Земельный налог: ставки и льготы в муниципальном образовании город Орел Орловской области

Год (налоговый период):

2025 2024 2023 2022 2021 2020

Ниже приведены ставки и льготы по Земельному налогу, которые действовали в 2025 году на территории следующего муниципального образования.
Регион: 57 - Орловская область
Муниципальное образование: город Орел Орловской области
ОКТМО: (город Орел Орловской области, ОКТМО 54701000001)

Ставки и льготы утверждены документом: «Постановление Орловского городского Совета народных депутатов "Об установлении земельного налога" (в ред. от 07.06.2006 N 4/037-ГС, от 26.10.2006 N 8/131-ГС, от 30.11.2006 N 9/152-ГС, от 21.12.2006 N 10/176-ГС, от 29.03.2007 N 14/232-ГС, от 20.12.2007 N 26/378-ГС, от 27.03.2008 N 30/465-ГС, от 25.06.2009 N 47/794-ГС, от 30.09.2010 N 68/1115-ГС, от 25.04.2013 N 32/0619-ГС, от 27.06.2013 N 35/0657-ГС, от 23.12.2014 N 59/1065-ГС, от 24.12.2015 N 5/0054-ГС, от 25.02.2016 N 7/0112-ГС, от 24.11.2016 N 16/0358-ГС, от 25.12.2018 N 47/0859-ГС, от 31.10.2019 N 59/1004-ГС)» №77/811-ГС от 17.11.2005.

Сроки уплаты налога

Срок уплаты физическими лицами: Не позднее 01.12.2026.

Срок уплаты организациями: Не позднее 02.03.2026.

Ставки и льготы по Земельному налогу

Ставки налога для граждан и организаций

№ п/п	Объект, с которого берется налог	Ставка налога (% от кадастровой стоимости)
1.	Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества	0.2
2.	Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения, или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0.3
3.	Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности)	0.3
4.	Земельные участки, занятые индивидуальными и кооперативными гаражами	1
5.	Прочие земельные участки	1.5
6.	Земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"	0

Ставки налога для организаций

№ п/п	Объект, с которого берется налог	Ставка налога (% от кадастровой стоимости)
1.	Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0.3

Льготы по Земельному налогу для организаций

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	Муниципальные казенные, бюджетные и автономные учреждения города Орла в отношении земельных участков, предоставленных им на праве постоянного (бессрочного) пользования для осуществления уставной деятельности (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы)	(пункт 4)	100%
2.	Земли общего пользования муниципального образования "Город Орел", парки (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы)	(пункт 4)	100%
3.	Органы местного самоуправления города Орла - в отношении земельных участков, используемых ими для выполнения возложенных на них функций (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы)	земельные участки, используемые ими для выполнения возложенных на них функций (пункт 4)	100%
4.	Физкультурно-спортивные организации, имеющие земельные участки, находящиеся в водоохранной зоне и предоставляющие открытые спортивные площадки на безвозмездной основе (основание — Правоустанавливающие документы на земельный участок, постановление о выделении земельного участка, кадастровый план земельного участка, Устав (положение) организации, лицензия)	земельные участки, находящиеся в водоохранной зоне и предоставляющие открытые спортивные площадки на безвозмездной основе (пункт 4)	100%
5.	Гаражно-строительные кооперативы (основание — Документы, подтверждающие численность ПГК , документы подтверждающие нахождения ПГК находящиеся в зоне затопления рек и грунтовых вод)	находящиеся в зоне затопления рек и грунтовых вод с численностью членов не менее 1000 человек (пункт 4.1)	50%

Льготы по Земельному налогу для граждан

№ п/п	Кому положена льгота	Основания предоставления льготы	Размер льготы
1.	участники Великой Отечественной войны, а также граждане, на которых законодательством распространены социальные гарантии и льготы участников Великой Отечественной войны (основание — Заявление о предоставлении налоговой льготы. Документы, подтверждающие право на налоговую льготу)	в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (пункт 4)	100%
2.	инвалиды I и II групп (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы)	в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (пункт 4)	100%
3.	граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и других радиационных аварий на атомных объектах гражданского или военного назначения, а также в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы)	в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (пункт 4)	100%
4.	Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных Силах СССР" (основание — Заявление о предоставлении налоговой льготы. Документы, подтверждающие право на налоговую льготу)	в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (пункт 4)	100%
5.	одинокие пенсионеры (в том числе супруги), а также одинокие физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года (в том числе супруги) (основание — Заявление о предоставлении налоговой льготы. Документы, подтверждающие право на налоговую льготу)	в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (пункт 4)	100%
6.	Пенсионеры, проживающие с нетрудоспособными членами семьи, а также физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, проживающие с нетрудоспособными членами семьи. (основание — Заявление о предоставлении налоговой льготы. Документы, подтверждающие право на налоговую льготу)	в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (пункт 4)	100%
7.	председатели уличных, домовых и территориальных комитетов общественного самоуправления (основание — Сведения, имеющиеся у налогового органа, или заявление о предоставлении налоговой льготы)	в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении по земельным участкам, предоставленным для садоводства и огородничества и земельным участкам, на которых расположены жилые строения. (пункт 4)	100%
8.	члены садоводческих товариществ, которые имеют в собственности подтопляемые грунтовыми водами земельные участки (основание — Заявление о предоставлении налоговой льготы. Документы, подтверждающие право на налоговую льготу)	на период проведения мелиоративных работ, но не более одного финансового года (пункт 4)	100%
9.	члены семей работников органов внутренних дел (далее работников ОВД), военнослужащих, погибших при исполнении служебного долга (основание — Заявление о предоставлении налоговой льготы. Документы, подтверждающие право на налоговую льготу)	в отношении только одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (пункт 4)	100%

Указанные выше сведения приведены по данным Федеральной налоговой службы (ФНС) Российской Федерации. Общие положения о порядке исчисления и уплаты налога можно прочитать в главе 31 "Земельный налог" Налогового кодекса РФ.

Ставки налога по другим муниципалитетам

Ваш финансовый аналитик

Финансовый анализ за 5 минут сделает за вас компьютер!

Отчётность по МСФО

Самый быстрый способ получить качественную отчётность по МСФО!

Мастер учётной политики

Учётная политика вашей фирмы за 15 минут! Бесплатно!