Налоговая отчетность

В каком налоговом периоде следует отразить изменение налоговой базы по налогу на прибыль по подписанному обществом в сентябре 2025 года дополнительному соглашению: с точки зрения возникновения новых обстоятельств в периоде подписания дополнительного соглашения или как искажение налоговой базы предыдущих периодов в периоде отгрузки? А при подписании дополнительного соглашения в 2026 году? 1 186

Какие счета-фактуры выставляет агент в данном случае (даты, суммы, коды, нюансы заполнения строк)? Каков порядок заполнения налоговой декларации по НДС за третий квартал 2026 года (строки, суммы)? 2 350

Одна из постоянных зон риска для бизнеса — корректное ведение налоговой отчетности. 207

Организации часто путаются при заполнении деклараций по налогу на имущество. Одни ошибки налоговые органы обнаруживают при камеральной проверке, другие — только при выездной. Но все они чреваты последствиями. Эксперт по бухгалтерскому учету в 1С справочной платформы «Бухэксперт» Лариса Казакова разбирает главные ошибки в имущественной декларации. О том, что проверить перед отправкой, чтобы их избежать, читайте в статье. 1 308

Единственный учредитель при ликвидации получает деньги с расчетного счета после погашения всех долгов. Как в отчете 6-НДФЛ отразить доход в виде разницы между полученными деньгами и стоимостью доли, которую он купил (получил при учреждении общества)? 2 129

Рассказываем, кто и когда должен сдавать отчеты, если деятельность компании приостановлена. 1 629

Узнайте о ключевых изменениях в налоговой отчетности для предпринимателей в 2025 году. Новые формы деклараций по налогу на прибыль, УСН, налогу на имущество, а также внедрение нового стандарта бухучета ФСБУ 4/2023 требуют от бизнеса подготовки уже сейчас. Подробности о том, как эти изменения повлияют на вашу отчетность и что нужно сделать для соблюдения новых правил. 879

Федеральная налоговая служба (ФНС) изменила форму декларации по налогу на прибыль организаций. Сдавать документ по обновлённому образцу нужно будет уже за первый отчётный период 2025 года. 1 479

Российская организация в 4 квартале 2023 года производила оплату в юанях иностранной организации в КНР за доставку товара железнодорожным транспортом по территории КНР и РФ (Москва). Заключен договор международной транспортной экспедиции, в котором указано, что сторона "А" (организация) поручает стороне "Б" действовать в качестве агента по международным грузоперевозкам и связанной деятельности при оказании стороной "Б" логистических услуг в соответствии с условиями настоящего договора. Требуется ли подать сведения в ИФНС в разделе 4 налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов? 752

Сотрудник увольняется 02.08.2024, необходимо удержать излишне выплаченную сумму за неотработанные дни отпуска в сумме 25 581,28 руб., с которой образовался НДФЛ к возмещению 3325 руб. При увольнении выплачивается пособие в размере двухнедельного заработка в размере 71 790 руб., которое не облагается НДФЛ и не отражается в расчете по форме 6-НДФЛ, других начислений в августе не будет. Как правильно вернуть сумму НДФЛ сотруднику и уплатить налог и подать уведомление по сроку 26.08.2024 (код 33/02)? Как правильно отразить данные операции в отчетности по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2024 год? 3 548

Переход на режим налогового мониторинга (НМ) затрагивает все больше компаний. Речь идет о наиболее крупном бизнесе, так как режим НМ внедряется «сверху» — начиная с крупнейших организаций России. Рассмотрим наиболее важные моменты, характерные для электронного взаимодействия с налоговой. 1 123

Убыток при ликвидации иностранного эмитента, акциями которого организация владела более 5 лет. По какой налоговой базе учитывать и как отражать в декларации по налогу на прибыль? 1 620

Организация оказывает международные экспедиторские услуги. Когда именно направляются электронные реестры по услугам, облагаемым нулевой ставкой НДС (реестры, рекомендованные письмом ФНС России от 13.03.2024 N СД-4-15/2857@): одновременно с декларацией по НДС или после принятия декларации по НДС? 1 739

Организация в 1 квартале 2024 года не имела реализации и прочих доходов, но были расходы, в результате чего получен убыток в 1 квартале 2024 года. В декларации за 9 месяцев 2023 года были начислены авансовые платежи на 1 квартал 2024 года, и они регламентно уплачивались в каждом из месяцев 1 квартала 2024 года. Как это отражается в отчетности за 1 квартал 2024 года? Не будет ли препятствовать "уменьшению" налога факт получения убытка в отчетном периоде? 2 110

ООО закрывает обособленное подразделение. Какие документы и в какие сроки надо сдать: декларацию по прибыли и 6-НДФЛ, которые сдавали в налоговую по обособленному подразделению? 3 406

Работодатель обязан своевременно выплачивать заработную плату и отпускные наемным сотрудникам. Эти и другие доходы нужно отразить в расчете 6-НДФЛ вместе с подоходным налогом. Рассказываем, как правильно заполнять и подавать форму 6-НДФЛ после изменений 2024 года. 2 325

В феврале 2024 года поставщик обнаружил ошибку в реализации за август 2023 года (цена одной позиции товара должна быть меньше). 2 февраля 2024 года выписан исправительный счет-фактура. НДС будет уменьшен на разницу в I квартале 2024 года. Декларация по налогу на прибыль за 2023 год на дату выставления исправленного счета-фактуры не сдана. Обязан ли поставщик уменьшить свой доход в декларации по прибыли за 2023 год или имеет право уменьшить доход I квартала 2024 года? В каких случаях возникает обязанность у плательщика налога на прибыль организации включать исправление ошибок прошлого периода в исправляемый период? 1 427

Два ИП на УСН являются участниками простого товарищества. Для осуществления операций в рамках простого товарищества используется отдельный расчетный счет. За 2023 год в рамках простого товарищества получена прибыль в размере 64 млн рублей. В конце 2023 года оформлен протокол о распределении прибыли в сумме 32 млн рублей на каждого участника (вклад каждого участника 50%). При этом на расчетный счет одного из участников в 2023 году переведено 5225 тыс. рублей, а на расчетный счет другого участника - 12 870 тыс. рублей. Как правильно заполнить налоговую декларацию по УСН за 2023 год исходя из распределенной или фактически перечисленной участникам товарищества прибыли? Возникнут ли вопросы у контролирующих органов в связи с неравным переводом денежных средств участникам товарищества? 1 774

В 4 квартале 2023 года организация вернула импортный товар, который не соответствует заявленным техническим характеристикам, поставщику в Турецкую Республику. В каком квартале отразить реэкспорт в разделе 4 налоговой декларации по НДС? 1 888

Общие правила расчета и выплаты отпускных не изменились. Однако на практике нередко возникают вопросы. Когда выплачивать отпускные? Как их отразить в 6-НДФЛ? Нужно ли облагать взносами и НДФЛ компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении? Подробнее об этом и не только расскажем в обзоре. 2 898