Re: Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ с 13 января 2022 года

Коллеги, поделитесь, пожалуйста, своим пониманием о необходимости/отсутствия необходимости идентификации руководителя аудируемого лица.
С одной стороны, он в требованиях по идентификации не упомянут, следовательно не надо.
С другой стороны, как-то нелогично получается, что представителей клиента (заместители и иные лица, действующие по доверенности) идентифицировать надо, а самого руководителя нет.  
Есть специальный пункт, в котором указано: "10. Организации и индивидуальные предприниматели обязаны до приема на обслуживание идентифицировать лицо, являющееся представителем клиента, - в случае его обращения в качестве представителя клиента, и проверить полномочия такого лица.

При обращении в организацию или к индивидуальному предпринимателю в качестве представителя юридического лица лица, не являющегося единоличным исполнительным органом, организация и индивидуальный предприниматель идентифицируют также единоличный исполнительный орган данного юридического лица".  

Tatiana,
п.2.4 Приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018 N 366
1. Сведения, подлежащие установлению при идентификации клиентов, представителей клиентов - юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, выгодоприобретателей - юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица.
2. Дополнительные сведения, подлежащие установлению при идентификации клиентов - юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица.
2.4. Сведения об органах юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица, за исключением ...

Inna,
как сказано в законе 
В случае, если в результате принятия предусмотренных настоящим Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента;
легко и просто 

" может быть признан".
А может и не быть.

Григорий Неверов (Грэг)
" может быть признан".
А может и не быть.

тут выбор простой, если признаем, никто не пришьет что не выявлен бенефициарный владелец 

Коллеги, вопрос. Должно ли СДЛ аудиторской организации проходить обучение раз в три года, предусмотренное Приказом РФМ от 03.08.2010 №203? Этот приказ "устанавливает требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом". Пункт 12 "Повышение уровня знаний не реже одного раза в три года проходят специальное должностное лицо организации (филиала) (за исключением организаций, осуществляющих деятельность на финансовом рынке), а также сотрудники организаций, обозначенные в подпунктах "а", "б" и "в" пункта 10 настоящего Положения, не реже одного раза в год - специальное должностное лицо организации, осуществляющей деятельность на финансовом рынке (ее филиала), в том числе специальное должностное лицо профессионального участника рынка ценных бумаг, являющегося кредитной организацией.

Ничего другого, касающегося СДЛ именно аудиторской организации не могу найти. Так все-таки надо раз в три года обучение какое-то еще проходить или нет? И если надо, то где это написано и  подходит ли под такое обучение ежегодное повышение квалификации (при условии, что в программе есть что-то про ПОД/ФТ)?

S_Vetka
СДЛ аудиторской организации проходить обучение раз в три года

Убежден, что да, должен.
На СДЛ аудиторской организации распространяются все требования, так как на аудиторскую организацию распространяются (с марта 2019 в силу поправок) требования иметь СДЛ (ст.7 закона 115-ФЗ)

Григорий,

S_Vetka
подходит ли под такое обучение ежегодное повышение квалификации (при условии, что в программе есть что-то про ПОД/ФТ)?

S_Vetka, увы, не подходит. Требуется специальный инструктаж по отдельной программе, проведённый УМЦ, имеющим договор с профильным УМЦ РФМ. И документ о таком инструктаже выдадут отдельный. 

S_Vetka, Если скачаете ПВК от СРО ААС, то в разделе 11 СРО отразило информацию, про обязанность аудиторской организации разработать программу проведения обучения и ведения учета по его прохождению. Не буду комментировать, как мнение СРО согласуется с Законом 115-ФЗ, но тем не менее я не нашел в законе (статья 7) информации (упоминания) специально для аудиторов!
По опыту общения с представителями казначейства - при проверке в 2021 году требовали представить документы о назначении СДЛ и о прохождении обучения! 
Вывод, чем заморачиваться с оформлением всяческих программ, проще заплатить за обучение и пройти его на стороне!

Владимир, внимательно читаем закон 115-ФЗ, статья 7

2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. ...

Думаю, излишне напоминать, что аудиторы - субъект части 2.1 статьи 7.1?

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, целевых правил внутреннего контроля, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента (в том числе идентификации единоличного исполнительного органа как представителя клиента), выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации, ...

Обратите внимание, это РАЗНЫЕ обязанности
1) требования к СДЛ
2) подготовка и обучение кадров

Смотрим далее постановление Правительства:

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 мая 2014 г. № 492

О КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ТРЕБОВАНИЯХ
К СПЕЦИАЛЬНЫМ ДОЛЖНОСТНЫМ ЛИЦАМ, ОТВЕТСТВЕННЫМ
ЗА РЕАЛИЗАЦИЮ ПРАВИЛ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ,
А ТАКЖЕ ТРЕБОВАНИЯХ К ПОДГОТОВКЕ И ОБУЧЕНИЮ КАДРОВ,
ИДЕНТИФИКАЦИИ КЛИЕНТОВ, ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ КЛИЕНТА,
ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЕЙ И БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦЕВ В ЦЕЛЯХ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ
ТЕРРОРИЗМА И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМИ СИЛУ НЕКОТОРЫХ
АКТОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

...3. Требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в том числе специальных должностных лиц, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, включая условия и порядок аккредитации организаций, осуществляющих обучение, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу, а в части указанных требований к таким организациям, индивидуальным предпринимателям, в сфере деятельности которых имеются надзорные органы, - по согласованию с соответствующим надзорным органом.

а далее смотрим приказ РФМ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ

ПРИКАЗ

от 3 августа 2010 г. № 203

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
О ТРЕБОВАНИЯХ К ПОДГОТОВКЕ И ОБУЧЕНИЮ
КАДРОВ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОПЕРАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ
СРЕДСТВАМИ ИЛИ ИНЫМ ИМУЩЕСТВОМ, В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ
ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА


6. Обучение проводится в следующих формах:

а) вводный инструктаж;

б) дополнительный инструктаж;

в) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях);

г) повышение уровня знаний в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - повышение уровня знаний).

7. Вводный инструктаж в организации проводится специальным должностным лицом при приеме на работу на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3, 4 настоящего Положения, и при переводе (временном переводе) на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3, 4 настоящего Положения.
8. Дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в следующих случаях:
при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;
при переводе сотрудника организации на другую постоянную работу (временную работу) в рамках организации в случае, когда имеющихся у него знаний в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма недостаточно для соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
при поручении сотруднику организации работы, выполняемой сотрудниками организации, указанными в пунктах 3, 4 настоящего Положения, но не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного с сотрудником трудового договора.
9. Вводный и дополнительный инструктаж проводятся в соответствии с программой подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработанной организацией с учетом настоящего Положения.
Вводный и дополнительный инструктаж для перечисленных в пункте 5 настоящего Положения сотрудников организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, являющихся кредитными организациями, осуществляется в соответствии с требованиями к подготовке и обучению кадров, установленными Банком России по согласованию с Федеральной службой по финансовому мониторингу.
10. Обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций.


То есть, обучение, про которое Вы пишете - это обучение ваших сотрудников проведет ВАШЕ ЖЕ спец.должностное лицо. А вот САМО спецлицо пройдет не обучение у самого себя, а "целевой инструктаж" по спецпрограмме в спецУМЦ, которое имеет на то право.


Целиком приказ № 203 см. [www.consultant.ru]

Григорий, специальный инструктаж пройден. Он проводится однократно.
Меня интересует дальнейшее обучение 1 раз в 3 года. Или такое повышение тоже должно проводиться в форме целевого инструктажа?
П. 12 Приказа №203: "Повышение уровня знаний осуществляется в форме участия в конференциях, семинарах и иных обучающих мероприятиях.
Повышение уровня знаний сотрудники организаций проходят соответственно в тех организациях, в которых согласно пункту 11 настоящего Положения предусмотрено прохождение целевого инструктажа, по программам обучения, разрабатываемым такими организациями самостоятельно.
Повышение уровня знаний не реже одного раза в три года проходят специальное должностное лицо организации".
Вот если в программе повышения квалификации УМЦ есть что-то по ПОД/ФТ, подойдет ли такое повышение квалификации в качестве регулярного "повышения уровня знаний СДЛ"? Или это какие-то специальные УЦ, с какой-то особенной аккредитацией? 

S_Vetka
Меня интересует дальнейшее обучение 1 раз в 3 года. Или такое повышение тоже должно проводиться в форме целевого инструктажа?

Наше СРО проводит ежегодно повышение квалификации 
оно никогда не проводило первичное обучение целевой инструктаж
поэтому сертификат должны были получить в спец центрах
в этих уполномоченных организациях у вас спрашивали первичное обучение или повышение квалификации.
также было разное обучения для организаций подконтрольных ЦБ и для всех остальных.
а сейчас все смешалось…
я получала первичный сертификат очень давно . Сейчас при ВККР его вряд ли спросят всех интересует сертификат о повышении квалификации один раз в три года
но наше сро учит раз в год, бесплатно, глупо не поучиться…

S_Vetka
Или это какие-то специальные УЦ, с какой-то особенной аккредитацией? 

Это спец центр с аккредитацией

Григорий Неверов (Грэг)
То есть, обучение, про которое Вы пишете - это обучение ваших сотрудников проведет ВАШЕ ЖЕ спец.должностное лицо. А вот САМО спецлицо пройдет не обучение у самого себя, а "целевой инструктаж" по спецпрограмме в спецУМЦ, которое имеет на то право.

Может и так, но это пишу не я, а СРО:
    11.1.        СДЛ и сотрудники АО, на которых распространяются настоящие ПВК, могут проходить обучение по ПОД/ФТ/ФРОМУ в следующих формах:
-       обучение по программам АО;
-       обучение по программам саморегулируемой организации аудиторов;
-       обучение по программам РФМ;
-       самостоятельное изучение законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ/ФРОМУ, иных нормативных правовых актов и материалов в данной области, а также настоящих ПВК.
11.2.        Программы обучения по ПОД/ФТ/ФРОМУ для лиц, указанных в п.11.1, разрабатываются с учетом требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также особенностей деятельности АО и ее Клиентов. Такие программы могут предусматривать:
-       изучение нормативных правовых актов Российской Федерации по ПОД/ФТ/ФРОМУ, относящихся к аудиторской деятельности;
-       изучение типологий, характерных схем и способов ОД/ФТ/ФРОМУ, а также критериев выявления и признаков необычных сделок.
-       изучение настоящих ПВК.
11.3.        Порядок учета прохождения сотрудниками АО обучения устанавливается руководителем АО.

Заметьте, СРО пишет МОГУТ для всех категорий, в том числе и СДЛ. Возможно СРО написало не подумав, но мне больше нравится такая позиция, чем ОБЯЗАН... Есть возможность для маневра.  

S_Vetka
Григорий, специальный инструктаж пройден. Он проводится однократно.
Меня интересует дальнейшее обучение 1 раз в 3 года. Или такое повышение тоже должно проводиться в форме целевого инструктажа?
П. 12 Приказа №203: "Повышение уровня знаний осуществляется в форме участия в конференциях, семинарах и иных обучающих мероприятиях.
Повышение уровня знаний сотрудники организаций проходят соответственно в тех организациях, в которых согласно пункту 11 настоящего Положения предусмотрено прохождение целевого инструктажа, по программам обучения, разрабатываемым такими организациями самостоятельно.
Повышение уровня знаний не реже одного раза в три года проходят специальное должностное лицо организации".
Вот если в программе повышения квалификации УМЦ есть что-то по ПОД/ФТ, подойдет ли такое повышение квалификации в качестве регулярного "повышения уровня знаний СДЛ"? Или это какие-то специальные УЦ, с какой-то особенной аккредитацией? 

читаем пункт 12 целиком, так как он написан:

      12. Повышение уровня знаний осуществляется в форме участия в конференциях, семинарах и иных обучающих мероприятиях.
Повышение уровня знаний сотрудники организаций проходят соответственно в тех организациях, в которых согласно пункту 11 настоящего Положения предусмотрено прохождение целевого инструктажа, по программам обучения, разрабатываемым такими организациями самостоятельно.
Повышение уровня знаний не реже одного раза в три года проходят специальное должностное лицо организации (филиала) (за исключением организаций, осуществляющих деятельность на финансовом рынке), а также сотрудники организаций, обозначенные в подпунктах "а", "б" и "в" пункта 10 настоящего Положения, не реже одного раза в год - специальное должностное лицо организации, осуществляющей деятельность на финансовом рынке (ее филиала), в том числе специальное должностное лицо профессионального участника рынка ценных бумаг, являющегося кредитной организацией.
(в ред. Приказа Росфинмониторинга от 01.11.2010 № 293)
Прохождение соответствующим должностным лицом организации повышения уровня знаний должно подтверждаться документом, выдаваемым организацией, проводящей такое обучение, либо документом, подтверждающем участие соответствующего должностного лица в обучающем мероприятии.

Насчет документа - один в один то, что написано про целевой инструктаж
"Прохождение соответствующим должностным лицом организации целевого инструктажа должно подтверждаться документом, выдаваемым организацией, проводящей целевой инструктаж."

Насчет участия в "обучающем мероприятии" - что это за мероприятие и что за документ - не знаю. Например, конференция, устроенная РФМ с участием представителей ФАТФ была таковой, и о ней я получил соответствующий документ. А что касается повышения квалификации аудиторов - я свое мнение сказал. Вы вправе иметь другое мнение.

Алла, 

Алла
Наше СРО проводит ежегодно повышение квалификации 
оно никогда не проводило первичное обучение целевой инструктаж

проходила в 2021 году через СРО, бесплатные вебинары. Правда документ потом выдан обучающим центром АНО "ИППК ПБиА". Выдано свидетельство о прохождении обучения в форме целевого инструктажа. 
А как называется обучение, которое проводит СРО и которое может быть зачтено в качестве повышения квалификации по ПОД/ФТ?

Григорий, я что-то запуталась.. Правильно я понимаю, что СДЛ (прежде чем им стать) проходит обучение в форме целевого инструктажа. А потом, раз в три года, снова проходит обучение, и снова в форме целевого инструктажа? Потому что бумажка по итогам обучения должна быть- 

один в один то, что написано про целевой инструктаж

 Или все таки последующее обучение 1 раз в 3 года - это что-то другое?
P.S. Меня интересует обучение именно СДЛ, не всех сотрудников.

S_Vetka
А потом, раз в три года, снова проходит обучение, и снова в форме целевого инструктажа?

Не в форме "целевого инструктажа". А в форме "повышения уровня знаний".
Но бумага об этом тоже должна быть, и бумага эта описана так же , как и бумага "о целевом инструктаже".  Вывод из этого каждый сделает для себя сам.

Дальше Вам следует запрашивать непосредственно РФМ.
Вряд ли я смогу сказать по этому вопросу что-то ещё.
Исправлений: 2; последнее - в 27.01.2022, 09:54.

Григорий, спасибо!

S_Vetka
А как называется обучение, которое проводит СРО и которое может быть зачтено в качестве повышения квалификации по ПОД/ФТ?

СРО проводит целевой инструктаж, для СДЛ это первое мероприятие в качестве обучающего, последующие обучающие СДЛ мероприятия так и называются -повышение уровня знаний о чем выдается свидетельство. 

Владимир Фаворский
Все таки.
Есть должен/обязан и есть можно.
нарушить я могу только то что должен/обязан.
и то что должен и обязан четко должно быть прописано в нормативке.
все остальное это частное мнение.

После всех обсуждений, я знаю, как объяснить Бенефициару, что он должен мне показать сообщить паспортные данные. Но до сих пор нет объяснения, как объяснить бенефициару, почему эти данные хранятся в аудиторских документах.

идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем;

geoo9

Владимир Фаворский
Все таки.
Есть должен/обязан и есть можно.
нарушить я могу только то что должен/обязан.
и то что должен и обязан четко должно быть прописано в нормативке.
все остальное это частное мнение.

После всех обсуждений, я знаю, как объяснить Бенефициару, что он должен мне показать сообщить паспортные данные. Но до сих пор нет объяснения, как объяснить бенефициару, почему эти данные хранятся в аудиторских документах.

идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем;

Акцентирую
И все таки, где написанно, что аудитор должен хранить эти данные у себя и в виде переписанных данных в РД и (или) в виде снятой копии паспорта?
Вами процитированная часть говорит, только о том , что при идентификации, нужно сравнить данные с оригиналами документов или копиями. Но тут не написанно, что аудитор должен хранить копию паспорта у себя.

Опять же допускается использовать государственные и иные базы.

Мы не имеем права без согласия обладателя обрабатывать персональные данные, к этому понятию по 152-ФЗ "О персональных данных" попадет копирование и хранение паспортных данных, включая фотографию обладателя. Если бы копирование было  железобетонно прописано в законодательстве, то мы могли бы обратиться к бенефициару с просьбой о разрешении копирования и хранения его данных со ссылкой на это. Но если бы вдруг к нам в результате этих действий попали бы избыточные данные и кто-то возмутился бы по этому поводу - прилетел бы штраф. Аудиторы меняются, и каждый будет копировать и неизвестно как использовать данные физических лиц. И не простых, а бенефициаров .

IfOnly
Мы не имеем права без согласия обладателя обрабатывать персональные данные, к этому понятию по 152-ФЗ "О персональных данных" попадет копирование и хранение паспортных данных, включая фотографию обладателя

Речь шла про паспортные данные без которых Вы не можете передать сообщение в РФМ.
про копирование паспортов это слухи которые начали разносить…