Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит

Проводки

Ольга Петровна (359c1)
24.05.2013, 07:17
Доброго времени суток!

Мы - автономное учреждение - предоставляем жилье для ветеранов. Выставляем им счета за пользование коммунальными услугами, наем, содержание жилья. Раньше субсидии ветеранам перечислялись напрямую (минуя нас). Теперь мы должны включать сумму субсидий в квитанцию по коммунал.услугам. таким образом, у нас образуется недополученный доход на сумму этих субсидий. Эти деньги нам будут перечислены из бюджета. 
Ежемесяно делаем проводки:
Дт 2 205.31 - Кт 2 401.10 - начислена оплата за коммунал.услуги жильцам
Дт 2 201.34 - Кт 2 205.31 - оплачены коммунал услуги жильцами

Какими проводками отразить сумму субсидии по жильцам, учитываемую сразу при начислении стоимости коммунал.услуг за месяц?

Подскажите также схему проводок на возмещение недополученных доходов (по субсидиям) из бюджета? 

Данное возмещение недополученных доходов попадают под налог на прибыль?
10.12.2013, 10:21
Здравствуйте!
Мы казенное учреждение,служба эксплуатации и технического обслуживания.
1.При формировании годового отчета за 2012г были даны справки на закрытие кредиторской задолженности по счету 1.302.21:
Дт 1.302.21. 830                 Кт 1.401.20. 221
Отчет весь сложился и  ф. 0503130 и ф. 0503121. Теперь то понятно справка дана не верно и по этому счету вообще не должно быть Кт сальдо но, увы, а теперь  необходимо  сделать   исправительную   справку. Какими  бухгалтерскими  записями в такой ситуации следует исправление? С этой организацией мы работаем по предоплате т.е со  счетом  1.206 21
2.Аналогичная  ситуация  возникла и при закрытии кредиторской задолженности по счету 1.302.34:
Дт 1.302.34.830                           Кт 1.401.20.272,
Но с этой организацией мы работаем по факту. Бензин, полученный в декабре 2012г. поставлен на приход и списан в 2012г., а оплата произведена в 2013г.
3. Какими бухгалтерскими записями необходимо делать перенос сумм  авансового платежа по договорам. Организация, которая оказывает нам услуги является монополистом  и они постоянно указывают один и тот же договор от одного и  того же числа, у нас же возникают обязательства по квартально- отсюда возникает потребность в переносе  платежей. Делаем бухгалтерскую запись:
Дт 1.206.21                           Кт 1.206.21,  но программа ругается о некорректности. 
 
4. За невыполнение сроков поставки ОС по муниципальному контракту поставщику была предъявлена неустойка, верны ли следующие бухгалтерские записи (мы  муниципальное казенное учреждение):
Дт 1.205.41 560                              Кт 1.401.10 140 –сумма неустойки предъявлена поставщику т.е. начисление неустойки
Дт 1.106.31 310                              Кт 1.302 31 730  - принято ОС на всю сумму контракта
Дт 1302. 31 830                              Кт 1.304.05 310 –сумма неустойки
Дт 1302.31 830                               Кт 1.304.05.310 – сумма оплаты контракта (за минусом                                   неустойки)

           
asmera  
16.04.2014, 03:37
Ольга Петровна, здравствуйте! Мы тоже автономники и также предоставляем жилье ветеранам. Нам тоже возмещают субсидии на местном уровне. Мы делаем такие проводки операцией в ручную:

Дт 2.205.31 Кт 2.401.10 - -150 (минусом сумма, снимаем с начисления за месяц)
Дт НПВ Кт Н90.01 - -150 (также минусом с НУ доходы)


Все поступления субсидии проводим :
ДТ 2.205.31 Кт 2.401.1 - на сумму субсидии
Кт Н90.01 - на сумму субсидиии

НО для налогообложения на прибыль они не учитываются, тк не являются доходом как таковым. Мы проводим сумму с минусом на каждого жильца и проводим субсидию на общую сумму по этим жильцам в данном месяце, в итоге сумма приходит и распределяется как уменьшение начислений у жильцов = по нулям.

Можно встречный вопрос???
Как Вы распределяете входной НДС по коммуналке+найм? найм как таковой не имеет затрат, но без НДС.... коммуналка с НДС, как делаете ?
Александр  c0a7  
29.06.2014, 15:00
а я бы использовал те же проводки, только бы начисление по субсидии производил на другом контагенте, например, бюджет
Автор:
Ваш Email:

Защита от спама:
Введите код, который вы видете ниже (защита от роботов-спамеров).
 ********  **    **  **     **  ********   ******   
 **        **   **   **     **     **     **    **  
 **        **  **    **     **     **     **        
 ******    *****     **     **     **     **   **** 
 **        **  **     **   **      **     **    **  
 **        **   **     ** **       **     **    **  
 ********  **    **     ***        **      ******   
Сообщение: