Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Бухгалтерский учет и налогообложение

Обсуждаем:

Re: 6-НДФЛ

бух. (81138)
31.10.2016, 22:25
Кирилл - спасибо! Прочла много где, в том числе и здесь:
https://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/884361.html - и везде пример заполнения раздела 2 с датами октябрьскими
01.11.2016, 06:34
Ключевая фраза в тексте:

"Если операцию начали в одном периоде (например, зарплату начислили в сентябре), а завершили в другом (выплатили в октябре), отразить ее следует в разделе 2 отчетности за тот период, в котором операцию завершили. ",
  
т.е. за год.
Исправлений: 1; последнее - в 01.11.2016, 06:44.
бух. (f2286)
01.11.2016, 11:10
Я туплюсмайлик почему же в примере заполнения раздела 2 за 9 месяцев пишут:
дата получения дохода 30.09.16
дата удержания налога 07.10.16
срок перечисления 10.10.16
Кирилл  a8ac  
01.11.2016, 15:00
лучше ориентироваться на письма налоговиков. это хотя и переменчивая, но официальная позиция. а все комментарии, это уже производное
07.11.2016, 10:29
Да, все правильно-сумму, выплаченную в другом периоде не отражаем во 2 разделе. Таким образом, и отчет (разница по налогу в 1 и2 разделе) пойдет с 68 счетом.
09.11.2016, 09:00
бух.
Я туплюсмайлик почему же в примере заполнения раздела 2 за 9 месяцев пишут:
дата получения дохода 30.09.16
дата удержания налога 07.10.16
срок перечисления 10.10.16

А как по Вашему должно быть? Что смущает?
Там же разъяснено:

Тогда в разделе 2 расчета 6-НДФЛ следует отразить:
  • по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 30.09.2016;
        - для з/пл это последний день м-ца

  • по строке 110 «Дата удержания налога» – 07.10.2016;
  • - удержание НДФЛ при выплате
  • по строке 120 «Срок перечисления налога» – 10.10.2016 (8 октября - суббота)
  • - перечислить на следующий день после удержания- выдали 7-го, следующий день - 10-е (8 и 9 выходные)Что не так?
02.12.2016, 08:30
Отпускные, выплаченные в декабре 2016года, попадают в Раздел 2  за первый квартал 2017 года?
Так?
avatar 02.12.2016, 08:33
Лесик А.
Отпускные, выплаченные в декабре 2016года, попадают в Раздел 2  за первый квартал 2017 года?
если они выплачены 30 декабря, то да. 
Если ранее, то за 2016 год
02.12.2016, 08:37
А крайний срок (не позднее)  уплаты НДФЛ с отпускных?
02.12.2016, 08:51
Вообще-то вопрос касается не только отпускных, но и зарплаты, выплаченной досрочно, больничных, выплаченных в декабре - все уйдет в 2017 год.
avatar 02.12.2016, 09:06
крайний срок оплаты 9 января
получается, что отпускные и больничные выплаченные любого числа декабря отражаются в разделе 2 за 1-й квартал.
Исправлений: 1; последнее - в 02.12.2016, 09:24.
avatar 02.12.2016, 09:09
а вот зарплата выплаченная досрочно будет отражена в годом отчете
например:
100 - 31.12.2016
110 - 28.12.2016
120 - 29.12.2016
Исправлений: 2; последнее - в 02.12.2016, 09:25.
02.12.2016, 09:12
Спасибо.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **         **     **   *******   ********   **     ** 
 **    **   **     **  **     **  **     **  ***   *** 
 **    **   **     **         **  **     **  **** **** 
 **    **   **     **   *******   **     **  ** *** ** 
 *********   **   **          **  **     **  **     ** 
       **     ** **    **     **  **     **  **     ** 
       **      ***      *******   ********   **     ** 
Сообщение: