В письме от 06.09.2017 № 29-1-1-ОЭ/20642 ЦБ ответил на вопрос об оформлении документов при выдаче работнику подотчетных сумм.
Указанием ЦБ от 11 марта 2014 года N 3210-У о порядке ведения кассовых операций теперь установлено, что выдача наличных денег работнику под отчет на расходы, связанные с деятельностью юрлица, может производиться либо по письменному заявлению подотчетного лица, содержащему проставленные руководителем юрлица сумму и срок, на который выдаются наличные деньги, подпись и дату, либо по распорядительному документу юрлица.
Распорядительный документ оформляется на каждую выдачу наличных денег с указанием фамилии, имени и отчества (при наличии) подотчетного лица, суммы наличных денег и срока, на который они выдаются, и должен содержать подпись руководителя, дату и регистрационный номер документа.
При подготовке распорядительного документа юрлицо руководствуется перечнем документов, отнесенных к унифицированной системе организационно-распорядительной документации, включенной в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93.
Напомним, что новый способ оформления подотчета - по распорядительному документу – введен недавно указанием ЦБ от 19.06.2017 N 4416-У, которым внесено также множество других важных поправок в порядок ведения кассовых операций. Новшества действуют с 19 августа.
А если все это писать в назначении платежа при перечислении на зарплатную карту? (фамилию, имя и отчество подотчетного лица, сумму наличных денег и срок, на который выдаются деньги). В случае, если есть только одна подпись для банка - генерального директора, то почти все условия выполняются.
при перечислении на зарплатную карту
За нарушение этих нелепых требований ЦБ нет никаких санкций.
Re: Анатолий
Так-то оно так, но если мы выдаем реальный подотчет, и только б/н, налички у фирмы не было ни рубля с первого ее дня, то иного выхода нет.
Просто не хочется распечатывать еще кучу приказов, занимаю людей дурацкой по-сути работой.
Банки и так дерут 1% с перечислений на физ. лиц (зарплатные суммы там другое - одна платежка по реестру и все бесплатно). Думаю в рамках 115-ФЗ снимать кэш со счета будет еще "веселее", а уйти от подотчета нет возможности при наличии 20 работников которые до 70% времени болтаются в командировках.
При перечислении в подотчет на карту физлица заявления писать и приказы оставлять не нужно. Указания ЦБ касаются порядка ведения КАССОВЫХ операций, комментируемое письмо регулирует порядок выдачи НАЛИЧНЫХ денежных средств в подотчет, к безналичным перечислениям оно не относится.
А что выдача наличных средств не связана с движением безличных? Когда миллионы в кассу проходят.. Вот и придуман документ допонительный, который и надо заполнить. Полтика то ЦБ- какая- главное уйти от наличного рубля. Скоро жисть станет еще интенрнсней, с учетом прав Большого брата за контролем расходов простых и не совсем простых граждан.
Анатолий, вы не правы. Подотчет разрешено перечислять на зарплатные карты, причем разрешено законодательно. Единственное, что в платежках нужно указывать основание как: аванс (повторюсь, именно АВАНС) подотчетных средств на основании приказа №... от... Комиссия банка в таких случаях стандартная. Данная схема проверенна годами, налоговой и банком, т.к. все операции проходят безналом.
А чем ЦБ уже не нравиться установление сроков отчета по ден. средствам, в учетной политике или коллективном договоре? На сколько мне помнится, что сроки фирма должна прописать свои, если они отличаются от гос. стандартов, которые, кстати за последние 10 лет, менялись два или три раза.
Подотчет разрешено перечислять на зарплатные карты, причем разрешено законодательно.
А теперь про суть засады: подотчетные суммы должны иметь 5-ю очередность платежа (в отличие от 3-й очереди по з/п). Соответственно, банк (а) может к такого рода платежам применять повышенную комиссию (например, Сбер - 1%); (б) в отличие от з/п с которой удержан НДФЛ, подотчетные суммы являются необлагаемыми, что может (но не обязательно) приводить к злоупотреблениям (эдакая самодеятельная обналичка), поэтому банки, в силу норм 115-фз должны произвести идентификацию плательщика и получателя средств, а также убедиться, что это действительно платеж в подотчет; наконец, (в) перечисление иных сумм (кроме з/п) может быть прямо запрещено договором с банком по "зарплатному проекту", поэтому, прежде чем пытаться перечислять подотчетные суммы на карту, нужно внимательно изучить договор с банком...