Наши ноу-хау, которые облегчат жизнь специалисту, составляющему отчетность по МСФО

Разрабатывая программу "Отчетность по МСФО + трансформация", мы внедрили в ней следующие оригинальные подходы и алгоритмы.


Эталонная отчетность

При разработке форм отчетности по МСФО мы задействовали не только сами Стандарты, но и Таксономию МСФО, что позволило получить отчетность непревзойденной точности и 100%-го соответствия требованиям международных стандартов. При таком подходе качество отчетных форм объективно превосходит любые корпоративные аналоги, включая формы-образцы признанных в этом деле экспертов, фирм Б4.

Отказались от плана счетов по МСФО

Мы не стали изобретать некий план счетов по МСФО, что обычно делают все фирмы в меру своих представлений о том, как его лучше совместить с российским. В качестве плана счетов мы использовали строки двух главных форм отчетности: Отчета о финансовом положении и Отчета о прибылях и убытках (Отчета о совокупном доходе). Фактически мы работаем с Планом счетов по МСФО, который является минимальным (идеальным), к тому же очень наглядным: сразу видно, куда в отчетности попадет корректировка. Исчезло промежуточное звено между отчетностью и планом счетов (т.е. взаимосвязь счетов со строками отчетности). Это экономия времени плюс меньше вероятность ошибиться, при переносе данный из оборотно-сальдовой ведомости в Баланс.

Придумали технологию двухстороннего ввода

Есть такая проблема: в Ecxel'е нельзя ввести сначала "Итого", а потом составляющие суммы – затрем формулу. Наша технология позволяет вводить итоговую сумму до того, как были заполнены все входящие в "Итого" строки. При этом если сумма не сходится, мы подсвечиваем ячейку красным цветом и справочно выводит величину расхождения. Как только сумма сошлась, изменение входящих в "Итого" строк вновь начнет автоматически учитываться в итоговой сумме. Зайдите в программу и попробуйте это на примере Отчета о финансовом положении. Сначала введите "Итого внеоборотные активы", а потом отдельные их виды. Вы будете удивлены, как это удобно!

Такая технология очень помогает при работе с отчетностью по МСФО. Удобнее сначала заполнить общие итоговые данные (например, сумму основных средств в Балансе), а уже затем - расшифровать их состав (расшифровка по видам основных средств в примечаниях к отчетности).

Бухучет наоборот

Мы разработали технологию отражения корректировочных проводок в отчетности, которую условно назвали "бухучет наоборот". Как устроена бухгалтерия: сначала проводки, потом -  отчетность. Но когда у вас уже есть готовая форма отчетности, проводки можно отражать сразу в ней. При этом строки в многочисленных пояснениях (примечаниях) к отчетности, связанные формулами с Балансом и ОПУ, превращаются в аналитические расшифровки к дебету и кредиту (т.е. субконто). При такой модели корректировочная проводка не нарушит ни одной формулы, ни одной связи между показателями отчетности. Все наглядно, никакого "черного ящика"!


Подробная информация:

 

Вход на Audit-it.ru

 

Забыли свой пароль?

Или вы новый пользователь?