Опубликовано постановление президиума ВАС по делу А40-38707/2012.
Лизинговая компания в августе 2011 года заключила договор лизинга на сумму 1 071 900 рублей, что более 600 тысяч, установленных в качестве критерия отнесения операции к подлежащим обязательному контролю.
Антиотмывочным законом предусмотрена обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представлять в уполномоченный орган сведения по подлежащим обязательному контролю операциям не позднее трех рабочих дней со дня совершения такой операции.
Истец не сделал этого вовремя. В январе-феврале 2012 года Росфинмониторинг провел проверку в данной лизинговой компании. Сообщение о спорной сделке она направила 7 февраля (во время проверки). Акт проверки, фиксирующий наличие правонарушения, составлен 13 февраля. Управление РФМ осуществляло проверку выборочно, путем затребования части документов, о чем указано в акте.
Суды первой, апелляционной инстанций и президиум ВАС отметили, что при таких обстоятельствах компания самостоятельно, до составления акта проверки и протокола об административном правонарушении, представила в уполномоченный орган сведения о спорной сделке (постановление кассации было принято в пользу РФМ, однако оно отменено в четвертой инстанции).
Так что правонарушение должно квалифицироваться не как непредставление сведений, а как представление с нарушением срока.
Кроме того, штраф за непредставление сведений был выписан в сумме 200 тысяч рублей, а это соответствует редакции статьи 15.27 КоАП, действовавшей на момент вынесения решения. Суды указали, что следовало применять редакцию нормы, действовавшую на момент правонарушения (которое, как указал президиум, не является длящимся), а это от 50 до 100 тысяч.
