Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Узнать состояние фирмы по ИНН
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Бенефициар

22.12.2016 Печать Email

Бенефициар – это лицо, которое является получателем денежных средств, и в адрес которого осуществляется денежный платеж.

Бенефициар получает доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу (юридическому или физическому лицу) при сдаче имущества в аренду или наем либо от использования свой собственности третьими лицами (например, при передаче бенефициаром-акционером акций в пользование брокеру для получения максимальной прибыли (дивидендов)).

Бенефициаром является также лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный  аккредитив

На практике бенефициаром является экспортер, продавец товаров или услуг, которые являются предметом международного договора купли - продажи.

Кто является Бенефициарами

Бенефициарами могут являться:

  • наследники, указанные в завещании как лица, получающие определенное имущество в собственность или в управление;

  • арендодатели, предоставляющие принадлежащие им имущество в аренду за регулярную плату;

  • владельцы банковских счетов. Конечный бенефициарный владелец банковского счета – это лицо, имеющее контроль над денежными средствами или активами, располагающимися на банковском счету и напрямую или косвенно управляющее, контролирующее и распоряжающееся счетом. При этом Бенефициар может напрямую не осуществлять операций на счете (пополнение счета, перечисление, снятие средств со счета и т.д.), но если по его указанию эти действия производит другое лицо, то контроль и управление счетом в конечном итоге остаются у него. И именно он будет рассматриваться как конечный бенефициарный владелец счета;

  • лица, предоставившие своё имущество или финансы в доверительное управление для получения дохода;

  • собственники документарных аккредитивов;

  • лица, являющиеся получателями выплат по договорам страхования;

  • фактические владельцы компаний. В случае владения компанией конечный бенефициар – это реальный владелец компании, получающий доход в виде денежных средств или другого вида выгоду от владения компанией. Это физическое лицо, которое напрямую или посредством участия в других компаниях является собственником компании. Конечный бенефициар пользуется правами владельца компании, хотя при этом с юридической точки зрения право собственности может принадлежать другому лицу.

Бенефициарный владелец компании, не раскрывая свою личность, имеет возможность:

  • участвовать в формировании ее уставного капитала;

  • выбирать сферу ее деятельности;

  • передавать акции компании другим лицам;

  • участвовать в собраниях владельцев акций;

  • участвовать в выборах руководителей компании.

Права Бенефициара

Бенефициар вправе:

  • распоряжаться своей долей в предприятии. Бенефициар может, например, частично или полностью продать свою долю;

  • контролировать выполнение обязанностей руководством компании, назначать и увольнять на законных основаниях генерального директора;

  • участвовать в акционерных и учредительных собраниях, в соответствии с принадлежащей долей участвовать в принятии решений;

  • получать доход от деятельности компании в соответствии с размером дивидендов.

Защита прав бенефициара

Российское законодательство наделило бенефициара правом обращаться в суд для защиты своих интересов.

Нарушить его права могут другие бенефициары или руководство его же компании:

  • путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;

  • при ведении компанией незаконной деятельности или деятельности без лицензии;

  • при уменьшении его прав на контроль в компании;

  • путем сокрытия руководством компании факта ущемления его интересов в процессе работы;

  • при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Кому и для чего нужны сведения о бенефициарах

Возможность бенефициарных владельцев участвовать в управлении компанией, контролировать ее действия и вызывает особый интерес у различных проверяющих органов.

Сведения о бенефициарах важны для государственных структур в целях противодействия:

  • легализации средств, полученных преступным путем  в нарушение законодательства;

  • финансированию террористических и иных преступных организаций;

  • финансовым махинациям;

  • незаконного вывода денежных средств за рубеж;

  • прочим преступным действиям.

Для организаций, осуществляющих кредитование бизнеса, информация о конечных бенефициарах важна при принятии решения о предоставлении займов.

Исходя из личности бенефициара, оцениваются репутация компании и риски по её кредитованию.

Кредитные организации в России должны предоставлять информацию о бенефициарах Росфинмониторингу.

Если банки допустят сокрытие таких данных, это повлечет наложение на них штрафа до 500 тысяч рублей.

У бенефициара, являющегося владельцем компании, есть обязанность предоставлять о себе сведения в ответ на запросы контролирующих органов, при заключении контрактов и договоров с предприятиями государственной собственности.

Сбор таких сведений проводится для получения наибольшей прозрачности действий самой компании и установления ее настоящих владельцев.

Если компания будет подписывать контракты с государственными или кредитными организациями, ей необходимо предоставлять следующие сведения о собственниках вплоть до конечных бенефициаров:

  • паспортные данные;

  • фактический адрес проживания бенефициара;

  • ИНН;

  • полную анкету бенефициара.

Без предоставления этих сведений договор заключен не будет.




Бенефициар: подробности для бухгалтера
  • Независимые гарантии: позиции Верховного Суда
    ... уплатить денежные средства по требованию бенефициара, мотивированного пропуском срока представления ... банковской гарантии предусматривалось представление бенефициаром копии платежного поручения о ... (должны быть доказательства получения бенефициаром надлежащего исполнения по основному обязательству ... некомпенсированными в связи с нарушением бенефициаром контрактных обязательств, ставшим причиной ... гарантии являлась правомерной, поскольку бенефициаром соблюдены формальные требования, установленные ...
  • Иностранные компании 2020: современная «прозрачная» реальность
    ... компания, в которой учредителем или бенефициаром является российский собственник. Данный вариант ... зачастую разделяет понятия «акционера» и «бенефициара»: Акционер - открыто отражается в ... иностранных компаниях. Между акционером и бенефициаром, как правило, заключается декларация ... сведений, содержащихся в непубличных реестрах бенефициарах; информации о заключении регистраторами, предоставляющими ... возможность российским государственным органам узнать бенефициаров иностранных холдингов. Эти данные могут ...
  • Деофшоризация, КИК и обмен налоговой информацией: как жить в 2021-ом, если в кармане затерялась иностранная компания. Раскладываем по полочкам.
    ... подлежит вычету из налога, уплачиваемого бенефициаром с ее прибыли в России ... КИК, учитываемой в доходах российского бенефициара - физического лица, составит 13- ... образом, прибыль КИК облагается у бенефициара однократно. Однако, как мы ... большинстве иностранных государств, поэтому каждому бенефициару решать - сложно ли их предоставить ... насколько прибыльна КИК и как бенефициар планирует распоряжаться прибылью: А) ... стране регистрации КИК. Б) Если бенефициар планирует длительное время реинвестировать эту ...
  • Кто и как может попасть под субсидиарную ответственность при банкротстве: анализ судебной практики
    ... первую очередь, следует выделить конечных бенефициаров должника. Так, в августе ... , ввиду его подчинения единому бенефициару с иностранной компанией, которая ... что для признания лица конечным бенефициаром достаточно совокупности косвенных доказательств, ... зачастую невозможно, если «конечный бенефициар… не заинтересован в раскрытии своего ... действиями должника перекладывается на самого бенефициара. Так, например, в марте ... отсутствия оснований для ответственности на бенефициара. Таким образом, в число ...
  • Возможности ПИФ для финансирования в группе компаний
    ... не будет указана информация о бенефициарах - владельцах ПИФ. Однако, в случае ... сведения о свих участниках и бенефициарах (п. 3.1 ч. 1 ... участника ООО, но и конечных бенефициаров - физических и юридических лиц, которые ... , банки часто просят личное поручительство бенефициаров. В такой ситуации о реализации ... прибегают к кредитованию с поручительством бенефициаров, стоит распрощаться с иллюзией неочевидного ...
  • Ошибки и риски финансирования в группе компаний
    ... свою деятельность в помещениях, принадлежащих бенефициару бизнеса и официально используемых его ... не было (оптовая торговля) . ИП-бенефициар изготавливал продукцию и реализовывал ее ... , например), так и непосредственно на бенефициаре (как на ИП, либо на ... риска? Разумеется в первую очередь бенефициары компании-банкрота, а также контролируемые ...
  • ФНС разъяснила правила борьбы с фиктивными операциями. Анализ письма по вопросам применения статьи 54.1. НК РФ
    ... органы устанавливать, кто именно является бенефициаром схемы и только если таким ... бенефициаром является проверяемый налогоплательщик, возлагать на ... органы устраняются от поиска реального бенефициара налоговой схемы. Например, в ситуации ...
  • Учет при предоставлении унитарному предприятию муниципальной гарантии
    ... , в пользу которого предоставлена гарантия (бенефициару), по его письменному требованию определенную ... лицом (принципалом) его обязательств перед бенефициаром. В описанной ситуации администрация района ... МУП (принципала) перед поставщиком газа (бенефициаром) без права регрессивного требования к ...
  • Аванс заказчику вернул банк-гарант: когда подрядчик может заявить к вычету «авансовый» НДС?
    ... уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму согласно условиям ... денежной суммы по банковской гарантии бенефициару не предусмотрена в качестве основания ... возмещению ему уплаченной в пользу бенефициара суммы, право на вычет не ...
  • Минфин разъяснил порядок применения СГС «Затраты по заимствованиям»
    ... гарантом, если последний исполнил требования бенефициара, с возникновением эквивалентного регрессивного требования ... гарантом, если последний исполнил требования бенефициара - кредитора бюджетного учреждения по государственному ... .44.720 Отражено признание требования бенефициара по оплате долгового обязательства принципала ...
  • Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за сентябрь 2019
    ... компании, которая не являлась конечным бенефициаром (фактическим получателем дивидендов), поскольку фактическим ... (лицом, распоряжающимся экономической судьбой дивидендов (бенефициаром)) являлся контролирующий акционер компании - компания ...
  • Есть ли жизнь без Кипра: владение российским бизнесом после изменения двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения
    ... налогообложения кредитора. Таким образом, те бенефициары российского бизнеса, которые использовали преимущества ... последствия изменения Соглашения. Другая часть бенефициаров, которые давно перешли на прямую ...
  • Изменения в совершении закупок, участниками которых являются субъекты малого и среднего предпринимательства
    ... об обязанности гаранта уплатить заказчику (бенефициару) денежную сумму по независимой гарантии ... днем получения гарантом требования заказчика (бенефициара), соответствующего условиям такой независимой гарантии ...
  • Амнистия капиталов 2022
    ... и раскрыл себя в качестве бенефициара КИК, подвис вопрос ликвидации иностранных ... соблазна «бросить» ее, так как бенефициары несут всю ответственность по налоговым ...
  • О взыскании налогов компании с собственника и руководителя (с изм. от 29.06.2021)
    ... собственникам и руководителям. Субсидиарной ответственностью бенефициаров бизнеса в случае банкротства организации ... собственникам и руководителям. Субсидиарной ответственностью бенефициаров бизнеса в случае банкротства организации ...

Отключить мобильную версию