Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Регистрация
Подписка на новости

Отдельные вопросы учета

21 мая 2024
  • 14:33
    Организация находится на ОСНО, занимается оптовой торговлей. В 2019 году иностранный контрагент выдал организации заем на сумму 50 000 долларов США. В 2021 году по данному непогашенному займу был заключен и проведен договор новации обязательства в простой вексель на 50 000 долларов США. Организация оформила проводки: 2019 год: Дебет 52 Кредит 67/23 - 50 000 USD - получен заем. 2021 год: Дебет 67/23 Кредит 67/25 - 50 000 USD - новация долга в простой вексель. В конце 2023 года было подписано соглашение о новации собственных векселей. Принято решение о замене первоначального обязательства, удостоверенного простым векселем на сумму 50 000 долларов США, другим обязательством, удостоверенным простым векселем на сумму 4 500 000 рублей (по курсу ЦБ РФ). При этом обязательство векселедателя, удостоверенное первоначальным векселем, а также обязательства по начисленным процентам по векселям (сумма процентов, начисленных на первоначальный вексель) прекращаются с момента передачи векселедателем векселедержателю нового векселя. Какими проводками отразить в учете данную операцию? В целях налогового учета является ли данная операция прекращением обязательства, что должно привести к отражению в налоговом учете курсовой разницы с суммы 50 000 долларов США? 795
  • 06 мая 2024
  • 13:44
    Организации было передано некачественное оборудование. Организация применяет общую систему налогообложения и использует освобождение от налогообложения по НДС (в связи с оказанием медицинских услуг), поэтому сумма входящего НДС была включена в стоимость приобретенного оборудования. Организация начисляла амортизацию по оборудованию, амортизационная премия не применялась. Поставщик не возражает против возврата оборудования (по причине его некорректной работы), согласен возместить его стоимость (скорее всего, в размере остаточной стоимости) денежными средствами либо путем проведения зачета встречных требований. Как правильно отразить возврат некачественного оборудования поставщику? Какие документы оформить? 1 582
  • 26 апреля 2024
  • 12:50
    В России в очередной раз изменятся правила импорта автомобилей. С 1апреля 2024 года будут пресекаться все попытки сэкономить на растормаживании. Пользоваться обходными схемами ввоза станет невыгодно. О радикальных изменениях, которые ждут импортеров, рассказывают аналитики бухгалтерского консалтингового агентства «Простые решения». 1 777
  • 19 апреля 2024
  • 12:22
    Рекомендация Р-159/2024-КпР «Инвентаризационные процедуры в процессе деятельности» от Фонда "Национальный негосударственный регулятор бухгалтерского учета "Бухгалтерский методологический центр". 838
  • 12:15
    Рекомендация Р-158/2024-КпР «Альтернативный способ инвентаризации» от Фонда "Национальный негосударственный регулятор бухгалтерского учета "Бухгалтерский методологический центр". 1 002
  • 18 апреля 2024
  • 12:12
    Рекомендация Р-157/2024-КпР «Фактическое наличие инвентаризируемых объектов» от Фонда "Национальный негосударственный регулятор бухгалтерского учета "Бухгалтерский методологический центр". 1 146
  • 15 апреля 2024
  • 12:33
    Согласно нормам налогового законодательства суммы косвенных налогов, уплаченные по товарам, импортированным на территорию одного государства – члена ЕАЭС с территории другого государства – члена ЕАЭС, подлежат вычетам в порядке, предусмотренном законодательством государства – члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары. При ввозе товаров на территорию РФ НДС к вычету принимается на основании документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога после принятия товаров на учет и при наличии соответствующих первичных документов (п. 2 ст. 172 Налогового кодекса). 952
  • 08 апреля 2024
  • 15:21
    Стремительные изменения курса рубля повысили востребованность операций купли-продажи иностранной валюты в России. В связи с этим возросла актуальность вопросов налогообложения таких операций, в т.ч. налогообложения НДФЛ. Тема налогообложения НДФЛ при купле-продаже иностранной валюты таит в себе несколько спорных и неоднозначных аспектов. Налоговое законодательство не содержит специального регулирования по обозначенной теме. Применить же общие правила налогообложения НДФЛ не так просто, как может показаться на первый взгляд. 1 7 881
  • 28 марта 2024
  • 14:03
    Лесозаготовительное предприятие имеет свой договор аренды лесов, то есть свою лесосырьевую база. Заготовку ведет собственными силами. Объем заготовки составил 100 000 м3, смогли реализовать 80 000 м3, остальные 20 000 м3 предприятие реализовать не может (искривление ствола, трещины, синева в связи с длительностью хранения), даже по сниженным ценам. Эти 20 000 м3 планируется сжечь. Каковы налоговые последствия по налогу на прибыль и НДС? Можно ли списать за счет прибыли и не уменьшать налогооблагаемую прибыль? Требуется ли восстанавливать НДС (затраты на ГСМ, запчасти, прочее)? 1 734
  • 06 февраля 2024
  • 12:18
    По общему правилу валютные операции между резидентами1 запрещены (ч. 1 ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; далее по тексту – «Закон № 173-ФЗ»). В ст. 9 Закона № 173-ФЗ предусмотрены исключения из этого общего правила (когда валютные операции между резидентами разрешены), но такие исключения охватывают относительно небольшой перечень разрешенных операций. В настоящей статье мы хотим рассмотреть следующий вопрос: распространяется ли запрет на валютные операции между резидентами при участии в операциях/сделках/расчетах некоего посредника (агента) – нерезидента? И если не распространяется, то можно ли считать такой вариант допустимым способом избежания запрета на валютные операции между резидентами? 4 451
  • 19 января 2024
  • 11:33
    В крупных вертикально-интегрированных компаниях контрольные функции третьей линии защиты (первая и вторая осуществляются менеджментом) реализованы разными способами. В некоторых случаях это могут быть отдельные подразделения (встроены в вертикальную цепочку), осуществляющие внутренний аудит (как правило, аудит бизнес-процессов), ревизионные отделы (аналог ревизионных комиссий), комплаенс (аудит рисков несоблюдения законодательства, внутренних правил и пр.). Но есть примеры, когда весь функционал в полной мере встроен в сферу деятельности подразделения внутреннего аудита (ПВА), о чем и пойдет речь в настоящей статье на примере кейса инвентаризации. 4 060
  • 07 декабря 2023
  • 12:39
    Российская организация на ОСН (далее также - общество) передала свое давальческое сырье для переработки с последующим возвратом продукта переработки (готовой продукции). По договору переработчик обязан вернуть обществу остаток давальческого сырья или компенсировать его стоимость. В процессе общения с переработчиком было установлено, что в процессе переработки он использовал сырье общества в количестве, превышающем согласованные нормы расхода. Однако переработчик своевременно не проинформировал общество о данном факте и не представил никаких документов, подтверждающих данный факт. В настоящее время переработчик передал обществу готовую продукцию (в количестве менее планового) и отчет о переработке. Возврат остатков сырья не производился. То есть в отчетах переработчика перерасход не отражен, и в последнем отчете показано наличие у переработчика остатков давальческого сырья, которого фактически нет. Переработчик готов компенсировать организации половину стоимости сырья, использованного сверх согласованных норм. Обязана ли организация восстановить ранее принятый к вычету НДС по давальческому сырью? Если да, то со всей стоимости или только с той, которая не компенсируется? Может ли списание сырья у организации быть классифицировано в налоговом учете как безвозмездная передача, или должна быть оформлена реализация на все количество по причине перехода права собственности? 1 548
  • 29 августа 2023
  • 14:49
    В организации на счете 43 есть большой остаток готовой продукции, который создан искусственно и которого быть не должно. Как остаток готовой продукции на счете 43 списать в бухгалтерской программе (какими проводками или какой операцией)? 6 015
  • 18 августа 2023
  • 15:22
    Организация применяет УСН. На складе выявлены излишки материалов, которые будут использованы в дальнейшем при оказании услуг. В бухгалтерском учете затраты при оказании услуг списываются на счет 26 "Общехозяйственные расходы". Причины образования излишков не известны. Как оприходовать излишки материалов на склад? Какие документы необходимо оформить при оприходовании излишков материалов на склад? 3 394
  • 25 июля 2023
  • 18:29
    Глава из практического пособия «Практика проведения аудиторских проверок в строительной организации»: Это - нетронутая печать на дверях гробницы Тутанхамона (3300 лет) – пример качественного складского хранения. Ну а у нас со складами всё намного проще и сложнее одновременно. Нам достались тысячи единиц складского хранения и десятки тысяч наименований номенклатурного справочника, где любая ошибка становится, как минимум, причиной головной боли для кладовщика, инвентаризационной комиссии, бухгалтерии, и местами для внутреннего аудита. Когда ошибки вовремя не выявляются и копятся, а складской учёт ведётся кое-как – всё это становится предлогом и мотивацией для хищений. 2 472
  • 21 июля 2023
  • 14:12
    Организация на ОСНО приобрела товар с НДС с целью дальнейшей перепродажи в Республику Казахстан. НДС был предъявлен к вычету. Товар не сырьевой. Какова методика формирования цены на реализуемый для экспорта товар? Нужно ли учитывать входной НДС, полученный при покупке? 1 780
  • 11 июля 2023
страницы


пора учиться!
Ещё семинары и курсы
Отключить мобильную версию