Минфин опубликовал на своем сайте проект федерального закона, вносящего изменения в федеральные законы от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.
Законопроектом предполагается установить распространить на аудиторские организации и индивидуальных аудиторов, оказывающих "оказывают аудиторские и прочие связанные с аудиторской деятельностью услуги", "требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, установленные подпунктом 1 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7" закона № 115-ФЗ.
"При наличии у аудиторской организации и индивидуального аудитора любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции клиента с денежными средствами или иным имуществом осуществлялись, осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, они обязаны уведомить об этом уполномоченный орган."
На СРО аудиторов возлагается обязанность контролировать вышеизложенное и в случае выявления нарушений сообщать о них в органы прокуратуры, а также согласовывать "разработанные аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и осуществлять "контроль за их исполнением".
За нарушения требований, вносимых в 115-ФЗ, предполагается наказывать аудиторов штрафом от 10 до 50 тысяч рублей.
Только планируют внести изменения, а Минфин уже давно за уши аудиторов притянул к этой проблеме своими письмами, в экзамен включили, стандарты... Господа уже два года впереди паровоза бегут.
По предмету. Наверное, правильно, что аудиторы должны с отмыванием бороться, финансы их сфера. Практический аспект не беру, но теоретически оправданно. А возлагать на аудиторов обязанность бороться с коррупцией, что Минфин тоже уже сделал - бред. Если исходить из аксиомы, что аудиторы тоже люди и должны бороться со всем незаконным, тогда уж нужно обязать их бороться и с проституцией, и наркоманией...
Представил себе новый стандарт аудита "Борьба с проституцией", по которому мы должны получить от руководства и собственников аудируемого лица письмо-подтверждение, что как минимум в течение проверяемого периода они не пользовались услугами проституток
Так тут скорее не "впереди паровоза", а давно отстали. Во всем мире аудиторы - на переднем крае борьбы с money laundering.
Правда непонятно, чем занимался до этого Росфинмониторинг (или как там эта контора называется)
Не-не, подтверждение о том, что не предоставляли сексуальных услуг за деньги
Мы же с доходами боремся, а не с расходами
закон странноватый. если в проверяемой организации в официальном учете все чисто, а попадаются на левых схемах, которые нигде не значились, то и к аудитору вопросов нет.
а если клиента впоследствии поймали на том, что нельзя было не увидеть в ходе аудита (то есть все очень грубо и нагло), то почему штрафы такие низкие? что, в закон сразу заложена возможность договориться мол "ты никуда не сообщай, штраф если что отдашь, а мы тебе вот возмещаем на всякий случай"
(не в обиду аудиторам, но видимо на коррупциогенность этот законопроект не проверялся)
В теории у каждого СРО должен быть принятый кодекс этики (или что-нибудь подобное), по которому тебя исключат в подобном случае.
Вся проверка сводится к выполнению рутинных процедур. Выполнил и задокументировал - нет проблем. Ты же не сыщик
с проститутками насмешили))
государство не борется, а лишь берет и будет брать взятки с тех, на кого уже будут бесплатно стучать аудиторы. нет...точно мне уже не нравится ни профессия, ни государство наше любимое....
Да,дела совсем плохи в датском королевстве. Если уж силовики не могут найти и обезвредить прачечные, которые само государство и штампует оптом руками налоговиков, то аудиторы в аккурат в этом деле станут супер затычками и сразу дело сдвинется с мёртвой точки. Чудны дела Твои Господи...
Итак аудит в жопе, еще и объявите что по инициативному аудиту мы на заказчика стучать ДОЛЖНЫ....хочется посмотреть на тех ИДИОТОВ кто на него пойдет
Если проблему рассматривать глубже, то топорный подход, при котором аудитор обязаны стучать на клиентов не эффективен. В аудите и так заложен конфликт интересов, когда деньги тебе платит тот, кого ты проверяешь. Поэтому борьба с отмыванием и коррупцией должна вестись в том числе и через аудит, но не прямо, а косвенно. Например, есть подозрительные операции - это должно сказаться на заключении, но не особым образом, а в общем порядке, как наличие повышенных рисков прекращения деятельности. Так, в Конвенции ООН по коррупции аудит и бухучет упоминается, но не в ключе, что бухгалтера и аудиторы должна стучать на клиентов, а том смысле, что система бухучета и аудита должна строиться таким образом, чтобы не покрывать сомнительные операции.
Но есть и другой теоретический вариант - считать аудиторов в общем порядке соучастниками преступления, если они явно это выявили (сложно доказать) и не сообщили. Тогда аудиторы будут как от огня бежать от сомнительных клиентов, которым в ничего не останется, как либо жить без заключения, либо легализоваться. Но я не сторонник такого подхода, так, пища для размышления.