Подскажите пожалуйста, можно ли тут что-то сделать или нет ?
Раскидали пропорционально фактической реализации фиксированные страховые взносы ИП между УСН с дохода и ПСН, для уменьшения обоих налогов.
Но реализации при ПСН оказалось столько, часть распределенных страховых взносов приходящихся на ПСН, оказалась больше стоимости патента.
Можно ли эту часть перекинуть в уменьшение УСН с дохода или нет ?
Ведь расчет распределения фикс.страховых пропорционально фактической реализации между ПСН и УСН с дохода в ФНС не сдается. Так они не владеют информацией как распределяем.
Ведь ФНС вроде бы хорошо сделала -можно ведь по отдельности уменьшить УСН на всю сумму уплаченных фиксированных страховых взносов ИП не работодателя.
И также на всю сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить по заявлению сумму оплаты патента при ПСН.
А если совмещать две системы УСН с дохода и ПСН, получается что у же никак все оплаченные страховые не распределить ?
В заявлении на уменьшение ПСН сумму оплаченных фикс.страховых указали сумму, равную сумме по патенту, а не большую сумму которая была посчитана при распределении пропорционально фактической реализации между ПСН и УСН.
Если вручную в 1С Бухгалтерии, зачту в уменьшение УСН , часть страховых которая незадействована в ПСН и отражу их в декларации по УСН и перекину в КУДиР , что ФНС доначислит УСН , за счет уменьшения страховых или нет ?
№ СД-4-3/16722@ от 30.11.2021 г. "О порядке уменьшения суммы налога по ПСН и УСН на уплаченные страховые взносы"
Согласно пункту 8 статьи 346.18 Кодекса налогоплательщики, применяющие УСН и перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в соответствии с главой 26.5 Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.
Учитывая изложенное, в аналогичном порядке следует распределять суммы уплачиваемых страховых взносов. В случае невозможности разделения расходов на уплату страховых взносов по УСН и ПСН их распределение производится пропорционально размеру доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов....
Т.е., как я понял, нужно прежде вручную распределить все расходы на нужные суммы между режимами, а потом пропорционально им и фиксированные страховые взносы автоматически разделятся между режимами ПСН и УСН в 1С БП 3.0. * Ссылка на настройку раздельного учета расходов в 1С : Раздельный учет расходов при совмещении УСН и патента в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0
Создано 16.02.2021 16:00 https://учетбеззабот.рф/mobile-obsh-vopr/main/obshchie-voprosy-po-rabote-s-1s-8/razdelnyi-uchet-raskhodov-pri-sovmeshchenii-usn-i-patenta-v-1s-bukhgalterii-red-3-0 Создано 16.02.2021 16:00
Исправлений: 1; последнее - в 14.01.2022, 11:11.
ivtt, при УСН 6% нет расходов. У вас есть уменьшение налога на взносы. Поэтому пункт 8 статьи 346.18 никак не может касаться этого объекта по УСН
Это кто-то в ФНС натягивает сову на глобус