Земельный налог в 2026 году: ставки и льготы в муниципальном образовании Липовское муниципальное образование Марксовского муниципального района Саратовской области
Ставки, льготы и условия их применения по данным ФНС. Выберите налоговый период и используйте калькулятор перед таблицами.
Ниже приведены ставки и льготы по земельному налогу за 2026 год на территории следующего муниципального образования:
Регион: 64 - Саратовская область
Муниципальное образование: Липовское муниципальное образование Марксовского муниципального района Саратовской области выбрать другое
ОКТМО: 63626445
Ставки и льготы утверждены документом: «Решение Совета Липовского муниципального образования Марксовского муниципального района Саратовской области (в ред от 10.06.2025 № 33/86)» №74/215 от 25.07.2022.
Сроки уплаты налога
Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2027.
Срок уплаты организациями: Не позднее 01.03.2027.
Расчет налога (калькулятор)
2026 годВведите базу и выберите ставку в таблице ниже. Льготу можно выбрать там же или задать вручную.
Ставки налога для граждан и организаций
Выберите ставку для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования Липовского муниципального образования и используемые для сельскохозяйственного производства | 0.3 | |
| 2. Земельные участки, занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 | |
| 3. Земельные участки, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей | 0.3 | |
| 4. Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования Липовского муниципального образования и не используемые для сельскохозяйственного производства | 1.5 | |
| 5. Прочие земельные участки | 1.5 |
Ставки налога для организаций
Выберите ставку для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Объект, с которого берется налог | Ставка налога (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|---|
| 1. Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд | 0.3 |
Льготы по налогу для организаций
Выберите льготу для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Кому положена льгота | Размер льготы |
|---|---|---|
1. Муниципальные учреждения, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств бюджетов Марксовского муниципального района и Липовского муниципального образованияОснованиеДокументы: справка, выдаваемая финансовым органом Норма закона: пункт 6.1 | 100 % | |
2. Организации-инвесторы, осуществившие после 01.01.2014 в рамках реализации инвестиционного проекта капитальные вложения в объекты производственных инвестиций, основные средства, расположенные на территории Липовского муниципального образования, в соответствии с приоритетными направлениями развития экономики муниципального образования в размере не менее 20 миллионов рублейОснованиеДокументы: Учредительные документы и документы, подтверждающие фактическое осуществление капитальных вложений в имущество, инвестиционного проекта, в результате которого создано (приобретено) имущество.Основанием для предоставления льготы является заявление инвестора в налоговый орган по своему выбору, также налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие фактическое осуществление капитальных вложений в имущество; документов, подтверждающих принадлежность земельного участка к категории, предусмотренной подпунктом "в" пункта 6.2 настоящего положения; копии специального инвестиционного контракта, сторонами которого являются организация-инвестор и Российская Федерация с участием Саратовской области или организация - инвестор и Саратовская область без участия Российской Федерации Условия: В отношении земельных участков, занятых имуществом, созданным (приобретенным) в результате реализации инвестиционного проекта в приоритетных отраслях экономики Липовского муниципального образования Норма закона: пункт 6.1 | 100 % | |
3. Организации-инвесторы, являющиеся субъектами малого и среднего предпринимательства, осуществившие после 01.01.2014 в рамках реализации инвестиционного проекта капитальные вложения в объекты производственных инвестиций, основные средства, расположенные на территории Липовского муниципального образования, в размере не менее 5 миллионов рублейОснованиеДокументы: Учредительные документы и документы, подтверждающие фактическое осуществление капитальных вложений в имущество, инвестиционного проекта, в результате которого создано (приобретено) имущество.Основанием для предоставления льготы является заявление инвестора в налоговый орган по своему выбору, также налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие фактическое осуществление капитальных вложений в имущество; документов, подтверждающих принадлежность земельного участка к категории, предусмотренной подпунктом "в" пункта 6.2 настоящего положения; копии специального инвестиционного контракта, сторонами которого являются организация-инвестор и Российская Федерация с участием Саратовской области или организация - инвестор и Саратовская область без участия Российской Федерации Условия: В отношении земельных участков, занятых имуществом, созданным (приобретенным) в результате реализации инвестиционного проекта в приоритетных отраслях экономики Липовского муниципального образования Норма закона: пункт 6.1 | 100 % | |
4. Благотворительные фондыОснованиеДокументы: Документы в соответствии с утвержденным порядком предоставления налоговых льгот по земельному налогу Условия: в отношении земельных участков, занятых приютами для животных Норма закона: пункт 6.1 | 100 % | |
5. Организации-инвесторы, являющиеся стороной специального инвестиционного контракта, осуществившие капитальные вложения в расположенные на территории Липовского муниципального образования основные средства-в течении срока действия специального инвестиционного контракта с момента отражения производственных капитальных вложений в бухгалтерском балансе организации-налогоплательщикаОснованиеДокументы: Документы, подтверждающие фактическое осуществление капитальных вложений в имущество, документы, подтверждающие принадлежность земельного участка к категории, предусмотренной пп.6.2, копии специального инвестиционного контракта, сторонами которого являются организация-инвестор и РФ с участием Саратовской области или организация-инвестор и Саратовская область без участия РФ Условия: В отношении земельных участков, занятых имуществом, созданным (приобретенным) на территории Липовского муниципального образования до начала реализации инвестиционного проекта в рамках специального инвестиционного контракта, заключенного в соответствии с Федеральным законом от 31.12.2014 года № 488-ФЗ "О промышленной политике в Российской Федерации", Законом Саратовской области от 01.08.2016 года № 97-ЗСО "О промышленной политике в Саратовской области" Норма закона: пункт 6.2 | 50 % |
Льготы по налогу для граждан
Выберите льготу для расчета. К калькулятору ↑
| Выбор | Кому положена льгота | Размер льготы |
|---|---|---|
1. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также бывшие несовершеннолетние узники концлагерейОснованиеДокументы: удостоверение Норма закона: пункт 6.1 | 100 % | |
2. Инвалиды, имеющие 3 степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют 1 и 2 группу инвалидности, установленную до 01.01.2004 года и после указанного срока без вынесения заключения в степени ограничения способности к трудовой деятельностиОснованиеДокументы: Справка Норма закона: пункт 6.1 | 100 % | |
3. Инвалиды с детстваОснованиеДокументы: Справка Условия: в отношении одного земельного участка с разрешенным использованием для личного подсобного хозяйства Норма закона: пункт 6.1 | 100 % | |
4. Граждане, которые были призваны на военную службу по мобилизацииОснованиеДокументы: Документы, подтверждающие участие в специальной военной операции, в соответствии Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 октября 2024 г. N 1354 "О порядке установления факта участия граждан Российской Федерации в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области. Условия: В отношении одного из следующих земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых в предпринимательской деятельности площадью не более 600 квадратных метров: Норма закона: пункт 6.1 | 600 кв.м | |
5. Лица, принимающие (принимавшие) участие в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей из числа военнослужащих войск национальной гвардии Российской Федерации, либо из числа лиц, имеющих специальные звания полиции, проходящих (проходивших) военную службу (службу) в Федеральной службе войск национальной гвардии Российской Федерации;ОснованиеДокументы: Документы, подтверждающие участие в специальной военной операции, в соответствии Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 октября 2024 г. N 1354 "О порядке установления факта участия граждан Российской Федерации в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области. Условия: В отношении земельных участков,предоставляется налогоплательщикам в отношении одного из следующих земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых в предпринимательской деятельности площадью не более 600 квадратных метров: Норма закона: пункт 6.1 | 600 кв.м | |
6. Граждане, заключившие один из следующих контрактов: о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации или войска национальной гвардии Российской Федерации;- в соответствии с пунктом 7 статьи 38 Федерального закона от 28 марта 1998 года N 53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе";- о прохождении военной службы для участия в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей с Министерством обороны Российской Федерации или с Федеральной службой войск национальной гвардии Российской Федерации;ОснованиеДокументы: Документы, подтверждающие участие в специальной военной операции, в соответствии Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 октября 2024 г. N 1354 "О порядке установления факта участия граждан Российской Федерации в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области. Условия: В отношении земельных участков,предоставляется налогоплательщикам в отношении одного из следующих земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых в предпринимательской деятельности площадью не более 600 квадратных метров: Норма закона: пункт 6.1 | 600 кв.м | |
7. Ветераны боевых действий в соответствии с Федеральным законом от 12 января 1995 года N 5-ФЗ "О ветеранах"ОснованиеДокументы: Документы, подтверждающие участие в специальной военной операции, в соответствии Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 октября 2024 г. N 1354 "О порядке установления факта участия граждан Российской Федерации в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области. Условия: В отношении земельных участков,предоставляется налогоплательщикам в отношении одного из следующих земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых в предпринимательской деятельности площадью не более 600 квадратных метров: Норма закона: пункт 6.1 | 600 кв.м | |
8. Лица, которые выполняют задачи по отражению вооруженного вторжения на территорию Российской Федерации в ходе вооруженной провокации на Государственной границе Российской Федерации и на приграничных территориях субъектов Российской Федерации, прилегающих к районам проведения специальной военной операции, а также служебные и иные аналогичные функции на указанных территориях.ОснованиеДокументы: Документы, подтверждающие участие в специальной военной операции, в соответствии Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 октября 2024 г. N 1354 "О порядке установления факта участия граждан Российской Федерации в специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области. Условия: В отношении земельных участков,предоставляется налогоплательщикам в отношении одного из следующих земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых в предпринимательской деятельности площадью не более 600 квадратных метров: Норма закона: пункт 6.1 | 600 кв.м | |
9. Пенсионеры, получающие пенсию на основании трудового законодательства РФОснованиеДокументы: удостоверение Условия: в отношении одного земельного участка с разрешенным использованием для личного подсобного хозяйства Норма закона: пункт 6.2 | 50 % | |
10. Вдовы ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветераны боевых действий и локальных войнОснованиеДокументы: удостоверение Условия: в отношении одного земельного участка с разрешенным использованием для личного подсобного хозяйства Норма закона: пункт 6.2 | 50 % | |
11. Инвалиды 3 группы инвалидностиОснованиеДокументы: документ подтверждающий факт инвалидности Условия: в отношении одного земельного участка с разрешенным использованием для личного подсобного хозяйства Норма закона: пункт 6.2 | 50 % |
Сведения о ставках и льготах приведены по данным Федеральной налоговой службы России за выбранный налоговый период.
Как рассчитывается налог
(Кадастровая стоимость × облагаемая площадь / общая площадь − вычет из базы) × ставка / 100 × доля × месяцы / 12 − льгота
Процентная льгота уменьшает рассчитанный налог на указанный процент, денежная — на указанную сумму. Льготная ставка заменяет обычную. Сумма налога и налоговая база не могут быть меньше нуля.
Для вычета 600 м² необходимо право на льготу по статье 391 НК РФ. Укажите площадь участка и вычет; для организаций этот федеральный вычет не применяется. Повышающие коэффициенты при жилищном строительстве, изменение кадастровой стоимости и ограничение роста налога здесь не учитываются.
Число месяцев определяется по правилам соответствующего налога; учитывайте даты возникновения и прекращения права (для транспорта — регистрации). Льгота применяется только при выполнении её условий. Если льгота действовала часть года или имеет сложные условия, задайте рассчитанное уменьшение вручную. Результат предварительный; итоговые суммы могут отличаться с учетом специальных правил и округления.
