Автор: Дария Петровская, старший бухгалтер-консультант Линии консультаций ГЭНДАЛЬФ

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», декабрь 2022

Когда организация доставляет груз покупателю на своими транспорте или нанимаем перевозчика, нам необходимо оформить транспортную накладную. С сентября появилась возможность создавать этот документ в электронном виде, без распечатки бумажных экземпляров, потому что заработала автоматизированная система ГИС ЭПД. Это поможет ускорить обмен документами и обеспечить доступ всем заинтересованным лицам в режиме реального времени.

Электронные перевозочные документы

Форматы электронных перевозочных документов утверждены приказом ФНС России от 09.12.2021 №ЕД-7-26/1065.

Пока утверждены форматы трех документов:

  • электронная транспортная накладная;

  • электронная сопроводительная ведомость;

  • электронный заказ-наряд.

С помощью нового сервиса 1С-ЭПД можно непосредственно из программы создать и подписать документы, выполнить обмен и внести корректировки.

Обмен документами выполняется через оператора ЭДО.

Как перейти на обмен ЭПД?

  1. Быть абонентом 1С-ЭДО и включить настройку обмена ЭПД;

  2. Оформить квалифицированные электронные подписи сотрудникам, которые подписывают транспортные накладные;

  3. Договориться с другими участниками грузоперевозок об обмене электронными документами.

Как создать в программе электронную транспортную накладную (ЭТН)?

  1. Можно оформить и отправить ЭТН из документа реализации;

  2. Все документы по перевозкам можно просмотреть из раздела «Продажи» - «Электронные перевозочные документы».

Получить ЭТН можно из документа «Поступление товаров: Накладная УПД»

Инвентаризация товаров с использованием терминала сбора данных (ТСД)

Терминал сбора данных (ТСД) – это мобильный мини-компьютер со сканером штрихкодов.

Зачем нужен ТСД в инвентаризации

  1. Значительно сократится время проведения инвентаризации;

  2. Инвентаризация с терминалом сбора данных более точная;

  3. Всегда можно понять, что внутри упаковки, если на ней указан только штрихкод;

  4. Возможность проведения пересчета товаров непосредственно на складе, без проведения полной инвентаризации;

  5. Возможность проведения частичной инвентаризации отдельных складских зон.

Прежде чем проводить инвентаризацию, терминал необходимо подключить к программе. Это можно сделать из раздела «Администрирование» – «Подключаемое оборудование».

Инвентаризация в программе проводится с помощью помощника, он находится в разделе «Склад» - «Инвентаризация с ТСД».

После перехода программа уточнит что необходимо сделать:

  • начать новую инвентаризацию;

  • оформить результаты инвентаризации;

  • произвести пересчет на складе.

Загрузить данные из ТСД можно несколькими сопособами способами:

  1. Создать новый документ инвентаризации товаров;

  2. Загрузить в существующий документ инвентаризации товаров.

  3. Без помощника в документе «Инвентаризация товара» выбрать кнопку «Загрузить из ТСД»

Выкуп товара маркетплейсом

Схема продажи товаров через маркетплейс (Wildberries) в страны ЕАЭС:

  1. Передача организацией товара на реализацию;

  2. Маркетплейс продал товар покупателю из стран ЕАЭС. Таким покупателям маркетплейс реализует товар от своего имени и выкупает эти товары у организации коммитента;

  3. Организация получает недельный отчет по таким товарам и Уведомление о выкупе;

  4. Организация оформляет выкуп товаров маркетплейсом;

  5. Отправка маркетплейсу УПД по ЭДО.

Схема возврата выкупленного маркетплейсом товара:

  1. Покупатель из ЕАЭС вернул товар маркетплейсу;

  2. Маркетплейс выставляет организации УПД;

  3. Организация оформляет возврат выкупленных товаров.

В программу добавлены документы «Выкуп товара» и «Возврат выкупленных товаров», их можно создать из раздела «Продажи» – «Маркетплейсы и комиссионеры».

Обязательно вид договора должен быть «с покупателем» и договор «Уведомление о выкупе № … от …», иначе Wildberries не примет УПД.

Частичная реализация отгруженных товаров

Схема продажи через Яндекс.Маркет:

  1. Приходят заказы от покупателей;

  2. Наша организация оформляет перемещение товаров на склад Яндекс.Маркета;

  3. Получаем от Яндекс.Маркета сводный отчет в конце месяца. Этот отчет содержит в себе следующие разделы:

- Товары, переданные в доставку (отправленные покупателю). На эти товары оформляется документ «Реализация товаров и услуг» с видом услуг «Отгрузка без перехода права собственности»;

- Доставленные товары (полученные покупателем). На эти товары оформляется документ «Реализация отгруженных товаров».

Ранее документов «Реализация отгруженных товаров» нельзя было реализовать товары выборочно. Решили эту ситуацию, теперь можно отражать частичную реализацию товаров, отгруженных без перехода права собственности.

Для того, чтобы реализовать только часть отгруженных товаров надо проставить галку «Частичная реализация товаров», после чего появится табличная часть, которую можно корректировать.

Загрузка по реестру платежей физических лиц

Автоматизировали разнесение единой платежки согласно реестру:

  1. Выставляем клиентам счета с дополнительными реквизитами в QR коде для оплаты. Клиенты платят по счетам;

  2. Банк перечисляет организации принятые платежи одной суммой. Банк передает реестр с расшифровкой платежей.

  3. Загружаем платежи по реестру из файла. Проверяем реквизиты в табличной части реестра и загружаем.

  4. Автоматически разнесены платежи из реестра.

Чтобы использовать эту возможность необходимо в программе добавить настройку в функциональности, перейдем в раздел «Главное» – «Функциональность» – «Банк и касса», поставим галку «Платежи по реестрам».

Как это работает?

  1. Выставляем счет покупателю;

  2. Покупатель оплачивает счет;

  3. Получаем из банка сводную платежку со всеми платежами за день и реестр с расшифровкой платежей;

  4. Необходимо разнести платежи согласно реестру. Для этого перейдем в меню «Банк и касса» – «Платежи по реестрам» и загружаем файл реестра.

  5. После загрузки появляются платежи по реестрам, которые в списке выделяются полужирным шрифтом. Если был счет на оплату, то документ заполнится и проведется, если счета покупателям не выставлялись, то потребуется вручную указать контрагента и договор.

Собственная база распределения косвенных затрат (КОРП)

Согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы» организация определяет расчетные методы распределения косвенных затрат.

В версии КОРП добавили возможность использовать собственную базу для распределения косвенных затрат, учтенных на счете 25 «Общепроизводственные расходы».

Способ предназначен для косвенных затрат с постоянной базой распределения.

К примеру, нам необходимо распределить затраты на отопление пропорционально площади помещения. Для этого в учетной политике по счету 25 выбираем ссылку по строке «затраты распределяются пропорционально». Выбираем в списке «Собственная база распределения» и заполняем базу распределения. Указываем, на какие счета учета распределяются затраты счета 25.

Косвенные затраты могут распределяться на любые счета учета затрат, а также на счет 91.02 «Прочие расходы». После выбора счетов необходимо выбрать на какие объекты распределяются затраты на каждом счете. Например, 20 и 26 счета распределять между подразделениями, а 91.02 по прочим доходам и расходам. Указываем базу распределения, в нашем случае это площадь помещения и единицу ее измерения. Можно рассмотреть пример распределения.

Учет курсовых разниц независимо от признания дохода или расхода

С начала этого года датой получения дохода в виде положительной курсовой разницы признается дата прекращения обязательств. С 2023 г. аналогичный порядок будет применяться и для расходов по отрицательным курсовым разницам.

В письме ФНС от 07.10.2022№ СД-4-3/13426 указано, что эти особенности касаются не только дат признания расходов и доходов. Нормы Налогового кодекса о порядке определения курсовых разниц остались без изменения.

Курсовые разницы от переоценки валютных требований и обязательств нужно определять на последнее число каждого месяца независимо от признания доходов и расходов по таким курсовым разницам.

Аналогичной позиции придерживается и Минфин России.

Поддержаны эти изменения в программе:

  • переоценка задолженности выполняется в любом случае;

  • доходы по положительным разницам не признаются в периоде переоценки, а откладываются до погашения задолженности.

Отложенный доход – доход по положительным разницам, не признанный в период переоценки.

Особенности учета отложенных доходов и расходов:

  • накопление в периодах переоценки задолженности;

  • списание в периоде погашения задолженности;

  • учитываются на новых субсчетах: 97. КР «Отложенные расходы по курсовым разницам» и 98. КР «Отложенные доходы по курсовым разницам».

Как настроить в программе?

При обновлении автоматически условится новый способ учета курсовых разниц (точка «Независимо от признания дохода или расхода»), но так как документы уже вводились и документы, и курсовые разницы уже посчитаны, для их перерасчета необходимо перепровести все документы и выполнить еще раз закрытие месяца с января. Если хотите учитывать курсовые разницы по-старому, то установите переключатель «Одновременно с признанием дохода или расхода».

Сумма и НДС в форме договора

Теперь в форме договора можно указать сумму и НДС.

Для чего это нужно?

  1. Видеть внутри договора ежемесячную сумму по абонентскому договору или сумму по договору;

  2. Отличать по сумме договоры в списке;

  3. Добавить в печатную форму договора «Сумму прописью»: изменить шаблон для одного контрагента или изменить общий шаблон договора.

Новый монитор основных показателей для руководителя

Для принятия верных решений руководителю необходимо получать актуальные данные дел по организации, для этих целей есть специальный раздел «Руководителю», который содержит массу отчетов. Для сводной информации обычно используется «Монитор основных показателей». Раньше с помощью монитора руководители могли проанализировать только движение денежных средств и задолженность. С помощью нового монитора можно анализировать доходы, расходы и товарные остатки на складе. Руководитель в любой момент времени может увидеть реальную картину эффективности бизнеса.

Монитор состоит из четырех разделов, которые можно настроить по своим потребностям:

  1. Денежные средства;

  2. Взаимоотношения с контрагентами;

  3. Продажи и склад;

  4. Доходы, расходы и прибыль.

Отчет можно распечатать, сохранить в файл и отправить по почте.