В последнее время милиции все чаще удается устанавливать причастность конкретных лиц к созданию и управлению фирмами-«однодневками», задействованными в обналичивании, и доказывать вину этих лиц в лжепредпринимательстве (ст. 173 УК РФ). Даже если к ответственности привлекаются так называемые подставные директора, фактические владельцы незаконного бизнеса начинают проявлять себя настолько, насколько это необходимо милиции для дальнейшей оперативной разработки всех участников схемы. Более того, итогом успешного расследования все чаще становится уголовное преследование клиентов «обнальных» контор.

Так, на днях сотрудники кузбасской милиции выявили факт лжепредпринимательства и схему уклонения от уплаты налогов, по которой юридические лица и предприниматели не доплатили в казну более 10 млн руб.

Вскрыли обман сотрудники УНП ГУВД по Кемеровской области. Именно они вышли на двух мужчин, которые занимались обналичиванием. Организатором схемы оказался директор одного из кемеровских турагентств, под прикрытием которого велась касса фирм-«однодневок».

В результате проведенных проверок и поисковых мероприятий оперативники выяснили, что «клиенты» переводили деньги на счета «однодневок» под видом совершения фиктивных сделок купли-продажи различных товаров. При этом от 3% до 7% уходило организатору и его помощникам за оказание услуг.

В настоящее время по данному факту возбуждено уголовное дело по ст. 173 «Лжепредпринимательство» УК РФ (т. е. создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб). Кроме того, осуществляется комплекс оперативно-розыскных мероприятий по документированию фактов неуплаты налогов со стороны фирм – заказчиков черного нала.

Аналогичные случаи есть и в Московском регионе. В июне этого года Таганский районный г. Москвы приговорил к выплате 10 тыс. руб. штрафа руководителя компании, со счета которой за границу незаконного переводилось по 10 млрд руб. в неделю. Итогом раскрытого дела стало не только постановление обвинительного приговора подставному руководителю фирмы-«однодневки». В бюджет со счета обнальной конторы перечислена колоссальная сумма (почти 800 млн руб.), о собственности на которую никто не заявил. Уголовное дело в отношении лиц, которые на самом деле распоряжались деньгами (заказчиков черного нала), выделено в отдельное производство.

Подробнее о расследовании этого дела читайте в журнале «Экономические преступления» № 8/2009.