Как отразить в бух и налоговом учете начисление и выплату дивидендов ООО на УСН (д-р)*15%, выплата производится одному учредителю физ лицу 100%. Является ли ООО налоговым агентом по налогу на прибыль?
Возникает ли обязанность у ООО сдавать декларацию по налогу на прибыль? Спасибо.
в бухгалтерском учете Д84 К75 начислены дивиденды и Д75 К68 удержан НДФЛ
а налоговом учете не отражается
декларацию по прибыли сдавать не надо
дивиденды отражаются в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Сергей спасибо большое.
Если я правильно разобралась в этом вопросе, то Прибыль сдают если учредители ООО, а 2-НДФЛ если физ лица.
Верно?
Inga77(dc01d)
Добрый день!Сергей,
Выплаченный НДФЛ с дивидендов 1С8.2. считает как авансовый платёж и в дальнейшем НДФЛ по зарплате включает в книгу доходов и расходов в момент начисления, хотя реальной выплаты ещё не было. Как настроить программу или правильно начислить дивиденды? Проводки ручные, типичные Д84-К75 Д75-К68, регистры не заполнялись.
