© anekdotov.net
ЦБ выпустил два указания на эту тему.
ЦБ установил:
- критерии формирования перечня резидентов, которые обязаны представлять в информацию в ЦБ о получении денежных средств от нерезидентов по экспортным контрактам, в том числе – дочерними лицами (указание от 05.02.2024 N 6678-У). Такая отчетность понадобится при суммах выручки по экспортным контрактам от 1 млрд долларов в год или при долгах перед нерезидентами – от 1 млрд долларов. Эти же резиденты, также в том числе о дочерних фирмах, должны также представлять информацию, указанную ниже;
- состав, форму, сроки и порядок составления и представления такими резидентами (в том числе, за "дочки") информации об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте, перед нерезидентами, об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами с "дочками" (указание от 05.02.2024 N 6677-У).
В конце прошлого года был принят закон 647-ФЗ с поправками в закон о валютном регулировании и валютном контроле. С 1 марта 2024 года резиденты, которые включаются в перечень ЦБ, обязаны подавать в ЦБ информацию о получении не только ими, но и их дочерними лицами (в том числе, иностранными) денежных средств от нерезидентов, а также другую информацию по экспортным контрактам.
Кроме того, напомним, что с 1 июля 2024 года появятся такие новые требования:
- юрлица – резиденты, входящие в одну международную группу компаний (МГК) с юрлицами – нерезидентами, должны уведомлять налоговую об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) указанных нерезидентов в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка;
- эти же юрлица в отношении этих же нерезидентов должны будут сдавать в налоговую также и отчеты о движении денег по указанным счетам, кошелькам и так далее.
Все это надо будет делать так же, как и в отношении собственных зарубежных счетов и кошельков, и в те же сроки (подробнее).
