Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Фин. данные 2 млн фирм - проверь свою!
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Легализация доходов (отмывание доходов, полученных преступным путем)

12.12.2016 Печать Email

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в Российском законодательстве понимается совершение  действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствам и иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем и полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок,  финансовые мошенничества и другие действия.

Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество разнообразных сделок, совершаемых разнообразными методами.

Такое явление способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной (отмывание доходов, полученных преступным путем, является одним из элементов организованной преступной деятельности и выступает финансовым рычагом террористической деятельности).

Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем

К целям деятельности по легализации преступных доходов можно отнести:

  1. Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.

  2. Создание видимости законности получения доходов.

  3. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующих сам процесс отмывания.

  4. Уклонение от уплаты налогов.

  5. Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.

  6. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем

Мерами по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, являются:

  • определение перечня преступлений, с легализацией доходов от которых следует бороться;

  • определение перечня организаций (в основном финансово-кредитных и почтовых), которые должны проявлять особую бдительность при осуществлении через них крупных или подозрительных операций;

  • определение порядка экстрадиции лиц, обвиненных в легализации денег;

  • установление в законодательстве той или иной страны понятия "легализация незаконно полученных доходов" таким образом, что исключало бы возможность двоякого толкования, споров или ухода от ответственности за совершение данного преступления и т.д.



Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Легализация доходов (отмывание доходов, полученных преступным путем): подробности для бухгалтера
  • Судебный контроль за нарушением закона №115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем
    ... предмет из связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. В России такой контроль осуществляется ... .08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И с ...
  • Блокировка по 115-ФЗ. Практические рекомендации
    ... . 115-ФЗ, Закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию ... . 115-ФЗ, Закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию ...
  • Контроль операций с денежными средствами и имуществом: нововведения января
    ... системы противодействия легализации и отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространения ... системы противодействия легализации и отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространения ... физлиц в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма будет ... угрозы, связанные с легализацией и отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, сохраняются ...
  • Рекомендации Минфина по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2021 год
    ... Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» следует обратить ... контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения ... Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» аудиторские организации ...
  • Дайджест изменений в налоговом и бухгалтерском учете в I квартале 2020 года
    ... соблюдении требований о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма лицами, оказывающими ... -ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (ред ... с ПОД/ФТ (противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и противодействием ...
  • Критерии Банка России: когда операцию физического лица заблокируют
    ... Интернета. Цель данных манипуляций – легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, осуществление незаконной предпринимательской деятельности, иные ... контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма следующее: проводить ... они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. В случае ...
  • Возврат денег контрагенту – повод для банковского контроля
    ... организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». [2] Федеральный ... № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
  • Криптовалюта, NFT, цифровые активы: учет и налогообложение в РФ
    ... -ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Банк ...
  • Побочные эффекты от предпринимательского статуса
    ... называют закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (115-ФЗ ...
  • Амнистия капиталов 2022
    ... по Закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем...», с описанием основания для признания ...
  • 10 вопросов о соблюдении «антиотмывочного» закона бухгалтерской фирмой или ИП
    ... № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон ...
  • Найм самозанятых: оптимизация или минимизация налогов?
    ... №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» при перечислении ...
  • Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ
    ... № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», может либо ...
  • О предоставлении документального подтверждения сведений о бенефициарных владельцах
    ... -ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее ... законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по ... закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее ...
  • О временной налоговой нагрузке в целях "антиотмывочной" классификации банками их клиентов
    ... организациями при управлении риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В связи ... управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма", с ...

Отключить мобильную версию