Индекс Мосбиржи в кризисном 2022-м рухнул на 43%, ударив по финансовым результатам участников рынка. Сумма налогов, поступивших от частных инвесторов по итогам года, оказалась на 27% ниже, чем годом ранее

Падение налогов, собранных с российских частных инвесторов за 2022 год, составило 27%. Об этом рассказал в интервью РБК руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров. В тот год случился крупнейший за всю историю российского фондового рынка внутридневной обвал, активное восстановление после которого началось только в 2023-м.

«Точно было падение. На 27% в 2022 году к 2021-му. Данные по 2023 году еще не обработаны. Но при этом 2022 год все равно выше 2020-го с точки зрения участников и доходов», — отметил Егоров.

В 2021 году активность частных инвесторов в стране, по данным Мосбиржи, достигла на тот момент максимального уровня за всю историю наблюдений — ежемесячно сделки заключали более 2 млн человек. В 2020 году этот показатель был на уровне 847 тыс. человек. Количество частных инвесторов на Мосбирже за 2021 год увеличилось почти вдвое и составило порядка 17 млн, или более 10% населения России. Число открытых ими счетов составило 27,7 млн.

В 2022 году на рынок пришло 6,1 млн физлиц, а общее число инвесторов достигло 22,9 млн человек. Они увеличили количество открытых счетов на 10,7 млн, до 38,3 млн счетов. По активности в прошлом году был обновлен рекорд 2021 года — ежемесячно сделки на фондовом рынке заключали более 2,2 млн человек.

По итогам октября 2023 года число физических лиц, имеющих брокерские счета на Московской бирже, составило 28,5 млн, ими открыто 49,5 млн счетов. Сделки в октябре заключали 3,6 млн частных инвесторов.

В 2022 году обвал российского рынка 24 февраля стал рекордным за всю историю торгов. В тот день индекс Мосбиржи упал на 33,28% по итогу дня, при этом на минимуме обвал достигал 45,5% — индекс опускался до 1681,55 пункта.

Всего по итогам 2022 года индекс Мосбиржи упал на 43,12%, с 3787,29 до 2154,12 пункта, а долларовый индекс РТС — на 39,17%, с 1595,76 до 970,6 пункта. Российский рынок стал «абсолютным аутсайдером» по динамике в 2022 году среди основных мировых фондовых индексов.

Высокая волатильность курса доллара на российском рынке в 2022 году также повлияла на доходы инвесторов, колебания стали максимальными с кризисного 2014 года. 10 марта курс доллара на Московской бирже обновил абсолютный исторический рекорд, достигнув отметки ₽121,53, курс евро в тот же день вырос до ₽132,42.

Однако в конце июня 2022-го курс рубля на Мосбирже вырос к доллару до семилетних максимумов, что было обусловлено преимущественно дисбалансом в экспортно-импортных потоках. На минимуме 29 июня курс доллара на Мосбирже падал до ₽50,01 — в последний раз он опускался так низко 25 мая 2015 года.

Помимо рыночных проблем, инвесторам пришлось иметь дело с проблемами инфраструктурными. Брокеры, подпавшие под санкции, массово переводили портфели инвесторов к другим профучастникам. В результате возник риск того, что новые брокеры могли не успеть собрать и обработать документы, в которых содержалась информация о переданных активах. Из-за этого клиенты, которые продали бумаги в 2022 году уже у нового брокера, рисковали заплатить НДФЛ в размере 13% со всей суммы продажи активов, а не только с разницы между ценой покупки и продажи.

Однако после 28 декабря 2022 года вступил в силу закон, который разрешил электронный документооборот между брокерами. Как сообщили «РБК Инвестициям» в Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР), большинство брокеров успели корректно рассчитать налоги, учитывая расходы на приобретение ценных бумаг.