Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Борьба с фирмами-однодневками

Уведомлять меня по эл. почте о новых материалах на эту тему
  • 24.11.17
    ООО «О» (заказчик) заключило с ООО «В» (исполнитель) договоры транспортных услуг и услуг спецтехники. Заказчик заявил вычет в декларации по НДС, представив в подтверждение счета-фактуры, акты выполненных работ. По результатам камеральной проверки инспекция доначислила НДС, пени и штраф, установив, что заказчик в течение ряда лет получал транспортные услуги от одних и тех же физлиц и на одной и той же технике, но в качестве поставщиков услуг... 6232
  • 24.11.17
    В письме от 03.11.17 № 14-16/179534 УФНС по Москве ответило на вопросы – можно ли обратиться в налоговый орган для получения информации о добросовестности контрагента, в том числе информации об исполнении им своих налоговых обязательств, и как самостоятельно вычислить однодневку. УФНС ответило, что налогоплательщик должен принять все возможные меры при выборе потенциального контрагента, в том числе получить информацию об отсутствии в... 3927
  • 24.11.17
    О самостоятельной проверке контрагента и выявлении признаков фирмы-однодневки 954
  • 12.10.17
    С фирмой-однодневкой рискует столкнуться практически любая компания, не слишком внимательно выбирающая контрагента. Отношения с такой фирмой чреваты целым рядом рисков: хозяйственных, налоговых и даже уголовных. Портал ГАРАНТ.РУ на основе анализа судебной практики и мнений практикующих юристов разобрался, как выявить недобросовестную фирму и избежать контакта с ней. 1 4421
  • 28.09.17
    УФНС по Ярославской области призывает граждан не становиться участниками махинаций по созданию фирмы «однодневки». Регистрация таковых на подставных лиц является в последнее время очень актуальной проблемой регистрирующих (налоговых) органов, сообщило УФНС. Мошенники находят нуждающихся в деньгах граждан и предлагают им за вознаграждение стать учредителями и руководителями организаций. В качестве «номинальных» учредителей или руководителей... 3261
  • 08.08.17
    На сегодня в России идет непримиримая война органов власти с фирмами-однодневками и с, так называемым, "сливом" компаний, присоединением в регионы, альтернативной ликвидацией и просто "бросанием" без сдачи отчетов. 3035
  • 30.06.17
    Бизнесу станет проще проверить, не являются ли его контрагенты фирмами-однодневками. Как выяснил РБК, соответствующий электронный сервис разрабатывает ФНС. По оценкам экспертов, это поможет снизить растущий объем налоговых претензий. 1759
  • 06.06.17
    Сегодня поговорим о новом письме ФНС России от 23 марта 2017 г. № ЕД -5-9/547 «О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды», которое ФНС России направила в территориальные органы. Это, на мой взгляд, очень важное письмо. В нём ФНС дает рекомендации территориальным налоговым органам, как поступать, если у налогоплательщика среди контрагентов числятся организации с признаками однодневки. 6471
  • 15.05.17
    В Новосибирской области завершено расследование уголовного дела по обвинению 32-летнего гражданина в преступлении по части 1 статьи 173.2 УК (предоставление документа, удостоверяющего личность, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице). Об этом сообщает следственное управление СК РФ по Новосибирской области. В феврале прошлого года обвиняемый подал в налоговую инспекцию заявление о внесении в ЕГРЮЛ сведений... 1284
  • 03.04.17
    ФНС выпустила информацию о решении Конституционного суда, поддержавшего взыскание в судебном порядке ущерба с фактического руководителя, который довел предприятие до банкротства, уклоняясь от уплаты налогов. Гражданин обратился в КС, посчитав, что нарушаются его конституционные права, поскольку он не получил экономической выгоды от уклонения уплаты налогов с юрлица. Ранее в ходе судебных разбирательств было доказано, что именно фактический ... 2723
  • 14.03.17
    Оттенки серого разной степени насыщенности налоговики распознают в большинстве дел, связанных с возмещением и вычетом НДС. Шлейф серости, который тянется за фирмами-однодневками, оставляет след в виде доначислений на порядочных налогоплательщиках. Кто-то заведомо погружается в эту грязь, а некоторые компании и не подозревают, что в деятельности их контрагентов есть серые пятна. Итак, о чем нам говорит свежая судебная практика начала 2017 года? Какие оттенки серого распознают налоговики? И как компании выстраивают свою защиту? 6334
  • 23.12.16
    За неосмотрительность при выборе контрагентов, заключение фиктивных (сомнительных) сделок, и как следствие, возникновение налогового долга компании, должен расплачиваться генеральный директор, причем своим личным имуществом. Так складывается свежая судебная практика с подачи Высшего Арбитражного суда. А значит, вопрос грамотного оформления сделок с «дружественными» компаниями становится актуальным как никогда. 4988
  • 18.11.16
    УФНС по Хабаровскому краю сообщило, что участились случаи подачи налоговых деклараций по НДС через уполномоченных представителей мошенниками, входящими в группу заинтересованных лиц, без фактической деятельности, с целью создания фиктивного документооборота по цепочке организаций, обладающих признаками фирм «однодневок». Конечной целью указанных действий является незаконное возмещение НДС путем поэтапного наращивания суммы налоговых вычетов. ... 1369
  • 14.10.16
    Начались проверки достоверности сведений из ЕГРЮЛ. Региональным управлениям ФНС России поручено провести работу по выявлению юридических лиц, имеющих определенные признаки недостоверности. 3163
  • 03.10.16
    Все чаще в Арбитражных судах рассматриваются налоговые споры по вопросам правомерности включения в вычеты по НДС счетов-фактур по спорным контрагентам. Сегодня мы упустим споры по делам, в которых изначально прорабатывалась схема ухода от налогообложения. Поговорим о том, как защититься добросовестному налогоплательщику в спорах с налоговыми органами. 1694
  • 19.09.16
    Создание и использование фирм-«однодневок» влечет не только финансовые потери, но и чревато для лиц, участвовавших в их создании, привлечением к уголовной ответственности. 2494
  • 19.09.16
    Не проявление должной осмотрительности в выборе контрагента зачастую становится причиной отказа в вычетах НДС, а также в признании налоговых расходов. 2296
  • 19.09.16
    Не проявление должной осмотрительности в выборе контрагента зачастую становится причиной отказа в вычетах НДС, а также в признании налоговых расходов. 2976
  • 19.09.16
    Как узнать контрагенту, что его потенциальный партнер является фирмой-«однодневкой»? По каким признакам налоговые органы причисляют компанию к фирмам-«однодневкам»? 6795
  • 15.08.16
    Не так давно все мы с вами сталкивались с НДС по счетам-фактурам так называемых «фирм-однодневок» и, казалось, в связи с ведением сдачи налоговой декларации по НДС с приложением книги покупок и книги продаж в электронном виде, предприятия смогут вздохнуть свободно. Ведь кажется закономерным, если контрагент сдал декларацию, отразил факт продажи, то и проблем с вычетами не должно быть. Но не все так просто оказалось на самом деле. 3 6636
  • 26.07.16
    Российские налоговики, как никогда, активно борются сейчас с фирмами-однодневками. Поэтому очень важно проверять контрагентов перед заключением сделки. Каким образом? 1 7227
  • 19.01.16
    Сотрудничество с сомнительным контрагентом может обернуться проблемами с налоговыми органами. Поэтому важно проверить будущего партнера, даже если, на первый взгляд, он не похож на фирму-однодневку. 19 64844
  • 28.12.15
    ФНС подвела итоги работы системы автоматизированного контроля за уплатой НДС. 3036
  • 07.08.15
    В письме от 24.07.15 № ЕД-4-2/13005@ ФНС сообщила, что налоговым законодательством РФ понятие "недобросовестность налогоплательщика" не определено. При этом обязанность доказывать получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды возложена на налоговые органы, которые пользуются в этих целях результатами мероприятий налогового контроля, а также собранными доказательствами по данным фактам. Каждое обстоятельство получения... 1960
  • 05.08.15
    Об информации, предоставляемой ИФНС налогоплательщикам в целях проявления осмотрительности при выборе контрагентов 1 4307
  • 24.06.15
    Депутаты согласились еще раз обсудить с бизнесом законопроект, ограничивающий право компаний на возмещение НДС. Предприниматели боятся, что новые правила могут ухудшить положение добросовестных налогоплательщиков. 1 3342
  • 19.06.15
    В письме от 16 июня 2015 г. N 014-12-1/5123 ЦБ сообщил о том, что прекратил размещение на своем сайте информацию о юрлицах с которыми отсутствует связь по их юрадресу. В связи с этим ЦБ отменяет свое письмо    от 28 февраля 2013 г. N 32-Т. Такая информация присутствует на сайте ФНС в разделе "Информация о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических ... 1715
  • 18.06.15
    Сведения о юрлицах, связи с которыми нет по юрадресу, более не размещаются на сайте ЦБ 1609
  • 16.06.15
    На сведения из ЕГРЮЛ, включаемые или уже включенные, теперь накладывается процедура проверки. Основанием для ее проведения является возникновение у регистратора сомнений в достоверности таких сведений. Кроме того, усилена административная ответственность за представление недостоверных сведений для ЕГРЮЛ и изменена уголовная ответственность за регистрацию юридических лиц через подставных лиц. 2536
  • 18.05.15
    ООО «А» заявило налоговые вычеты в декларации по НДС по подрядным работам на строительство объекта, выполненным ООО «П». В подтверждение были представлены: договоры строительного подряда, дополнительные соглашения к договорам, счета-фактуры, локальные сметные расчеты по договорам, а также КС-2 и КС-3. По результатам камеральной проверки ИФНС отказала в вычетах, указав, что поставщики ТМЦ и субподрядчики ООО «П» являются... 1502
  • 18.05.15
    ООО «Б» заключило с ООО «А» договор подряда на выполнение работ по строительству производственного цеха и пристройки к минипекарне. В подтверждение были представлены: договоры подряда, счета-фактуры, акты о приемке выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат. По результатам выездной проверки ИФНС доначислила, в том числе НДС, пени и штраф, признав формальными сделки с ООО «А», установив, что фактически вместо этой... 2154
  • 24.04.15
    По результатам выездной проверки ИФНС доначислила ООО «А» НДС, пени и штраф, посчитав нереальными операции с ООО «Ю» (договор купли-продажи риса). Инспекция установила, что ООО «Ю» имеет признаки фирмы-однодневки, по юрадресу не располагается, работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера, а также основные средства не имеет, денежные средства, полученные спорным контрагентом, в течение 1-2 дней перечислялись... 2105
  • 14.04.15
    Налоговики в письме от 11.02.10 № 3-7-07/84 отметили, что умышленное использование в деятельности фирм-однодневок является распространенным способом уклонения от налогообложения. Суть схемы с участием однодневок сводится к искусственному включению их в цепочку сделок. Противоправная цель достигается действиями компании и подконтрольной ему однодневки. 1 5164
  • 31.03.15
    Партнеры по бизнесу смогут получать друг о друге гарантированно проверенные данные. И риск нарваться на фирму-однодневку или фиктивную компанию станет существенно меньше. Значит, и у потребителей будет меньше поводов для волнений, что их заказ не выполнят или продадут некачественный товар. 1 2480
  • 21.01.15
    В письме от 17.12.2014 № 03-02-07/1/65228 Минфин напомнил, как налоговики рекомендуют налогоплательщикам проверять контрагентов. На сайте ФНС размещаются сведения об адресах, указанных при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими юрлицами (адреса "массовой регистрации", характерные для "фирм-однодневок"), и наименования юрлиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица. Ссылаясь на анализ... 4078
  • 21.01.15
    О проявлении налогоплательщиком должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента 5281
  • 15.01.15
    Прокуратура ищет управу на владельцев компаний-однодневок, регистрирующих в своих несуществующих офисах тысячи иностранцев. 1077
  • 09.12.14
    Федеральная налоговая служба (ФНС) в работе с компаниями начала использовать новые возможности, предоставленные законодательством РФ. Недавно налоговый орган впервые взыскал недополученные налоги не с предприятия-должника, а с компании, которая неформально с ним связана. Как такое произошло? Какие новые возможности продемонстрировала ФНС? И к чему это может привести для бизнеса? 3 4049
  • 03.12.14
    Каждое действие либо решение органов власти может быть обжаловано гражданами России в суде. Это право, закреплённое в ч. 2 ст. 46 Конституции РФ, активно используется российскими бизнесменами для борьбы с необоснованными действиями налоговых органов. Об этом свидетельствует обзор арбитражной практики по Москве за первые 6 месяцев нынешнего года по рассмотрению судами споров, вызванных итогами выездных проверок фискальных и правоохранительных органов. Стало известно, что этот обзор стал предметом тщательного изучения налоговым начальством на предмет выявления причин, по которым достаточно большая часть подобных судебных баталий выигрывается налогоплательщиками (около 40 % из более 80-и судебных процессов). При этом налоговики отмечают, что особенно сложно стало выигрывать дела, связанные с использованием фирм-однодневок. Всего за указанный период в московском регионе налогоплательщики отыграли у налоговиков свыше 1,4 млрд. рублей в 20-и арбитражных процессах. 3767
  • 25.11.14
    По результатам выездной проверки ООО «А» налоговики пришли к выводу о необоснованном включении в вычеты за 2009 год НДС за выполненные ООО «Б» строительно-монтажные работы, доначислили налог и пени. Инспекция установила, что в отношении ООО «Б» возбуждено уголовное дело по признакам преступлений, предусмотренных статьями 172, 173 УК, - незаконная банковская деятельность, сопряженная с лжепредпринимательством. Фактически ООО «Б» является... 2371
  • 20.11.14
    ООО «В» отразило в учете привлечение субподрядчика ООО «Ф» для выполнения заказов для двух организаций. По результатам камеральной проверки декларации по налогу на прибыль ИФНС доначислила ООО «В» налог, пени и штраф, указав, что действия компании направлены на получение необоснованной налоговой выгоды. В ходе проверки инспекция установила, что ООО «Ф» имеет признаки фирмы-однодневки. Помимо их стандартного набора  - отсутствие... 1285
  • 01.10.14
    Опубликовано определение ВС по делу № А72-4370/2013, о котором мы писали ранее. Напомним, по результатам выездной налоговой проверки инспекция доначислила компании налог на прибыль, посчитав неправомерным невключение в состав внереализационных доходов просроченной кредиторской задолженности. Компания объясняла это тем, что первоначальные кредиторы переуступили право требования с нее долга третьим лицам, и представила акты сверок с... 1452
  • 02.09.14
    Банк России стал чаще запрашивать у банков детальную информацию о деятельности их заемщиков, жалуются менеджеры кредитных учреждений из второй и третьей сотни. В ЦБ считают, что банкам следует знать своих заемщиков досконально, чтобы адекватно формировать резервы по выданным им кредитам. В последние полгода Банк России усилил контроль за корпоративными клиентами банков, став чаще запрашивать детальную информацию об их деятельности,... 1657
  • 06.08.14
    На фоне разговоров о «конце обналички» в 2015 году предлагаем рассмотреть новый креативный подход налоговых органов к оценке ситуаций, когда покупателем проверяемого налогоплательщика оказывается фирма - «однодневка». 7357
  • 29.07.14
    Вычислять сомнительные компании сможет каждый желающий, достаточно проверить, насколько добросовестно они платят налоги. Для этого в России предлагают открыть бюро налоговых историй по аналогии с кредитными. Этот реестр поможет предпринимателям проверять новых партнеров и даст возможность избежать контактов с фирмами-однодневками. 2 1368
  • 21.07.14
    Компания заключила договор на оказание услуг по проведению рекламных акций, маркетинговых исследований и опросов. По результатам выездной проверки ИФНС доначислила компании НДС, пени и штраф, посчитав что не проявлена должная осмотрительность при выборе контрагента. В частности, он имеет признаки «фирмы-однодневки»: по адресу, указанному в учредительных документах, не находится; сотрудники отсутствуют; лицо, числящееся ... 2161
  • 27.06.14
    В настоящее время Госдума рассматривает законопроект, направленный на борьбу с «серыми» схемами налоговой оптимизации, и с использованием в этом процессе фирм-однодневок. Депутаты пытаются выставить барьер на пути действий, позволяющих не исполнять налоговые обязанности полностью или частично, и дающих право на возмещение (возврат, зачет) налогов. 9240
  • 19.06.14
    В проверяемом периоде между ООО «Н» (заказчик) и ООО «М» (поставщик) были заключены договоры, по которым последний обязуется передать заказчику товар в соответствии со спецификацией. Весь товар был поставлен, однако товарно-транспортная накладная (1-Т) оформлена не была. По результатам выездной проверки ИНФС доначислила ООО «Н» налог на прибыль, НДС, а также пени и штраф, в частности по операциям с ООО «М», посчитав их формальными. В... 1 3096
  • 10.06.14
    Отвечая на многочисленные просьбы слушателей моих семинаров, я расскажу о тех нестандартных способах защиты, которые могут пригодиться, когда вы вступите в неравный бой с налоговой службой. Сразу же хочу предупредить, что лично я никакого отношения к этим способам не имею. Тому есть три простые причины. 14 12639
  • 05.05.14
    В настоящей рассылке мы рассмотрим основные «пунктики» налоговых инспекторов, которые разжигают в их сердцах жажду разоблачения налогоплательщика в том, что он участвует в схемах ухода от налогообложения, конечно, помимо жажды «начислить» побольше налогов. Если раскрытие схемы не предполагает значительных доначислений (в Екатеринбурге более 3 млн руб.), какой бы дерзкой и очевидной эта схема не была, инспектора вряд ли станут тратить на нее свое время, скорее всего возьмут «на карандаш» и подождут, когда ставки подрастут. 1 6451
  • 09.04.14
    Понятия "должная осмотрительность" и "недобросовестный контрагент" не регулируются законодательством, а введены в оборот на уровне арбитражного рассмотрения споров налогоплательщиков с налоговыми органами. 1 2160
  • 25.03.14
    Отсутствие компании по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, является нарушением и может грозить ликвидацией. С одной стороны, это хорошо, так как данная мера поможет существенно сократить количество фирм-однодневок. Но с другой — существует вероятность, что пострадают добросовестные компании, потому как ненахождение их по юрадресу может быть обусловлено вполне объективными причинами. 16011
  • 21.02.14
    Налоговики насчитали на Ямале девяносто схем уклонения от налогов: убытки, по оценкам экспертов, составили более двух миллиардов рублей. Потери налогов от применения схем, выявленных налоговой службой на территории Ямала, равны почти двум миллиардам рублей, то есть почти двум процентам от общей суммы поступлений в консолидированный бюджет автономного округа за 2013 год. «И это не учитывая суммы уменьшенных убытков, которые установлены в... 3 2076
  • 13.11.13
    Организация (УСН с объектом "доходы минус расходы") заключила договор поставки товара (оборудования). Факт приобретения был должным образом подтвержден первичными документами и отражен в учете организации. Налоговый инспектор считает поставщика, с которым организация заключила договор поставки товара, "фирмой-однодневкой" и требует убрать из расходов затраты на приобретение данного товара и сдать уточненную декларацию. Как правильно поступить в такой ситуации? 9751
  • 25.10.13
    Теперь есть смысл посылать запросы в налоговый орган по всем своим контрагентам. Особенно по тем, о которых точно известно, что это – однодневки. 1 5066
  • 08.10.13
    В письме от 2 октября 2013 г. № 07-02-05/40858 Минфин рассказал о нюансах применения аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Ведомство напомнило, что аудиторы должны соблюдать требования указанного закона № 115-ФЗ и при этом следовать Руководству по применению подхода, основанного на оценке... 2233
  • 08.10.13
    Рекомендации по проведению аудита в части соблюдения требований антиотмывочного законодательства 2814
  • 20.09.13
    В 2014 и 2015 годах инспекторы будут уделять больше всего внимания компаниям, которые используют схемы по уходу от уплаты налогов с помощью однодневок. Именно это направление является приоритетным, согласно Основным направлениям налоговой политики в ближайшие годы. Такое разъяснение на днях выпустили в Минфине (письмо от 12.09.2013 г. № 03-01-11/37767). ... 1 3168
  • 17.09.13
    Фискальными службами разработан новый проект закона с поправками в НК РФ "в связи с совершенствованием контроля за исполнением банками обязанностей, установленных законодательством Российской Федерации" (проект одобрен 22 июля к внесению в Госдуму на заседании правительственной комиссии по законопроектной деятельности). 1985
  • 16.09.13
    На сайте ФНС размещены адреса "массовой" регистрации и наименования организаций с дисквалифицированными лицами 4266
  • 09.09.13
    При выездной проверке ИФНС сочла сделки с четырьмя поставщиками необоснованными и отказала в принятии вычетов по НДС и расходов по ним, доначислила НДС и налог на прибыль. Двое поставщиков зарегистрированы по несуществующим адресам. В ходе проверки было выяснено, что помещение, по которому была зарегистрирована одна из фирм, находилось на реконструкции, вторая фирма не представила никаких правоустанавливающих документов на помещение, по... 2019
  • 30.08.13
    В том числе, с директора могут быть взысканы убытки юрлица вследствие привлечения последнего к налоговой или административной ответственности, указал пленум ВАС. 3446
  • 29.08.13
    Приказом Росфинмониторинга от 23.08.2013 N 231 обновлены рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок, включая перечень критериев и признаков необычных сделок. Перечень состоит из разделов: Общие критерии необычных сделок Признаки необычных сделок с использованием бюджетных средств Признаки необычных сделок, основанные на стране регистрации, места жительства или места... 5555
  • 28.08.13
    Росфинмониторинг информирует об обновлении перечня критериев выявления и признаков необычных сделок 4239
  • 28.08.13
    Росфинмониторинг разработал новые критерии необычных сделок, которые могут быть направлены на легализацию "преступных" доходов 3817
  • 01.08.13
    Также ФНС рассказала, в какие надзорные органы налоговики могут сообщить о выявленных в ходе налоговой проверки нарушениях неналогового характера. 4138
  • 30.07.13
    Банковское сообщество просит председателя Центробанка Эльвиру Набиуллину отсрочить применение федерального закона № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям», который в июне 2013 года подписал президент Владимир Путин. Об этом говорится в письме на имя главы ЦБ, которое направил президент Национального платежного совета (НПС) Андрей Емелин (есть... 1 2262
  • 22.07.13
    "Сотрудничать" предстоит ОВЗ, НПФ, операторам связи, ИП-страховым брокерам, ИП-риэлторам и другим лицам. При этом ИП-риэлторы обязаны встать на учет в РФМ. 5017
  • 22.07.13
    ИП, оказывающим посреднические услуги по сделкам купли-продажи недвижимости, надо встать на учет в РФМ 5616
  • 22.07.13
    РФМ разъяснил вопросы о представлении ему информации новыми агентами "финансовой разведки" 3560
  • 19.07.13
    На днях распространено письмо ФНС от 28.12.2012 N АС-4-2/22619@, в котором сообщается о дополнении перечня способов ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском. Напомним, это перечень является одним из элементов концепции планирования выездных налоговых проверок. В опубликованном к настоящему моменту перечне предусмотрено 4 "рискованных" способа налоговой оптимизации: использование фирм-однодневок ... 3929
  • 08.07.13
    Индивидуальный предприниматель по результатам выездной налоговой проверки был привлечен к налоговой ответственности на значительную сумму НДС. 1479
  • 20.06.13
    Суд признал, что исключение контрагента из ЕГРЮЛ и скончавшийся директор являются неопровержимыми признаками фирмы-однодневки. При этом неполное исследование налоговиками базы по налогу на прибыль не ухудшило положения налогоплательщика, но и не стало поводом для увеличения суммы вычетов по НДС. 1160
  • 13.06.13
    В очередной раз налоговики обвинили компанию по установке сигнализаций и видеонаблюдения в фиктивности операций с субподрядчиком, который был признан "фирмой-однодневкой". Налоговики не только установили признаками "однодневности" субподрядчика и получили показания руководителя, отрицающего свою причастность к деятельности данной организации. Им удалось собрать доказательства того, что на точке работали исключительно работники... 1220
  • 06.06.13
    Об операциях клиентов, имеющих признаки отмывания, банки должны сообщать в ЦБ по новому перечню 2254
  • 27.05.13
    Директор фирмы заключил договор, находясь в СИЗО, а через какое-то время по решению суда был приговорен к лишению свободы. Налоговики увидели в этом признаки фирмы-однодневки и доначислили налоги контрагенту этой фирмы. Суды установили разницу между гражданскими правами подследственного, заключенного под стражу, и правами осужденного. Кассационная инстанция указала на необходимость документально подтвердить, что администрация СИЗО контролировала действия руководителя фирмы. 2325
  • 17.05.13
    Теперь ФНС России будет пристальнее следить за деятельностью фирм в части заключения агентских договоров и покупки ценных бумаг у оффшорных компаний. 3063
  • 25.04.13
    Комментарии аудитора к новым подходам ФНС РФ и Высшего арбитражного суда РФ по спорам, касающимся «проблемных» контрагентов: привязка затрат к рыночной цене. 3454
  • 15.03.13
    Какую информацию о контрагенте собрать, чтобы избежать претензий в сделках с фирмами-однодневками? Исчерпывающего ответа на этот вопрос, пожалуй, не существует. Зато есть ориентир: решения судов. Исходя из их анализа расскажем о том, какие доводы использовать в споре, какие нестандартные аргументы помогут победить. 1 6299
  • 21.02.13
    Работающие в России фирмы-однодневки ежегодно недоплачивают в бюджет от 500 млрд руб. до 1 трлн руб., сообщил со ссылкой на данные Центрального банка РФ первый заместитель председателя правительства РФ Игорь Шувалов. "Бюджетная система недополучает от того, что процветает бизнес по фирмам-однодневкам. Люди не платят налоги, не выплачиваются социальные платежи - значит, у нас не будет пенсий и обеспечения высококлассной медицинской... 7 1864
  • 12.02.13
    Федеральная служба судебных приставов России планирует в этом году вычистить из налогового реестра порядка 400 тысяч фирм-однодневок, сообщил журналистам во вторник директор службы Артур Парфенчиков, пишет РИА Новости. Он отметил, что фирмы-однодневки - одна из самых больших проблем приставов-исполнителей: они при взаимодействии с налоговиками нередко обречены "заниматься работой на корзину, чтобы обеспечивать процедуру изъятия таких... 1731
  • 06.02.13
    Счетная палата промониторила деятельность таможенных органов за январь-октябрь 2012 года, и выяснилось, что объем невозвращенной из-за границы валюты по неисполненным договорам составил в рублях 492,9 млрд, пишут "Известия". Сведения направлены премьеру Дмитрию Медведеву. Речь идет о схеме незаконного вывода капиталов за рубеж, когда на счет зарегистрированной за границей фирмы-однодневки производится перевод за якобы поставленные в... 7 1326
  • 07.11.12
    Компанию подозревают в недобросовестности из-за того, что ее контрагентом оказалась фирма-однодневка. Какие доводы помогут руководству защититься в инспекции и в суде от подобных претензий налоговиков? Основные из них рассмотрены на страницах журнала «Актуальная бухгалтерия» 11, 2012. 7 10750
  • 01.11.12
    Как известно, для того, чтобы доказать связи с «однодневками» и проследить движение денежных средств по цепочке недобросовестных фирм (до их «обналички»), налоговые органы требуют у банков предоставить выписки по счетам контрагентов проверяемого налогоплательщика, поставщиков контрагентов и иных организаций, в которые поступают «сомнительные» суммы. Задумаемся, а насколько правомерны такие действия и должны ли кредитные организации безропотно выдавать все истребуемые документы? 6156
  • 18.10.12
    Правительству предстоит рассмотреть административные меры, направленные против фирм-однодневок: Росфинмониторинг подготовил пакет поправок, в сентябре в основном согласованный Минфином, Минэкономразвития, МВД, Федеральной налоговой службой и ЦБ. В Уголовный кодекс уже внесены статьи 173.1 и 173.2, установившие ответственность за создание компаний через подставных лиц и по поддельным документам, пишут "Ведомости". 2319
  • 10.10.12
    Налоговая доказала, что имея возможность приобрести материалы напрямую у поставщика, общество воспользовалось услугами российских-компаний посредников, что привело к возникновению существенной наценки и увеличению суммы возмещения по НДС. Суд решил, что НДС подлежит возмещению только частично - в сумме, уплаченной на таможне. 1654
  • 02.10.12
    Сегодня все больше компаний работает без офиса. Это позволяет экономить на аренде, зарплате уборщиц и секретарей, покупке мебели и техники. Вот только законодательство РФ отстает от современных реалий бизнеса, и фирмы без "крыши над головой" не чувствуют себя в безопасности. 2 3194
  • 18.09.12
    Налоговые инспекции Удмуртской республики проводят работу с компаниями, отсутствующими по месту государственной регистрации, сообщает республиканское УФНС. В том числе предоставляют информацию по таким организациям банкам. А банки в свою очередь на основании п.5.2 ст.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001г., вправе отказаться от ... 2 2434
  • 13.09.12
    Как известно, налоговики следят за «однодневками» с момента их создания. Особое внимание уделяется вновь созданным организациям с «массовыми» адресами и учредителями и (или) руководителями. Причем эти данные прямиком попадают на сайт ФНС России, где в рубрике «Проверь себя и своих контрагентов» находятся сведения, с которыми может ознакомиться каждый желающий... 2292
  • 10.09.12
    При камеральных проверках сотрудники ОВД могут получить новые полномочия. Может измениться порядок возбуждения уголовных дел за сокрытие денежных средств и имущества от налогового взыскания. 1408
  • 31.08.12
    В связи с участившимися случаями обращений граждан, заключивших с юрфирмами договор "номинальном директорстве", УФНС России по Томской области пояснило порядок отказа от такого "статуса". Граждене давали разрешение на использование их персональных данных при госрегистрации юридических лиц в качестве «номинального директора». Юридические фирмы уверяли, что в последующем юридическое лицо переоформят на «настоящего» директора, а сами... 2093
  • 28.08.12
    Инспекторы не должны проводить выездные проверки однодневок, даже если получили обращение по их поводу от следователей, полиции и прокуратуры. Так распорядилась ФНС России во внутреннем письме. Она объяснила свою позицию. Все дело в НДС. У компании можно снять вычет, если ее контрагент-однодневка не заплатил налог. Но если доначислить НДС однодневке, инспекции останется его взыскивать, и у нее не будет оснований отказывать покупателю в... 9 5224
  • 10.08.12
    ФНС приказом от 31 мая 2012 г. № ММВ-7-7/380@ “О размещении на сайте Федеральной налоговой службы электронного сервиса «Сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвержден) в судебном порядке» создан информационный ресурс, позволяющий налогоплательщику проявить должную осмотрительность при выборе контрагента. Для этого нужно зайти в раздел сайта "Проверь... 2071
  • 10.08.12
    ФНС России поможет налогоплательщику распознать в контрагенте фирму-однодневку 2371
  • 08.08.12
    При оценке налоговых рисков, связанных с контрагентами, компании следует обратить внимание следующие признаки: отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании и копий документа, удостоверяющего его личность; отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента, производственных и или торговых площадей; отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ; ... 1 6067
  • 16.07.12
    Число выездных налоговых проверок с участием полиции за год снизилось на 20%, но все говорит о том, что оно начнет расти. На внутренних совещаниях ФНС рассказала подчиненным, в каких случаях налоговики обязаны обращаться за помощью к правоохранителям. Кроме того, каждая совместная ревизия в прошлом году принесла инспекторам в среднем втрое больше, чем обычная - 15,1 против 4,3 млн рублей. По замыслу ФНС России, коллег из МВД... 1093
  • 16.07.12
    В конце прошлого года ФНС России выпустила письмо от 23.12.2011 г. № АС-4-2/22130@. В нем налоговики предписали банкам в 10-дневный срок сообщать в инспекцию о подозрительных клиентах. А именно о тех компаниях, которые отсутствуют по своему юридическому адресу. Также в письме сказано, что у банка есть все основания расторгнуть договор с организацией, которая не сообщит о смене адреса. Однако делать этого банк не обязан. Все, что требуется ... 1100
  • 05.07.12
    В Алтае вынесен приговор главе межрайонной ИФНС и двум предпринимателям, похитившим из бюджета 18 млн рублей путем возмещения НДС по фиктивным сделкам, сообщает пресс-служба прокуратуры республики. Горно-Алтайский городской суд признал бывшего начальника Межрайонной ИФНС России № 5 по республике Ольгу Горскину, а также предпринимателей Виталия Казанцева и Алексея Шахова виновными по ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество). Как... 2 1818
  • 04.07.12
    Центробанк дал кредитным учреждениям 4 рекомендации. Они касаются случая, когда связь с организацией по указанному в ЕГРЮЛ адресу отсутствует. Операциям такого клиента уделят повышенное внимание. 1985
  • 03.07.12
    Контрагент (поставщик) предприятия налоговым органом и судами был признан недееспособным. На этом основании вся "первичка" по сделкам с ним забракована как налоговиками, так и судами. Следствие - непризнание расходов. Однако ВАС указал: в этом случае следует применить расчетный метод определения налоговой базы, поскольку экономическая целесообразность поставок не подвергается сомнению. 1987
  • 20.06.12
    На сайте ФНС России можно проверить, не отказывался ли учредитель или директор контрагента в суде от руководства компанией: www.nalog.ru > "Электронные услуги" > "Проверь себя и контрагента" > "Cведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвежден) в судебном порядке". ФНС создала новый сервис, чтобы им воспользоваться, надо ввести ИНН или ОГРН потенциального... 1900
  • 18.06.12
    Деятельность таможенных органов по погашению задолженности по таможенным платежам, пеням и штрафам в целом обеспечила ее снижение в 2011-2012 годах. К такому выводу пришла коллегия Счетной палты РФ. За 2011 год таможенными органами взыскана задолженность на сумму 11,6 млрд рублей, за 1-й квартал 2012 года - 2,2 млрд рублей. На 1 апреля 2012 года общая задолженность участников внешнеэкономической деятельности перед федеральным бюджетом по... 831
  • 13.06.12
    ФНС расширила возможности электронного сервиса «Проверь себя и контрагента». Теперь, по данным ОГРН и ИНН компании, можно узнать сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен в судебном порядке: фамилию, имя, отчество и правовое положение лица, отказавшегося от участия в организации, а также соответствующий судебный акт. Все данные сведения налоговики... 1393
  • 31.05.12
    Межрайонная ИФНС №3 по Орловской области перечислила критерии фирм-однодневок. К таким критериям относятся: а) показатели статуса юридического лица: наличие письменного отказа от руководства (учреждения, участия); отсутствие ЮЛ по адресу регистрации или частая миграция ЮЛ; наличие массового руководителя (учредителя, участника) или адреса регистрации; наличие у руководителя (учредителя, участника)... 6416
  • 23.05.12
    До 1 июля Росфинмониторинг направит в правительство поправки в "антиотмывочное" законодательство. Следующим этапом будет расширение списка операций высокого риска. В него могут попасть использование юрлиц для управления личными средствами, анонимные переводы электронных платежей, операции без присутствия сторон. Эти обязательные рекомендации содержатся в новых стандартах международной организации по противодействию преступным доходам и... 1161
  • 22.05.12
    ЦБ стал реже наказывать за легализацию Взрывной рост штрафов к банкам за технические нарушения антиотмывочного законодательства наконец замедлился, свидетельствует статистика ЦБ. Помогли поправки к законодательству и ужесточение дисциплины самих банкиров, указывают эксперты. Впрочем, учитывая постоянное усложнение антиотмывочного законодательства, устойчивой наметившаяся позитивная тенденция вряд ли будет. По итогам 2011 года ЦБ... 907
  • 22.05.12
    Должник не представил налоговую отчетность, его счет в банке заморожен. Позднее должник принудительно ликвидирован, счет в банке оказался ничьим, между тем, на нем находятся деньги, принадлежащие кредитору. Суд помог ему вернуть свое. 12 мая 2012 г. ФАС Московского округа поставил точку в деле № А40-72517/11-75-301. В октябре 2005 г. в налоговой инспекции неустановленными лицами была зарегистрирована организация «МосХимПолимер 2000».... 2194
  • 22.05.12
    Налоговые инспекции, решая вопрос о доначислениях, учитывают не только правильно оформленные документы, но и факт проведения реальной хозяйственной операции. При этом они оценивают, как гласит наука криминалистика, все обстоятельства и факты совокупно, что бы они либо дополняли друг друга, либо опровергали. Постановлением ФАС Северо-Западного округа от 20.04.2012 г. по делу N А56-38328/2011 подтверждено это суждение. Налоговой... 1748
  • 17.05.12
    В Республике Алтай направлено в суд уголовное дело в отношении руководителя МИФНС и двух предпринимателей, обвиняемых в хищении из бюджета около 18 млн рублей путем возмещения НДС по фиктивным сделкам, сообщает пресс-служба республиканской прокуратуры. Бывший начальник региональной межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 5 Ольга Горскина, а также предприниматели Виталий Казанцев и Алексей Шахова обвиняются в совершении ... 1340
  • 15.05.12
    Группа бизнесменов из Московской области пыталась незаконно получить возврат налога на добавленную стоимость в 90 миллионов рублей, сообщила во вторник пресс-служба следственного департамента МВД России. Обвинение в совершении данного преступления предъявлено нескольким жителям Московского региона, сообщает пресс-служба, не уточняя имена и количество обвиняемых. Одному из фигурантов уголовного дела – уроженцу Алтайского края Василию... 887
  • 11.05.12
    В Томске и Иваново задержаны еще два руководителя филиалов компании, похищавшей деньги по государственным сертификатам на материнский капитал в 246 городах России, сообщила пресс-служба ГУЭБиПК МВД России. Группа действовала через 300 коммерческих организаций, подконтрольных головным организациям: ООО "Управляющая компания "Центр микрофинансирования" и ООО "Центр микрофинансирования", на территории 246 городов Центрального, Приволжского,... 1837
  • 11.05.12
    Опубликован Указ Президента РФ от 07.05.2012 № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике», в соответствии с которым до 1 ноября Правительство должно реализовать мероприятия по упрощению бухгалтерской (финансовой) отчётности для отдельных категорий субъектов экономической деятельности. О каких именно категориях идет речь - в документе не  поясняется. Кроме того, из указа следует, что до конца декабря текущего года должны... 10 5160
  • 05.05.12
    Правительство расширило полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу. Ей дали право интересоваться движением средств по счетам и вкладам клиентов. Банки предоставят выписки по операциям, в том числе содержащие банковскую тайну, копии анкет клиентов банка и т.п. Причем обладатель депозита не узнает, что его данные отправлены в контролирующий орган. Правительство РФ значительно расширило полномочия Федеральной службы по... 3118
  • 19.04.12
    Полиция задержала в Сочи бывшего вице-президента коммерческого банка «Мастер-Банк» Евгения Рогачева, сообщил представитель Главного управления экономической безопасности МВД России. Он уже этапирован в Москву и помещен под домашний арест. О дате задержания не сообщается, однако известно об этом стало только сегодня. «Сотрудниками ГУЭБ МВД России и ФСБ России в Сочи задержан вице-президент КБ «Мастер-Банк» Евгений Викторович Рогачев,... 786
  • 16.04.12
    Один из крупнейших игроков на российском рынке информационных технологий оспаривает доначисление налогов по результатам выездной проверки компании. По мнению налоговиков, «Ланит» создала схему ухода от уплаты НДС, в результате чего бюджет недополучил около 2 миллиардов рублей. Общая сумма требований, включая пени и штрафы, составила почти три миллиарда. Претензии налоговиков касаются импорта компанией операционных систем Windows,... 1260
  • 11.04.12
    С начала этого года в кредитные организации начали поступать запросы налоговых инспекций с требованиями расторгнуть договоры банковского счета с  организациями, которые находятся не по адресам, указанным в учредительных документах. Обращения связаны с выходом письма ФНС России от 23.12.2011 № АС-4-2/22130@, в котором налоговая служба рекомендует налоговым инспекциям в случае выявления фактов отсутствия компаний по адресам, указанным в ЕГРЮЛ,... 1513
  • 10.04.12
    Налоговики, борясь с отмыванием доходов, превышают свои полномочия Ассоциация российских банков сообщила в Минфин, что ФНС, борясь с отмыванием доходов, превышает свои полномочия, пишет газета «Маркер». Речь идет о запросах, которые поступают от налоговых инспекций в банки, с требованием от кредитных организаций расторгнуть договор на обслуживание фирм, расположенных не по адресу их регистрации. При неисполнении предписаний налоговики ... 1 1211
  • 29.03.12
    Налоговикам разослали руководство для действий, если обнаружены признаки однодневки В распоряжении Газеты «УНП» оказалось руководство к действиям для налоговиков на случай, если они обнаружили признаки компании-однодневки. С момента подачи заявления на регистрацию фирмы налоговики начнут проверять ее на наличие признаков однодневки: массовость адреса, учредителя, руководителя и т.п. Если данные признаки присутствуют, но инспекция не... 1271
  • 27.03.12
    О подготовке пакета законопроектов, направленных на борьбу с отмыванием денег, доложил сегодня премьеру Владимиру Путину руководитель Федеральной службы по финансовому мониторингу Юрий Чиханчин, сообщает пресс-служба Правительства РФ. На встрече с участием первого вице-премьера Виктора Зубкова обсуждались первые итоги работы недавно созданной межведомственной группы по пресечению незаконных финансовых операций и борьбе с коррупцией, а... 1027
  • 26.03.12
    Главное управление экономической безопасности и противодействия коррупции (ГУЭБиПК) МВД России с начала марта проводит крупнейшую за последние несколько лет операцию по выявлению в Москве компаний, занимающихся подпольной банковской деятельностью, в частности незаконной "обналичкой" денег. Вместе с тем под прицелом силовиков оказалась группа вполне легальных и респектабельных столичных банков, а сотрудники некоторых из них, как заявляют в... 4261
  • 21.03.12
    Федеральная миграционная служба РФ планирует создать реестр действительных и недействительных паспортов, что позволит легче пресекать случаи мошенничества. Об этом, как передает РИА "Новости", сообщил в среду глава ведомства Константин Ромодановский во время "правительственного часа" в Госдуме. "В соответствии с поручением президента и правительства нами разработан законопроект, реализация которого позволит создать реестр действительных и ... 1292
  • 19.03.12
    Налоговикам надо дать право приостанавливать операции по счетам компании, которая не находится по юридическому адресу. И разрешить переквалифицировать сделки и взыскивать доначисления без суда. Так посчитали Росфинмониторинге и направили в правительство соответствующий законопроект. Недавно аналогичные идеи высказала ФНС, объявившая «год борьбы с однодневками». Росфинмониторинг также предложил в 50 раз увеличить уставные капиталы для ООО и АО ... 1326
  • 26.01.12
    В последнее время налоговые органы, в целях доначисления налогов, применяют стандартную тактику: поиск в числе контрагентов фирм с признаками «однодневки» и обвиняют налогоплательщика в том, что тот заключил с ней фиктивную сделку для получения необоснованной налоговой выгоды. 3719
  • 24.01.12
    За создание компаний-однодневок теперь предусмотрена уголовная ответственность. Она установлена за образование компании через подставных лиц, приобретение или предоставление документов для регистрации «однодневки». Максимальное наказание – лишение свободы до пяти лет. С 19 декабря 2011 года вступил в силу Федеральный закон от 7 декабря 2011 г. № 419-ФЗ, который добавил в Уголовном кодексе РФ статьи 173.1 и 173.2 и изменил статью 151 УПК РФ. 4070
  • 08.12.11
    Создание фирм-однодневок возвели в ранг преступления 1661
  • 30.05.11
    О тенденциях налоговой арбитражной практики Московского региона и подводных камнях судебных разбирательств с чиновниками читайте в нашем интервью. 1825
  • 22.02.11
    1. «Нехороший» юридический адрес компании. 2. Противоречивые показатели в сданной отчетности. 3. Через счет проходят только очень крупные операции. 4. Уплата налогов стабильно небольшими суммами. 1 3950
  • 22.02.11
    В борьбе с однодневками самое действенное доказательство, по мнению инспекторов, это допрос. Мы привели самые распространенные вопросы инспектора с вариантами ответов. Конечно, многое зависит от особенностей бизнеса, но есть общее правило: ответы должны быть конкретными, уверенными, без замешательств. 2171
  • 15.02.11
    Наша читательница смогла защитить вычеты и расходы компании, которые инспекция сняла из-за связи с однодневкой. Налоговикам не помогли даже показания директора контрагента о том, что он знать не знает о наличии у него бизнеса. 2491
  • 21.07.10
    На сегодняшний день, у налоговиков есть "любимый конек" при проверках компаний - это "однодневки". Практика показала нам ужасающую статистику - 99 процентов решений инспекторов содержат финансовые претензии к компаниям из-за их сотрудничества с фирмами-"однодневками". Причина в том, что налоговики научились выявлять фирмы-"однодневки". А суммы начисляемых штрафов и недоимок по результатам таких проверок достигают сегодня десятков миллионов рублей. 4237
  • 01.09.09
    В условиях финансовой нестабильности многие предприниматели для «оптимизации» налоговых платежей все чаще и чаще возвращаются к использованию в своей деятельности «фирм-однодневок». В данной статье автор рассмотрит опасности и риски, возникающие у предпринимателей, использующих такие инструменты налоговой «оптимизации» в современных реалиях, а также даст рекомендации по их минимизации. 2055
  • 07.04.09
    Налоговики ищут новые пути сократить количество фиктивных компаний прежде всего путем получения информации об «однодневках» и их «белых» контрагентах. 1497
  • 08.07.08
    За последний год выросло количество уголовных дел, заведенных на главных бухгалтеров. Причиной, по мнению сотрудников подмосковного ГУВД, стало то, что Пленум Верховного суда в конце 2006 года приравнял бухгалтеров к лицам, отвечающим за уклонение компании от уплаты налогов. Как бухгалтерии застраховать себя от ответственности? 3940
  • 12.02.08
    Обязательно надо помнить, что на сегодняшний день налогоплательщик не отвечает за исполнение налоговой обязанности своими контрагентами, будь то прямо или через цепочку посредников. Задача именно налоговой инспекции доказать, что между однодневкой и законопослушной фирмой имеется связь и, что руководство последней было в курсе нарушений закона. Судебные перспективы для добросовестной фирмы будут вполне благоприятными. 3652
  • 20.11.07
    В свое время минимизация налогов с использованием однодневок была едва ли не обычаем делового оборота. Сейчас же из-за возросших налоговых рисков многие отказываются от таких методов. Однако глубина выездной проверки составляет три года. Так что просто отказаться от рискованных способов налогового планирования мало - нужно избавиться от старых скелетов в шкафу за еще не проверенные инспекторами периоды. 4226
  • 08.08.07
    Борьба с «серыми» зарплатами и однодневками - не монополия налоговиков. Управление по борьбе с налоговыми преступлениями московского ГУВД также активно занимается этими двумя направлениями. Но методы работы, которые используют милиционеры, отличаются от порядка проведения налоговых проверок 3121
  • 24.10.06
    2753
Отключить мобильную версию