Нацеливались на иностранцев, но заденет и наших сограждан.
Госдума приняла в третьем чтении очередные поправки в НК. В этот раз они касаются обязанности организаций финансового рынка представлять налоговикам финансовую информацию об иностранных клиентах, выгодоприобретателях, контролирующих лицах. Однако затронет и наших сограждан.
Указанная обязанность установлена статьей 142.2 НК. Законопроектом она дополняется – если иностранцы среди клиентов или их "корней" не выявлены, то финорганизации также должны будут уведомить об этом налоговый орган. Кроме того, для финорганизаций вводятся штрафы за "молчание" – от 25 до 300 тысяч рублей (подробнее).
При этом регулярно поставлять в ФНС финансовую информацию о клиентах-россиянах никто не будет (вопреки тому, что утверждали некоторые СМИ).
Но "достанется" всем
Вводятся штрафы, которые могут коснуться также и российских граждан – если таковой, являясь клиентом организации финансового рынка, представит ей о себе неполную или недостоверную информацию. Также – если соврет или утаит информацию о выгодоприобретателях по сделке. Штраф будет равен 10 тысяч рублей. Конечно, финансовой организации, чтобы избежать своего штрафа, будет выгоднее "перевести стрелки" на клиента.
Также и для фирм-клиентов: отсутствие информации или ложь о них, выгодоприобретателях или контролирующих лицах приведет к штрафу в 25 тысяч. Если при этом есть умысел, то оба штрафа возрастут вдвое.
Финансовых активы: иные тоже
Также законопроект расширяет определение финансовых активов. Сейчас к ним относятся деньги, ценные бумаги, ПФИ, доли, права требования по договорам страхования и другие финансовые инструменты, связанные с этими видами активов. Будут – также иные активы, являющиеся предметом договора. Исключение составят недвижимость, драгметаллы (кроме обезличенных), ценности в индивидуальном банковском сейфе (законопроект № 1171868-7).
