Минфин придал наглядную форму антиотмывочным мерам при оказании бухуслуг
© anekdotov.net

Методичка касается лиц, оказывающих как бухгалтерские, так и аудиторские услуги.

Минфин опубликовал презентацию об антиотмывочных обязанностях лиц, оказывающих бухгалтерские услуги. К таким лицам отнесены также аудиторские организации и индивидуальные аудиторы, а аудиторские услуги в контексте методички включены в список "прочих". Помимо этого, а также ведения бухучета, составления отчетности, консультирования, в составе деятельности, подлежащей контролю, присутствуют также операции с деньгами и имуществом клиента.

Методичка раскрывает:

  • какие операции клиента в целях закона 115-ФЗ отнесены к контролируемым;
  • обязанности лиц, оказывающих бухуслуги, в отношении контролируемых операций (идентификация клиента, блокировка его средств или иного имущества, внутренний контроль, информирование РФМ, хранение информации и другое);
  • что включает идентификация клиента;
  • какие сведения о клиенте-физлице (отдельно – о юрлице, а также об иностранной структуре без юрлица) надо установить при идентификации;
  • кто такой бенефициарный владелец и когда не нужна его идентификация;
  • состав дополнительной информации о клиенте (в том числе – об источниках происхождения его имущества);
  • что такое блокировка, в каких случаях и в какие сроки она применяется;
  • особенности обслуживания публичных должностных лиц;
  • как уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных операциях клиента;
  • требования к внутреннему контролю, к фиксированию и хранению информации;
  • состав нормативной базы.