Платежное требование – это платежный документ, по которому переводятся безналичные деньги по требованию получателя, то есть по прямому дебетованию.
Составляет платежное требование получатель денег. Но для перечисления по платежному требованию сформировать документ и отправить его в банк недостаточно. Плательщик должен дать согласие на перевод денег с его расчетного счета. Причем его можно дать как заранее, так и после поступления требования в банк. Только после этого деньги будут перечислены на счет получателя.
Кроме этого, в договор на банковское обслуживание счета должно быть включено условие о возможности перечисления денег по платежному требованию. Так как если плательщик не включит такое условие в договор РКО, банк просто не будет запрашивать подтверждение (акцепт) на перевод или сверять ранее данный акцепт. Требование просто будет возвращено обратно в банк получателя.
В некоторых ситуация деньги по платежному требованию могут быть списаны и без подтверждения со стороны плательщика. Обычно это долги по судебному решению. В этом случае банк не должен проверять акцепт или запрашивать его у плательщика.
Также безакцептный перевод может быть прописан в условиях договора между контрагентами. Однако такие случаи очень редкие.
Форма платежного требования утверждена положением Центробанка РФ от 29.06.2021 № 762-П.
В нем указывается:
дата, номер и вид платежа;
наименование, ИНН, КПП и банковские реквизиты получателя и плательщика;
назначение платежа и сумма;
условия и срок перечисления денег, а также срок получение согласия от плательщика.
Документ заверяется ЭЦП ответственного лица и направляется в банк. Также платежное требование можно оформить и на бумажном носителе.
Если на счете у плательщика недостаточно денег для перечисления денег по платежному требованию, то остаток, который еще не был переведен, банк ставит в очередь неисполненных платежей. Как только деньги поступят на счет плательщика, они будут списаны по прямому дебетованию.
У этого вида документа есть срок действия – 10 календарных дней с даты составления платежного требования.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.