Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

Дивиденты УСН

avatar
Наталия  f88f  
19.12.2016, 21:23
Как отразить в бух и налоговом учете начисление и выплату дивидендов ООО на УСН (д-р)*15%, выплата производится одному учредителю физ лицу 100%. Является ли ООО налоговым агентом по налогу на прибыль?
Возникает ли обязанность у ООО сдавать декларацию по налогу на прибыль? Спасибо.
avatar
Наталия  f88f  
19.12.2016, 21:30
Как я понимаю для ООО на УСН применимо п. 5 ст. 346.11 НК РФ.
avatar 19.12.2016, 22:19
в бухгалтерском учете Д84 К75 начислены дивиденды и Д75 К68 удержан НДФЛ
а налоговом учете не отражается
декларацию по прибыли сдавать не надо
дивиденды отражаются в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
avatar
Наталия  f88f  
19.12.2016, 22:44
Сергей спасибо большое.
Если я правильно разобралась в этом вопросе, то Прибыль сдают если учредители ООО, а 2-НДФЛ если физ лица.
Верно?
Inga77 (dc01d)
05.05.2017, 13:14
Добрый день!Сергей,
Выплаченный НДФЛ с дивидендов 1С8.2. считает как авансовый платёж и в дальнейшем НДФЛ по зарплате включает в книгу доходов и расходов в момент начисления, хотя реальной выплаты ещё не было. Как настроить программу или правильно начислить дивиденды? Проводки ручные, типичные Д84-К75  Д75-К68, регистры не заполнялись.
avatar 05.05.2017, 13:25

 Как настроить программу или правильно начислить дивиденды?
На пальцах (на форуме) это не объяснить. обратитесь к консультантам обслуживающей Вас фирме.
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 **     **        **  **    **  **         **     ** 
 ***   ***        **   **  **   **    **   ***   *** 
 **** ****        **    ****    **    **   **** **** 
 ** *** **        **     **     **    **   ** *** ** 
 **     **  **    **     **     *********  **     ** 
 **     **  **    **     **           **   **     ** 
 **     **   ******      **           **   **     ** 
Сообщение: