В ТОП-листе участвуют аудиторские компании Ростова-на-Дону.
- Методика
Как проводился отбор участников?
На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники и провели экспертный опрос ведущих игроков рынка. На основании полученной информации был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП-листе. Также при помощи экспертных комментариев были сформулированы показатели, использующиеся в рэнкинге.
На втором этапе специалисты «ДК» разослали аудиторским компаниям анкеты, в которых запрашивались конкретные характеристики деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.
По каким показателям ранжируются участники?
Основной ранжирующий показатель — «Выручка компании от аудита в 2008 г., тыс. руб».
Дополнительные показатели — «Совокупная выручка в 2008 г., руб.»
Принятые сокращения
А — компании расположены в алфавитном порядке.
В/р — вне ранжирования, компания не предоставила данные, но, по экспертным оценкам, входит в число крупнейших игроков.
З/д — закрытые данные, предоставленные на условиях конфиденциальности.
- ТОП-13 аудиторских компаний
| Оборот компании от услуг аудита в 2008 г.,млн руб. | Динамика в сравнении с 2007 г. | Структура оборота компании от услуг аудита в 2008 г., в % | Год начала работы компании в Ростове |
||
| Общий аудит | Инвестиционный аудит | ||||
| 1. MauerGroup
Мауэр Константин Николаевич |
30,1 | н/д | н/д | н/д | 1994 |
| 2. Аудиторско-консалтинговая группа «Гудвилл»
Фирсова Нина Никандровна |
19,8 | -45,6% | 100 | 0 | 1997 |
| 3. «Денисов-Аудит»
Денисов Антон Вячеславович |
15,3 | +575% | 100 | 0 | 2007 |
| 4. «ЭРКОН»
Андержанов Эркен Алимович |
12,9 | -4,6% | 100 | 0 | 1997 |
| 5. «Аудиторская фирма «ЛИТА»
Распопов Юрий Михайлович |
11,6 | -12,1% | 94 | 6 | 1992 |
| 6. «ЛИТА–Аудит»
Ткаченко Лидия Ивановна |
7,4 | +112,1% | 100 | 0 | 2001 |
| 7. ГК «Русский Финансист»
Ганжа Юлия Викторовна |
6,2 | +67,6% | 100 | 0 | 1996 |
| 8. «БизнесКонсалт»
Романенко Валерий Анатольевич |
5,7 | +2,5% | 100 | 0 | 2002 |
| 9. «Премьер-Аудит»
Орунова Анна Рафиковна |
5,6 | +33,3% | 100 | 0 | 2003 |
| 10. «ЮГАУДИТ»
Курсеев Дмитрий Викторович |
з/д | -4,1% | 100 | 0 | 1992 |
| 11. «Академаудит»
Корсун Тамара Ивановна |
3,2 | +8,3% | 98 | 2 | 1997 |
| 12. «Актив Аудит»
Желтушкин Юрий Анатольевич |
з/д | +14,5% | 100 | 0 | 2002 |
| 13. «АудитАрте»
Клакевич Надежда Юрьевна |
1,76 | +203,7% | 100 | 0 | 2002 |
- Тренды года
На первую половину 2008 г. пришелся пик развития аудиторского рынка Ростова. Сохранялась высокая динамика роста рынка, происходило значительное наращивание объемов. Рост рынка остановился летом, а с сентября-октября начался спад, вызванный экономическим кризисом. Если в первом полугодии 2008 г. рынок в целом рос на 20–25% в сравнении с аналогичным периодом 2007 г., то в конце года этот показатель снизился и составил не более 10%.
Спрос на аудиторские услуги в связи с кризисом практически не пострадал, однако заметно сократилась доля сопутствующих услуг в обороте аудиторских компаний. Многие игроки рынка в ноябре-декабре 2008 г. потеряли крупные заказы по оценке и консалтингу, а ведь эти направления составляют у большого числа игроков не менее 20–25% оборота. Более востребованными стали во второй половине 2008 г. услуги по оптимизации затрат и налогов, бюджетированию, а также бухгалтерскому и налоговому консультированию.
В связи с кризисом стали заметны проблемы с платежеспособностью клиентов, ряд аудиторских компаний Ростова вынужден был пойти на значительную отсрочку платежа для своих клиентов. Это, в первую очередь, отразилось на рентабельности и оборотах мелких и средних компаний рынка.
Объем рынка аудиторских услуг Ростова в 2009 г. будет соответствовать уровню 2008 г. Рост рынка составит не более 5–10%.
Экономический кризис, начавшийся в конце 2008 г., создал сложную финансовую ситуацию для большинства мелких и ряда средних игроков ростовского рынка аудита. Всё это в целом, совпав с законодательными изменениями, может спровоцировать массовый уход с рынка нерентабельных аудиторских компаний в середине 2009 г. Однако при всех отрицательных сторонах кризисных явлений, на рынке впервые за последние два года была решена кадровая проблема: нехватка квалифицированных аудиторов.
- Лидеры по совокупному обороту
Совокупный оборот компании, млн руб. 2008 г. |
Динамика в сравнении с 2007 г. |
Структура совокупного оборота компании в 2008 г., в % | |||||||
| Аудит | Бухгалтерский учет | Налоговый консалтинг | Юридические услуги | Оценка | Обучение | Другое | |||
| 1. MauerGroup | 81,3 | н/д | 37 | н/д | н/д | н/д | н/д | н/д | н/д |
| 2. АКГ «Гудвилл» | 38,2 | -17,8% | 52 | 3 | 7 | 5 | 0 | 18 | 15 |
| 3. «ЭРКОН» | 19,5 | -4,4% | 66,1 | 0 | 4,4 | 7,3 | 6,6 | 0 |
15,6 |
| 4. «Денисов-Аудит» | 15,3 | +575% | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. «Аудиторская фирма «ЛИТА» | 14,5 | -8,8% | 80 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. «БизнесКонсалт» | 14,1 | +15,1% | 40,1 | 0 | 0 | 27 | 32,9 | 0 | 0 |
| 7А. «АудитАрте» | 8,8 | -8,7% | 20 | 74,4 | 0 | 5,5 | 0 | 0 | 0,1 |
| 7А. ГК «Русский Финансист» | 8,8 | +55,02% | 70,4 | 0 | 0 | 29,6 | 0 | 0 | 0 |
| 8. «ЛИТА–Аудит» | 8,4 | +39,8% | 88 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| 9. «Премьер-Аудит» | 7,4 | +29,8% | 75,6 | 12,2 | 12,2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. «ЮГАУДИТ» | з/д | +4,4% | 74,9 | 3,8 | 2,7 | 0 | 6,6 | 0 | 12 |
| 11. «Академаудит» | 4,7 | +14,6% | 68,3 | 0 | 1,2 | 0 | 27,6 | 0 | 2,9 |
| 12. «Актив Аудит» | з/д | +3% | 55 | 17 | 24 | 0 | 0 | 0 | 4 |
- События года
В Ростове-на-Дону открылось постоянно действующее представительство крупнейшей транснациональной аудиторско-консалтинговой компании KPMG. KPMG стала первой компанией так называемой «большой четверки», открывшей филиал в нашем городе. Остальные транснациональные игроки, входящие в эту «четверку» — PricewaterhouseCoopers, Deloitte, Ernst&Young — работают в регионе дистанционно.
В начале 2008 г. произошло присоединение ООО «Аудиторская фирма «Центр-Аудит» к федеральной сети BDO и переименование общества в ООО «БДО Юникон Ростов-на-Дону».
В 2008 г. произошли изменения в законодательстве, регламентирующем деятельность аудиторских компаний. Закон обязал все аудиторские фирмы РФ в 2009 г. вступить в саморегулируемые организации (СРО): союзы, палаты и ассоциации. Теперь аудиторы в обязательном порядке должны быть занесены в реестр аудиторских компаний и пройти лицензирование, но не в государственныхлицензионных органах, как это было до сих пор, а исключительно в СРО. СРО подразумевают уплату аудиторскими компаниями страховых и членских взносов, оплату контроля качества и др.
Осенью 2008 г. в Ростове открылся Южно-Российский институт финансового контроля и аудита, который начал готовить специалистов для федеральных, региональных и муниципальных контрольно-счетных органов РФ.
- Прогнозы
Нина Фирсова, гендиректор АКГ «Гудвилл»
Изменения законодательства, а также кризис создадут ситуацию возможного ухода части небольших компаний с рынка, многие просто станут бухгалтерскими конторами. Можно в целом ожидать укрупнения рынка — за счет консолидации компаний‑лидеров и постоянно приходящих федералов.
Эркен Андержанов, гендиректор компании «ЭРКОН»
Спад в экономике приведет к закономерному спаду на нашем рынке. При этом кардинального падения рынка аудита все‑таки ожидать не следует. Крупные компании устоят за счет возможности предложения пакетных услуг, поскольку они не специализируются исключительно на аудите и могут предложить комплекс B2B‑услуг.
Дмитрий Курсеев, д. э. н., гендиректор компании «ЮгАудит»
Будет востребован ряд специфических услуг — оптимизация издержек, оценка, аудиторское сопровождение купли-продажи бизнеса. Можно говорить об ужесточении конкуренции в 2009 г. как между местными компаниями, так и между ростовчанами и федералами.
Максим Самарин, руководитель Южного регионального центра КПМГ в России и СНГ
Мы прогнозируем дальнейший устойчивый спрос на услуги международного уровня в сфере аудита и консалтинга. Но бурного роста пока не предвидится. В последнее время мы также наблюдаем повышение спроса на ряд консультационных услуг.
