В ходе выездной проверки ИФНС истребовала у предпринимателя 23650 документов. Документы должны были быть представлены в течение 10 дней. Однако частично были представлены с просрочкой в два дня.
По результатам выездной проверки предприниматель был привлечен к ответственности за несвоевременное представление документов в размере 2,365 млн рублей (с учетом смягчающих обстоятельств штраф снижен в 2 раза).
Суды трех инстанций (дело № А79-5914/2015) снизили размер штрафа до 100 тысяч рублей.
Суды (постановление кассации Ф01-5330/2016 от 12.12.2016) учли наличие у предпринимателя несовершеннолетних детей и кредитов, привлечение к налоговой ответственности за аналогичные правонарушения впервые, незначительный период просрочки представления документов, большой объем запрошенных документов.
