Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит
Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Форум – Спецрежимы: УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обсуждаем:

Обнаружен расход прошлого периода. УСН 15%

Элла  14b9  
23.01.2019, 12:41
Добрый день.
В январе 2019 г. при получении акта сверки с контрагентом за 2018 год обнаружилось, что не идет входное сальдо на 01.01.2018 г, и далее нашлась ошибка: в июне 2017 года был неверно проведен первичный документ от поставщика услуг – расходы завышены всего на 270 руб. У нас ООО на УСН 15%.
Необходимо внести исправительные записи в бухгалтерском учете декабре 2018 г. и в налоговом учете в июне 2017 г., чтобы сформировать уточненную декларацию за 2017 год и доплатить налог.

Можно ли не вносить изменения в НУ, ведь сумма налога смешная – 41 руб., соответственно не сдавать уточненную декларацию, а только исправить БУ для корректного сальдо с контрагентом?
Кирилл  a8ac  
23.01.2019, 20:16
Элла
Можно ли не вносить изменения в НУ, ведь сумма налога смешная – 41 руб., соответственно не сдавать уточненную декларацию,
по закону - нельзя (п. 1 ст. 81 НК РФ)
если не внесете изменения, то будут пени и штраф в размере 20% от 41 руб. смайлик
Элла  14b9  
23.01.2019, 20:23
Кирилл, спасибо!
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
  *******   ********   **     **  **     **        ** 
 **     **  **     **  ***   ***  **     **        ** 
 **         **     **  **** ****  **     **        ** 
 ********   ********   ** *** **  **     **        ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  **    ** 
 **     **  **     **  **     **  **     **  **    ** 
  *******   ********   **     **   *******    ******  
Сообщение: