"Антиотмывочные" требования касаются только посредников в таких сделках. Если ИП покупает или продает недвижимость в собственных целях, то он не обязан принимать "антиотмывочные" меры.
ИП, оказывающие посреднические услуги при сделках купли-продажи недвижимости, входят в перечень лиц, обязанных принимать "антиотмывочные" меры, напомнил Росфинмониторинг.
Имеются в виду ИП, зарегистрированные в качестве субъектов предпринимательской деятельности, занимающиеся посреднической деятельностью на рынке недвижимости, включая:
- деятельность по подбору вариантов объектов недвижимости для их последующей купли-продажи
- помощь в заключении клиентами сделок по купле-продаже объектов недвижимости
- организации продажи объектов недвижимости по поручению данных лиц.
Данный вид деятельности предусмотрен непосредственно кодом ОКВЭД 68.31.1 "Предоставление посреднических услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе" (68.31.11, 68.31.12).
Принадлежность ИП к субъектам "антиотмывочного" закона 115-ФЗ также определяется исходя из условий, заключенных (заключаемых) договоров и характера деловых отношений, возникающих в рамках заключенных договоров и (или) вытекающих из таковых, в том числе и при отсутствии соответствующего кода ОКВЭД.
Если ИП оказывает посреднические услуги в сделках купли-продажи недвижимости, он является субъектом закона 115-ФЗ, и на него в полной мере распространяются требования закона 115-ФЗ, в том числе и в части постановки на учет в Росфинмониторинге.
Купля-продажа собственного имущества не является основанием для отнесения ИП к субъектам закона 115-ФЗ и, следовательно, в данном случае требования вышеуказанного закона на ИП не распространяются (письмо от 19 мая 2023 года N 01-01-68/11993).
