меры, направленные на противодействие обналичиванию. Это и введение онлайн-касс, и установление ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов. Но основным средством борьбы было и остается уголовное преследование.
-
03.07.19АСК НДС-2 выявляет разрывы по НДС моментально при поступлении деклараций в электронном виде.
-
19.06.19Использование фирм-однодневок и мораторий на проверки малого бизнеса в первые три года его существования вносят существенные искажения в статистику жизненного цикла некрупных российских компаний — заметные пики прекращения их деятельности приходятся на первые шесть месяцев и три года их существования. Как подсчитали аналитики проекта «Сберданные», в среднем трехлетний рубеж переживают 70% малых и средних российских компаний — это больше, чем в...
-
21.05.19«Ужесточение порядка привлечения к субсидиарной ответственности по долгам организации во многом продиктовано потребностью передела собственности. Кроме того, сегодня субсидиарная ответственность - эффективный инструмент налогового администрирования и пополнения бюджета. А руководители предбанкротного бизнеса ведут себя как малыши, думающие, что надежно спрятались, просто закрыв лицо руками». Согласитесь вы с этими утверждениями? Или нет? Давайте разбираться с субсидиарной ответственностью вместе.
-
18.04.19В 2018 году в России было вынесено рекордное количество приговоров по экономическим статьям. Рост связан с борьбой против фирм-однодневок и с появлением уголовного наказания за незаконный оборот алкоголя.
-
08.11.18В самом начале августа мы рассказывали о документе, в котором говорилось о новых полномочиях ФНС. Речь шла о Письме ФНС и Минфина от 10 июля 2018 г. N ЕД-4-15/13247 «О профилактике нарушений налогового законодательства». Письмо возмутило всех практикующих юристов: черным по белому в нем была описана процедура, никак не предусмотренная НК РФ — аннулирование налоговых деклараций.
-
07.11.18При проведении налоговых проверок инспекторы, как правило, больше внимания уделяют обоснованности заявленных налогоплательщиками затрат, нежели полноте отражения ими выручки. В этой связи предприниматели уже давно запасаются доказательствами проявления ими «должной осмотрительности» при выборе поставщиков, сведениями об обладании контрагентом ресурсами, необходимыми для сделки и, в принципе, доказательствами реальности самой сделки. В противном случае и при наличии у поставщика признаков «фирмы-однодневки» в правомерности вычетов по НДС и, возможно, расходов по налогу на прибыль будет отказано. Однако, на сегодняшний день претензии налоговых органов могут быть связаны с «проблемностью» любого контрагента налогоплательщика, в том числе и покупателя. Оформление продаж через подконтрольных покупателей, оставляющих на себе большую часть наценки налогоплательщика и тем самым занижающих его налоговые обязательства - давно и хорошо известный инспекторам способ агрессивной налоговой оптимизации. Чем это грозит?
-
30.10.18Федеральный бюджет завязан на НДС. Налог косвенный. Законными средствами неоптимизируемый. Неплохо собирается даже в условиях экономического кризиса, по состоянию на август 2018 года рост на 15 %. Оставим в стороне споры о том, на сколько в действительности повышается НДС - на два ли, на одиннадцать или еще сколько-то процентов, и взглянем, как подготовилась к повышению система налогового администрирования.
-
29.10.18Проверки являются «больным местом» любого бухгалтера, а НДС со временем из простого и понятного налога разросся в такое «чудище», что под подозрение может попасть любая хозяйственная операция, связанная с ним. Но при ближайшем рассмотрении все оказывается не так страшно.
-
25.10.18Начался новый деловой сезон, а с ним вступают в силу и новые правила. ФНС призывает налогоплательщиков заняться профилактикой нарушений налогового законодательства в Письме от 10.07.2018 г. № ЕД-4-15/13247. В письме изложены 22 новых признака однодневок, с которыми будут бороться: некоторые вполне понятны, другие – удивляют. Но все же, как говорится, профилактика лучше лечения: поэтому обратите внимание на эти признаки.
-
01.10.18Очень часто в ходе проведения проверок инспекторы пользуются своим правом допросить свидетеля. С одной стороны, это малоприятное событие для любого свидетеля: потеря времени, нервозное состояние, возможные проблемы от результатов допроса. С другой стороны, игнорирование допроса либо дача невнятных показаний отрицательно сказываются на результатах налоговой проверки, так как инспекторы делают свои выводы не в пользу проверяемого налогоплательщика (примерно так: «не пришел на допрос либо не ответил на интересующие вопросы, значит не было хозяйственной операции»).
-
18.07.18Замруководителя ФНС Дмитрий Григоренко в эфире программы «Налоги» рассказал о том, как налоговики выявляют фирмы-однодневки. Этот процесс автоматизирован. Программа анализирует, существует ли тот или иной адрес, есть ли возможность связаться с фирмой, сдает ли фирма отчетность и платит ли налоги. «Это не один, не два и не десять критериев. Это комбинация критериев, каждый из которых не означает, что компания плохая. Например, комбинация...
-
27.06.1826 июня президент Владимир Путин встретился с руководителем ФНС Михаилом Мишустиным, на встрече обсуждался в том числе ряд важных для граждан процессов, связанных с проектами службы. Глава ФНС рассказал “Ъ” о том, как выглядит сейчас положение дел с проектом легализации самозанятых, о причинах продления «офшорной амнистии», о быстром запуске единого реестра населения и о новых секторах бизнеса для «обеления», которыми ФНС намерена заняться в...
-
26.06.18Доля подставных фирм в России в 2018 году упала до 7% от общего числа всех компаний, следует из данных ФНС. Основной вклад в борьбу с однодневками внесли изменения правил регистрации юрлиц и усиление контроля, говорят эксперты
-
03.05.18Качественным заемщикам станет проще получать кредиты.
-
26.02.18В каком случае налоговая выгода признается обоснованной, а в каком – нет? Что такое агрессивное налоговое планирование? Как доказывается наличие умысла налогоплательщика на совершение налоговых правонарушений?
-
23.01.18За 9 месяцев 2017 года в России проведено 13 516 выездных налоговых проверок (ВНП) юридических лиц. Лишь 128 из них закончились «без выявленных нарушений». Несложно посчитать, что точность выхода инспекторов на проверку составляет 99%. Данный показатель эффективности налогового контроля остаётся неизменным на протяжении нескольких лет, при этом количество ВНП постоянно сокращается. Например, в далёком 2012 году было проведено свыше 45 тыс. выездных проверки юридических лиц, то есть в 3 раза больше.
-
14.12.17Чиновники придумали новый способ борьбы с многоступенчатыми цепочками перепродаж и незаконным возмещением НДС. Они решили, что если НДС будет платить не продавец, а покупатель, серые схемы станут неактуальны (письмо Минфина России от 14.08.17 № 03-07-14/51894). Депутаты поддержали чиновников и приняли в третьем чтении соответствующий законопроект № 274631-7.
-
24.11.17В письме от 03.11.17 № 14-16/179534 УФНС по Москве ответило на вопросы – можно ли обратиться в налоговый орган для получения информации о добросовестности контрагента, в том числе информации об исполнении им своих налоговых обязательств, и как самостоятельно вычислить однодневку. УФНС ответило, что налогоплательщик должен принять все возможные меры при выборе потенциального контрагента, в том числе получить информацию об отсутствии в...
-
24.11.17Письмо УФНС по г. Москве от 03.11.2017 № 14-16/179534
-
25.10.17Долг фирм-однодневок перед российским бюджетом в период с января по сентябрь 2017 года составил 4 млрд руб. Об этом «РИА Новости» заявил первый заместитель руководителя Федеральной таможенной службы (ФТС) Руслан Давыдов. «Поскольку мы снижаем нагрузку на добросовестный бизнес, многие наши контрольные действия мы переносим на этап после выпуска товаров. И бывают случаи, когда пришли проверять – а фирма уже "испарилась", то есть это была...
-
12.10.17С фирмой-однодневкой рискует столкнуться практически любая компания, не слишком внимательно выбирающая контрагента. Отношения с такой фирмой чреваты целым рядом рисков: хозяйственных, налоговых и даже уголовных. Портал ГАРАНТ.РУ на основе анализа судебной практики и мнений практикующих юристов разобрался, как выявить недобросовестную фирму и избежать контакта с ней.
-
28.09.17УФНС по Ярославской области призывает граждан не становиться участниками махинаций по созданию фирмы «однодневки». Регистрация таковых на подставных лиц является в последнее время очень актуальной проблемой регистрирующих (налоговых) органов, сообщило УФНС. Мошенники находят нуждающихся в деньгах граждан и предлагают им за вознаграждение стать учредителями и руководителями организаций. В качестве «номинальных» учредителей или руководителей...
-
18.08.17За последнее десятилетие споры по поводу получения налогоплательщиками необоснованной налоговой выгоды в связи с заключением сделок с недобросовестными контрагентами по праву занимают первое место среди налоговых споров, как по количеству, так и по суммам. Тем, кто предпочитает побеждать в спорах в налоговой либо вообще не ввязываться в них, мы подготовили несколько рекомендаций.
-
26.07.17Два ведомства призывают налоговиков активнее искать злой умысел в нарушениях налогоплательщика, и, как следствие, чаще использовать более жесткие штрафы в размере 40% от выявленной недоимки. Кроме того, с этой же целью ФНС и СК разрешили руководителям налоговых органов единолично переквалифицировать нарушения в умышленные.
-
17.07.17Число компаний, имеющих признаки "однодневности", по сравнению с серединой прошлого года снизилось в июне 2017 года почти на 10%, продолжив тенденцию последних 5-6 лет, показывают данные системы "СПАРК-Интерфакс". Сокращение числа сомнительных компаний, которые могут использоваться для уклонения от налогов, обналички - следствие действий ФНС России по выявлению нарушений при уплате НДС, ужесточения порядка регистрации юрлиц, а также общего...
-
10.07.17Какие критерии служат подтверждением факта получения необоснованной налоговой выгоды проверяемым лицом?
-
06.06.17Сегодня поговорим о новом письме ФНС России от 23 марта 2017 г. № ЕД -5-9/547 «О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды», которое ФНС России направила в территориальные органы. Это, на мой взгляд, очень важное письмо. В нём ФНС дает рекомендации территориальным налоговым органам, как поступать, если у налогоплательщика среди контрагентов числятся организации с признаками однодневки.
-
14.03.17Оттенки серого разной степени насыщенности налоговики распознают в большинстве дел, связанных с возмещением и вычетом НДС. Шлейф серости, который тянется за фирмами-однодневками, оставляет след в виде доначислений на порядочных налогоплательщиках. Кто-то заведомо погружается в эту грязь, а некоторые компании и не подозревают, что в деятельности их контрагентов есть серые пятна. Итак, о чем нам говорит свежая судебная практика начала 2017 года? Какие оттенки серого распознают налоговики? И как компании выстраивают свою защиту?
-
03.10.16Все чаще в Арбитражных судах рассматриваются налоговые споры по вопросам правомерности включения в вычеты по НДС счетов-фактур по спорным контрагентам. Сегодня мы упустим споры по делам, в которых изначально прорабатывалась схема ухода от налогообложения. Поговорим о том, как защититься добросовестному налогоплательщику в спорах с налоговыми органами.
-
17.05.16Между ООО «П» (заказчик) и ООО «О» (исполнитель) был заключен договор оказания услуг спецтехники. По результатам камеральной проверки ИФНС отказала в вычете по указанной сделке, признав контрагента фирмой-однодневкой, не имеющей необходимых ресурсов для ведения деятельности. Инспекция установила, что руководитель и учредитель ООО «О» является «массовым» руководителем и учредителем в 21 фирме. Кроме того, в договоре не указаны способ и порядок ...
-
29.03.16"Яндекс" пытается оспорить в Арбитражном суде Москвы решение Межрегиональной инспекции ФНС № 7 по крупнейшим налогоплательщикам о доначислении налогов на 200 млн рублей, пишут "Ведомости". Налоговики проверили деятельность компании за 2010-2012 годы и обнаружили три фирмы-однодневки – так называемые центры привлечения клиентов, на которые "Яндекс" якобы списывал свои расходы, хотя по факту осуществлял работу своими силами. В...
-
28.12.15ФНС подвела итоги работы системы автоматизированного контроля за уплатой НДС.
-
24.09.15В Тюменской области вынесен приговор заместителю главы отдела налоговой инспекции, которая по подложным документам помогла учредителям фирм-однодневок получить свыше 13 млн руб. и на полученные в качестве благодарности деньги сделала себе подарок в виде Audi A6 Allroad Quattro, сообщает пресс-служба прокуратуры региона. Калининский районный суд сегодня признал бывшего заместителя начальника отдела камеральных проверок № 1 ИФНС России...
-
03.08.15На российскую часть корпорации Roshen наступают правоохранители – по их мнению, она незаконно возместила из бюджета РФ более 180 млн руб. за 2012 год, когда велось строительство кондитерской фабрики в Липецкой области. По мнению Следственного комитета, Roshen и генподрядчик завысили стоимость работ и пользовались услугами "однодневок". А в местном арбитражном суде производитель решил оспорить решение ФНС, которая начислила налоги по тем же...
-
30.07.15Меры по ужесточению условий прозрачности компаний, которые сейчас рассматривают британские власти, могут спугнуть с рынка и честных зарубежных инвесторов, считают эксперты.
-
24.06.15Депутаты согласились еще раз обсудить с бизнесом законопроект, ограничивающий право компаний на возмещение НДС. Предприниматели боятся, что новые правила могут ухудшить положение добросовестных налогоплательщиков.
-
19.05.15ЦБ намерен усилить контроль за кредитованием банками своих собственников - одной из ключевых проблем отрасли. С 1 января 2016 года игрокам будет гораздо сложнее скрывать такой бизнес от регулятора за финансированием формально независимых технических фирм. Годовая антикризисная отсрочка во внедрении нового норматива кредитования владельцев банков в итоге выльется для рынка в более жесткое регулирование, чем предполагалось первоначально.
-
21.01.15В письме от 17.12.2014 № 03-02-07/1/65228 Минфин напомнил, как налоговики рекомендуют налогоплательщикам проверять контрагентов. На сайте ФНС размещаются сведения об адресах, указанных при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими юрлицами (адреса "массовой регистрации", характерные для "фирм-однодневок"), и наименования юрлиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица. Ссылаясь на анализ...
-
09.12.14Федеральная налоговая служба (ФНС) в работе с компаниями начала использовать новые возможности, предоставленные законодательством РФ. Недавно налоговый орган впервые взыскал недополученные налоги не с предприятия-должника, а с компании, которая неформально с ним связана. Как такое произошло? Какие новые возможности продемонстрировала ФНС? И к чему это может привести для бизнеса?
-
01.10.14Опубликовано определение ВС по делу № А72-4370/2013, о котором мы писали ранее. Напомним, по результатам выездной налоговой проверки инспекция доначислила компании налог на прибыль, посчитав неправомерным невключение в состав внереализационных доходов просроченной кредиторской задолженности. Компания объясняла это тем, что первоначальные кредиторы переуступили право требования с нее долга третьим лицам, и представила акты сверок с...
-
06.08.14На фоне разговоров о «конце обналички» в 2015 году предлагаем рассмотреть новый креативный подход налоговых органов к оценке ситуаций, когда покупателем проверяемого налогоплательщика оказывается фирма - «однодневка».
-
29.07.14Вычислять сомнительные компании сможет каждый желающий, достаточно проверить, насколько добросовестно они платят налоги. Для этого в России предлагают открыть бюро налоговых историй по аналогии с кредитными. Этот реестр поможет предпринимателям проверять новых партнеров и даст возможность избежать контактов с фирмами-однодневками.
-
21.07.14Компания заключила договор на оказание услуг по проведению рекламных акций, маркетинговых исследований и опросов. По результатам выездной проверки ИФНС доначислила компании НДС, пени и штраф, посчитав что не проявлена должная осмотрительность при выборе контрагента. В частности, он имеет признаки «фирмы-однодневки»: по адресу, указанному в учредительных документах, не находится; сотрудники отсутствуют; лицо, числящееся ...
-
09.07.14В результате выездной проверки компании доначислен налог на прибыль, в том числе на основании вывода о неправомерном занижении внереализационных доходов. Компания имела кредиторскую задолженность перед рядом поставщиков, наличие которой было подтверждено актами сверок и платежными поручениями на уплату части задолженности. Указанные поставщики переуступили право требования долга по договору возмездной уступки прав (цессии) третьим лицам. ...
-
10.06.14Однодневки – попал и пропал! Или: не так все плохо, как кажется с первого взгляда… Все намного хуже!Отвечая на многочисленные просьбы слушателей моих семинаров, я расскажу о тех нестандартных способах защиты, которые могут пригодиться, когда вы вступите в неравный бой с налоговой службой. Сразу же хочу предупредить, что лично я никакого отношения к этим способам не имею. Тому есть три простые причины.
-
16.05.14Также суды сочли, что не мешает вычету импортного НДС заключение договора в праздничный день и наличие кредиторской задолженности, несмотря на мнение налоговиков.
-
14.05.14В Москве вынесен приговор двум оперуполномоченным по налоговым преступлениям, которые помогли "фирмам-однодневкам" незаконно получить возмещение НДС более чем на 3 млрд руб., сообщает пресс-служба СКР. Гагаринский районный суд столицы признал бывших старших оперуполномоченных отдела по налоговым преступлениям УВД по ЮЗАО Москвы Дмитрия Христофорова и Сергея Оганова виновными в превышении должностных полномочий, повлекшем причинение тяжких ...
-
05.05.14В настоящей рассылке мы рассмотрим основные «пунктики» налоговых инспекторов, которые разжигают в их сердцах жажду разоблачения налогоплательщика в том, что он участвует в схемах ухода от налогообложения, конечно, помимо жажды «начислить» побольше налогов. Если раскрытие схемы не предполагает значительных доначислений (в Екатеринбурге более 3 млн руб.), какой бы дерзкой и очевидной эта схема не была, инспектора вряд ли станут тратить на нее свое время, скорее всего возьмут «на карандаш» и подождут, когда ставки подрастут.
-
28.04.14Если в ходе выездной проверки инспекторы посчитали, что организация получила необоснованную налоговую выгоду, то это еще не повод паниковать. Ведь каждая спорная ситуация решается судами индивидуально.
-
18.12.13Рассматривая особенности планирования выездных налоговых проверок мы уже не раз отмечали, что налоговые органы в этом процессе используют специальные программно-информационные комплексы (ПИК). Очевидно, что огромное количество различных показателей, по которым оценивается деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, предполагает наличие мощного математического аппарата, позволяющего не только производить их расчет, но и сопоставлять друг с другом, поскольку вручную такой объем информации обработать нереально, «Эксель» и другими стандартными программами здесь не обойтись.
-
13.11.13Организация (УСН с объектом "доходы минус расходы") заключила договор поставки товара (оборудования). Факт приобретения был должным образом подтвержден первичными документами и отражен в учете организации. Налоговый инспектор считает поставщика, с которым организация заключила договор поставки товара, "фирмой-однодневкой" и требует убрать из расходов затраты на приобретение данного товара и сдать уточненную декларацию. Как правильно поступить в такой ситуации?
-
25.10.13Теперь есть смысл посылать запросы в налоговый орган по всем своим контрагентам. Особенно по тем, о которых точно известно, что это – однодневки.
-
16.10.13Налоговое законодательство продолжает стремительно меняться. Однако все чаще законодатель обращает внимание на сложившуюся практику, прежде чем внести соответствующие поправки в Налоговый кодекс (НК). Зачастую сегодня налоговые "традиции" сначала складываются в зале суда и лишь потом закладываются в законодательную базу и становятся обязательными для исполнения, уверен Антон Труфанов, заместитель генерального директора группы компаний...
-
30.08.13В том числе, с директора могут быть взысканы убытки юрлица вследствие привлечения последнего к налоговой или административной ответственности, указал пленум ВАС.
-
12.08.13Документальные проверки банков будут проводиться не только по месту нахождения налоговых органов, но и в помещениях самих банков. Об этом говорится в законопроекте, который правительство внесло в Госдуму. Этот документ продолжает начавшуюся давно борьбу с фирмами-однодневками через изменение регулирующего законодательства, уверены эксперты. "Проект закона направлен на регулирование порядка осуществления налоговыми органами контроля за ...
-
30.07.13Банковское сообщество просит председателя Центробанка Эльвиру Набиуллину отсрочить применение федерального закона № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям», который в июне 2013 года подписал президент Владимир Путин. Об этом говорится в письме на имя главы ЦБ, которое направил президент Национального платежного совета (НПС) Андрей Емелин (есть...
-
24.07.13В предыдущей рассылке (это здесь) мы рассмотрели основные «критерии риска» назначения выездной налоговой проверки и их привязку к доходам налогоплательщика. Установили, что налоговые органы действуют по принципу «Робин Гуда», что касается размера кошелька налогоплательщика и на этом закончили, впрочем как и закончились все сходства с этим благородным персонажем.
-
19.07.13Интервью с судьей ВАС РФ Анатолием Геннадьевичем Першутовым.
-
19.07.13Письмо ФНС России от 28.12.2012 N АС-4-2/22619@ "О способах ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском"
-
08.07.13Индивидуальный предприниматель по результатам выездной налоговой проверки был привлечен к налоговой ответственности на значительную сумму НДС.
-
25.04.13Комментарии аудитора к новым подходам ФНС РФ и Высшего арбитражного суда РФ по спорам, касающимся «проблемных» контрагентов: привязка затрат к рыночной цене.
-
22.04.13Если компанию справедливо обвинили в связях с однодневками, то у нее есть возможность снизить свои потери. Для этого ей необходимо провести собственное расследование по выявлению реальных поставщиков сомнительных контрагентов. И оформить первичные документы непосредственно с ними.
-
15.03.13Какую информацию о контрагенте собрать, чтобы избежать претензий в сделках с фирмами-однодневками? Исчерпывающего ответа на этот вопрос, пожалуй, не существует. Зато есть ориентир: решения судов. Исходя из их анализа расскажем о том, какие доводы использовать в споре, какие нестандартные аргументы помогут победить.
-
20.02.13На рассмотрении в Госдуме сейчас находятся два законопроекта. Один из них о борьбе с однодневками и отмыванием денег, а второй вводит обязательное досудебное обжалование ненормативных актов налоговиков. А это значит, что если законопроекты будут одобрены, то контроль компаний со стороны налоговиков станет намного жестче. И в то же время появится дополнительный механизм, с помощью которого можно оспорить решения контролеров. Перспективы грядущих изменений в Налоговом кодексе обсуждались с трех сторон.
-
07.11.12Компанию подозревают в недобросовестности из-за того, что ее контрагентом оказалась фирма-однодневка. Какие доводы помогут руководству защититься в инспекции и в суде от подобных претензий налоговиков? Основные из них рассмотрены на страницах журнала «Актуальная бухгалтерия» 11, 2012.
-
05.10.12Вести предпринимательскую деятельность у нас дело непростое. Необходимость в наличных денежных средствах возникает практически постоянно независимо того, чем занимается организация. «Как ни старайся, свести наличные расчеты к минимуму все равно не удастся», – скажет любой предприниматель, - «постоянно возникают ситуации, когда без них никуда – скидку у крупного поставщика не выбить, госконтракт не заполучить, да просто ремонт в офисных помещениях сделать очень тяжело». Вот и идут наши предприниматели на рискованные операции, пытаясь получить заветные свободные наличные средства, за которые не надо отчитываться.
-
13.09.12Как известно, налоговики следят за «однодневками» с момента их создания. Особое внимание уделяется вновь созданным организациям с «массовыми» адресами и учредителями и (или) руководителями. Причем эти данные прямиком попадают на сайт ФНС России, где в рубрике «Проверь себя и своих контрагентов» находятся сведения, с которыми может ознакомиться каждый желающий...
-
28.08.12Инспекторы не должны проводить выездные проверки однодневок, даже если получили обращение по их поводу от следователей, полиции и прокуратуры. Так распорядилась ФНС России во внутреннем письме. Она объяснила свою позицию. Все дело в НДС. У компании можно снять вычет, если ее контрагент-однодневка не заплатил налог. Но если доначислить НДС однодневке, инспекции останется его взыскивать, и у нее не будет оснований отказывать покупателю в...
-
10.08.12Приказ ФНС от 31.05.2012 г. № ММВ-7-7/380@ “О размещении на сайте Федеральной налоговой службы электронного сервиса «Сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвержден) в судебном порядке»
-
09.07.12Грамотное управление рисками – это необходимость, с которой сталкивается практически любое предприятие, но, к сожалению, профессия риск-менеджера, ставшая привычной для запада, остается диковинной для России. Такая ситуация вполне объяснима: в условиях развивающегося российского рынка, несовершенства законодательства и волн кризисов, работу с рисками предпочитают вести непосредственно руководители предприятий, ведь на кону зачастую стоит существование компании.
-
13.06.12ФНС расширила возможности электронного сервиса «Проверь себя и контрагента». Теперь, по данным ОГРН и ИНН компании, можно узнать сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен в судебном порядке: фамилию, имя, отчество и правовое положение лица, отказавшегося от участия в организации, а также соответствующий судебный акт. Все данные сведения налоговики...
-
29.03.12Налоговикам разослали руководство для действий, если обнаружены признаки однодневки В распоряжении Газеты «УНП» оказалось руководство к действиям для налоговиков на случай, если они обнаружили признаки компании-однодневки. С момента подачи заявления на регистрацию фирмы налоговики начнут проверять ее на наличие признаков однодневки: массовость адреса, учредителя, руководителя и т.п. Если данные признаки присутствуют, но инспекция не...
-
27.03.12Теперь уничтожать недействующие юридические лица будет автоматическая система розыска. Как пишут «Известия», Федеральная налоговая служба уже распорядилась запустить подобную компьютерную программу во всех своих инспекциях. Исключать из госреестра будут тех, кто не платил весь год налоги и не совершал ни одной банковской операции. Такая работа может доставить немало неприятностей действующим компаниям, отмечает гендиректор юридического бюро...
-
13.03.12Это может негативно повлиять на деловой климат в России Росфинмониторинг по распоряжению первого зампреда правительства Виктора Зубкова подготовил проект закона. В январе Зубков по поручению главы государства Дмитрия Медведева возглавил межведомственную рабочую группу по борьбе с незаконными финансовыми операциями, сообщает газета «Ведомости». В прошлом году из экономики было выведено примерно 2 трлн руб., или порядка 4% ВВП, приводил ...
-
28.02.12Схемы с обналичкой через страховые компании уже перестали быть секретом для инспекторов. Поэтому сейчас работа с подобными организациями не менее опасна, чем взаимодействие с обычными однодневками. ФНС направила во все регионы обзор, в котором перечислила несколько выявленных страховых однодневок. Копия документа есть в распоряжении редакции наших коллег из газеты «Учет. Налоги. Право». Опальными страховыми фирмами стали: ООО «СК “Золотой ...
-
20.02.12Пару месяцев назад на своих внутренних совещаниях ФНС объявила 2012 год годом борьбы с однодневками. Оставалось дело за малым - выбрать действенные методы. На минувшей неделе нам стало известно, какое решение нашла в итоге ФНС - внести изменения в законодательство. "УНП" удалось ознакомиться с конкретными предложениями. Они подготовлены для отправки в правительство, но сначала свое мнение должен высказать Минфин. Чиновники допускают, что...
-
17.02.12Рискованно не только приобретать товары, работы или услуги у организации, имеющей признаки однодневки, но и продавать их ей (постановление ФАС Московского округа от 20.01.12 № А40-34279/11-91-147). Организация (поставщик) заключила с другой компанией (покупатель) договор, согласно которому должна была отгрузить ей продукты питания на общую сумму около 16 млн. руб. Указанную сумму покупатель перечислил на расчетный счет поставщика, а...
-
06.02.12В Волгоградской области осуждены гендиректор управляющей компании инвестиционного венчурного фонда Олег Качанов и его заместитель Сергей Глембо, присвоившие около 100 миллионов рублей через фирмы-"однодневки", сообщает пресс-служба СКР. Предприниматели в зависимости от роли каждого признаны виновными в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ (мошенничество, совершенное в особо крупном размере), ч.2 ст.201 УК РФ...
-
26.01.12В последнее время налоговые органы, в целях доначисления налогов, применяют стандартную тактику: поиск в числе контрагентов фирм с признаками «однодневки» и обвиняют налогоплательщика в том, что тот заключил с ней фиктивную сделку для получения необоснованной налоговой выгоды.
-
24.01.12За создание компаний-однодневок теперь предусмотрена уголовная ответственность. Она установлена за образование компании через подставных лиц, приобретение или предоставление документов для регистрации «однодневки». Максимальное наказание – лишение свободы до пяти лет. С 19 декабря 2011 года вступил в силу Федеральный закон от 7 декабря 2011 г. № 419-ФЗ, который добавил в Уголовном кодексе РФ статьи 173.1 и 173.2 и изменил статью 151 УПК РФ.
-
19.01.12Налоговики предлагают кредитным организациям судиться с клиентами, расположенным по фальшивым адресам Федеральная налоговая служба (ФНС) ищет все новые способы борьбы с отмыванием средств, фирмами-однодневками и «прокладками». Теперь ведомство призывает кредитные организации расторгать договоры банковского счета с клиентами, чей юридический адрес не совпадает с фактическим. В своем письме «О предоставлении в банки информации об...
-
16.01.12Выявлять операции с использованием однодневок будет специальная межведомственная группа. В нее войдут представители ФНС, правоохранительных органов и Центробанка. А заниматься ее формированием и контролировать работу новой структуры Президент Дмитрий Медведев поручил первому вице-премьеру Виктору Зубкову. Однако одними однодневками сфера ее деятельности не ограничится. Помимо них, представителям группы предстоит выявлять и пресекать...
-
23.12.11К концу года налоговые поступления демонстрируют взрывной рост. В ФНС свой успех объясняют не только небывалым уровнем цен на нефть, но и резким повышением качества администрирования, то есть собираемости платежей с налогоплательщиков. Эксперты подтверждают хороший результат, но указывают, что среди налогов есть группа отстающих — налоги на доходы и имущество граждан. Между тем именно они должны дать регионам дополнительные ресурсы для...
-
19.12.11Борьба с фирмами-однодневками. С сегодняшнего дня в России ужесточается наказание за создание фиктивных компаний. «Однодневщикам» грозит многолетнее тюремное заключение. Минимум 3 — максим 5 лет. Такие сроки теперь светят и реальным, и фиктивным учредителям фирм-однодневок. Впрочем, изначально, Минюст предлагал сажать вообще на 8 лет, но Думу такой вариант не устроил. Специально из-за «однодневщиков» в уголовный кодекс добавили две новые...
-
24.02.11Каких законодательных изменений ожидать московским компаниям в 2011 году? Когда будет выработан единый подход в определении необоснованной налоговой выгоды? Введут ли столичные чиновники для малого бизнеса льготы? Ответы — в нашем интервью.
-
22.02.111. «Нехороший» юридический адрес компании. 2. Противоречивые показатели в сданной отчетности. 3. Через счет проходят только очень крупные операции. 4. Уплата налогов стабильно небольшими суммами.
-
22.02.11В борьбе с однодневками самое действенное доказательство, по мнению инспекторов, это допрос. Мы привели самые распространенные вопросы инспектора с вариантами ответов. Конечно, многое зависит от особенностей бизнеса, но есть общее правило: ответы должны быть конкретными, уверенными, без замешательств.
-
15.02.11Наша читательница смогла защитить вычеты и расходы компании, которые инспекция сняла из-за связи с однодневкой. Налоговикам не помогли даже показания директора контрагента о том, что он знать не знает о наличии у него бизнеса.
-
04.02.11Любому школьнику из курса биологии известно, что растения в зависимости от продолжительности жизненного цикла подразделяются на однолетние растения - растения, жизненный цикл которых, включая созревание, цветение и смерть, занимает один вегетационный период, и многолетние растения — растения, живущее более двух лет. Теперь благодаря налоговым органам нам известно, что подобная градация применима и в среде российского бизнеса. Так, в зависимости от продолжительности жизненного цикла организации подразделяются на нормальных контрагентов и фирмы-однодневки, для последних наиболее характерна «теневая» среда обитания.
-
21.07.10На сегодняшний день, у налоговиков есть "любимый конек" при проверках компаний - это "однодневки". Практика показала нам ужасающую статистику - 99 процентов решений инспекторов содержат финансовые претензии к компаниям из-за их сотрудничества с фирмами-"однодневками". Причина в том, что налоговики научились выявлять фирмы-"однодневки". А суммы начисляемых штрафов и недоимок по результатам таких проверок достигают сегодня десятков миллионов рублей.
-
01.07.10С 2010 года предпринимателей, полностью погасивших нанесенный государству ущерб, освобождают от уголовной ответственности. Также увеличились суммы налогов, «утаивание» которых влечет уголовное преследование. Об изменениях в законодательстве и о работе управления по борьбе с налоговыми преступлениями в новых условиях — в нашем интервью.
-
04.03.10В Управлении ФНС по Москве в очередной раз проанализировали способы уклонения от налогов, которые столичные инспекторы обнаружили в последнем квартале прошлого года. Самое распространенное нарушение осталось прежним — работа с фирмами-однодневками.
-
23.09.09Достаточно распространенная ситуация: место отпуска товара постоянное, контактное лицо одно и то же, а вот документы оформляются все время от разных юридических лиц. При этом покупатель не видит оснований для беспокойства – товар же он получает, значит, поставщик надежный. Но в настоящее время покупателю может навредить не только неисполнение поставщиком договорных обязательств, но и налоговые правонарушения контрагента. Практика свидетельствует о том, что отказ налоговых органов в вычете по НДС, вызванный обнаружением признаков фирмы-однодневки у поставщика, могут получить не только организации, целенаправленно использующие таких контрагентов, но и налогоплательщики, которые просто не проверяют информацию о потенциальном контрагенте. Применение арбитрами понятия «необоснованная налоговая выгода» при решении налоговых споров вынуждает покупателей следить за выполнением не только своих обязанностей налогоплательщика, но и обязанностей, возложенных налоговым законодательством на контрагентов. В данной статье рассмотрим, каким образом нарушения контрагентов влияют на возможность организации использовать свои права при налогообложении.
-
07.04.09Налоговики ищут новые пути сократить количество фиктивных компаний прежде всего путем получения информации об «однодневках» и их «белых» контрагентах.
-
16.03.09По итогам прошедшего года правоохранительные органы отмечают рост налоговых преступлений в связи с экономическим кризисом и прогнозируют сохранение такой тенденции в этом году. По оценкам правоохранителей, все чаще в целях уклонения от уплаты налогов предприниматели прибегают к незаконному обналичиванию денежных средств путем заключения фиктивных договоров с фирмами-«однодневками». Между тем «безобидный» обман государства на деле оборачивается серьезными потерями и для самих субъектов предпринимательской деятельности.
-
16.03.09Как следует из внутреннего документа УФНС России по г. Москве, столичные инспекторы за 9 месяцев 2008 года одержали победы в 87 процентах судебных споров. Инспекторы стали более качественно проводить выездные проверки и готовиться к арбитражу, делают вывод в управлении. Изучив документ, мы узнали о сильных и слабых сторонах столичных налоговиков в суде. Знакомим и вас.
-
23.12.08Федеральная налоговая служба опубликовала 12-й критерий самостоятельной оценки рисков предпринимателей (приказ ФНС России от 14 октября 2008 г. № ММ-3-2/467@ далее - Приказ). Речь идет о критериях отбора коммерсантов для проведения у них выездных налоговых проверок. Показатели определяют вероятность контроля, а также возможный объем налоговых претензий по его результатам.
