Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Легализация доходов (отмывание доходов, полученных преступным путем)

12.12.2016 Печать Email

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в Российском законодательстве понимается совершение  действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствам и иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем и полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок,  финансовые мошенничества и другие действия.

Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество разнообразных сделок, совершаемых разнообразными методами.

Такое явление способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной (отмывание доходов, полученных преступным путем, является одним из элементов организованной преступной деятельности и выступает финансовым рычагом террористической деятельности).

Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем

К целям деятельности по легализации преступных доходов можно отнести:

  1. Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.

  2. Создание видимости законности получения доходов.

  3. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующих сам процесс отмывания.

  4. Уклонение от уплаты налогов.

  5. Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.

  6. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем

Мерами по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, являются:

  • определение перечня преступлений, с легализацией доходов от которых следует бороться;

  • определение перечня организаций (в основном финансово-кредитных и почтовых), которые должны проявлять особую бдительность при осуществлении через них крупных или подозрительных операций;

  • определение порядка экстрадиции лиц, обвиненных в легализации денег;

  • установление в законодательстве той или иной страны понятия "легализация незаконно полученных доходов" таким образом, что исключало бы возможность двоякого толкования, споров или ухода от ответственности за совершение данного преступления и т.д.


Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Легализация доходов (отмывание доходов, полученных преступным путем): подробности для бухгалтера
  • Судебные споры по 115-ФЗ. Оспаривание ограничений банка по счету владельца счета
    ... 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» являются: ... ̆ в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма», согласно ... операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Суды ... организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма « (утв ...
  • Отмывание денег: функция банка по 115-ФЗ или органов
    ... которого является создание механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Какова эффективность ... которого является создание механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Какова эффективность ... , что сделки осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем. 3. Договор ...
  • Взыскание заградительного тарифа с банка при нарушении 115-ФЗ
    ... необходимостью соблюдения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. В некоторых ... необходимостью соблюдения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. В некоторых ...
  • Комиссия банка за перевод средств в пользу физлица как незаконный штраф
    ... блокировку в качестве меры, предупреждающей легализацию доходов, при этом есть определенные критерии ...
  • Обзор изменений законодательства за июнь 2016 г.
    ... применения законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В частности ...
  • «Деньги вперед»: безналоговый перевод активов из иностранных юрисдикций
    ... международных организаций по борьбе с легализацией доходов и не допускала налогового освобождения ...
  • Новые реалии формальной борьбы банков с легализацией доходов
    Банк России и Федеральная налоговая служба – большие бюрократические структуры – пока не могут достаточно оперативно реагировать на изменения в экономической жизни. А там ситуация постоянно меняется: так, например, в ответ на жесткий контроль НДС стали появляться «компании-призраки», – т.е. юридические лица, не имеющие вообще никакой регистрации в Федеральной налоговой службе. Самое интересное то, что банки открывают им счета, а Банк России пока вяло борется с данным явлением. Более того, стали ...
  • Осуществление лизинговой деятельности в Белоруссии через дочернее общество
    ... -З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической ...
  • Правовой статус криптовалюты
    ... в схемы, направленные на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. В информационном ... сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Последняя фраза ... органа в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Итак, налоговое ...
  • Особенности открытия банковского счета для МФО
    ... законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от ... ПОД/ФТ - противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (ПОД) и финансированию терроризма ... Клиента; - управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (программа управления ... осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма ( ...
  • Штраф по 115-ФЗ
    ... -ФЗ, направленный на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. За время его действия он ... -ФЗ, направленный на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. За время его действия он ...
  • Анализ taxCOACH®: амнистия капиталов. Сообщать ли о своих активах за границей до 28 февраля 2019 г.?
    ... по Закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем...», с описанием основания для признания ...
  • Отказ компании в банковском обслуживании: свежая судебная практика
    ... № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее ФЗ ... № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее ФЗ ... организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Банком ...
  • Еще раз подробнее: ИП в Группе компаний - все юридические возможности
    ... . № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - 115 ... организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 4. По ...
  • Обзор изменений законодательства за январь 2016 г.
    ... Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; запрашивать у ... Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»)); запрашивать у ...

Отключить мобильную версию