Мы - автономное учреждение - предоставляем жилье для ветеранов. Выставляем им счета за пользование коммунальными услугами, наем, содержание жилья. Раньше субсидии ветеранам перечислялись напрямую (минуя нас). Теперь мы должны включать сумму субсидий в квитанцию по коммунал.услугам. таким образом, у нас образуется недополученный доход на сумму этих субсидий. Эти деньги нам будут перечислены из бюджета.
Ежемесяно делаем проводки:
Дт 2 205.31 - Кт 2 401.10 - начислена оплата за коммунал.услуги жильцам
Дт 2 201.34 - Кт 2 205.31 - оплачены коммунал услуги жильцами
Какими проводками отразить сумму субсидии по жильцам, учитываемую сразу при начислении стоимости коммунал.услуг за месяц?
Подскажите также схему проводок на возмещение недополученных доходов (по субсидиям) из бюджета?
Данное возмещение недополученных доходов попадают под налог на прибыль?
Здравствуйте!
Мы казенное учреждение,служба эксплуатации и технического обслуживания.
1.При формировании годового отчета за 2012г были даны справки на закрытие кредиторской задолженности по счету 1.302.21:
Дт 1.302.21. 830 Кт 1.401.20. 221
Отчет весь сложился и ф. 0503130 и ф. 0503121. Теперь то понятно справка дана не верно и по этому счету вообще не должно быть Кт сальдо но, увы, а теперь необходимо сделать исправительную справку. Какими бухгалтерскими записями в такой ситуации следует исправление? С этой организацией мы работаем по предоплате т.е со счетом 1.206 21
2.Аналогичная ситуация возникла и при закрытии кредиторской задолженности по счету 1.302.34:
Дт 1.302.34.830 Кт 1.401.20.272,
Но с этой организацией мы работаем по факту. Бензин, полученный в декабре 2012г. поставлен на приход и списан в 2012г., а оплата произведена в 2013г.
3. Какими бухгалтерскими записями необходимо делать перенос сумм авансового платежа по договорам. Организация, которая оказывает нам услуги является монополистом и они постоянно указывают один и тот же договор от одного и того же числа, у нас же возникают обязательства по квартально- отсюда возникает потребность в переносе платежей. Делаем бухгалтерскую запись:
Дт 1.206.21 Кт 1.206.21, но программа ругается о некорректности.
4. За невыполнение сроков поставки ОС по муниципальному контракту поставщику была предъявлена неустойка, верны ли следующие бухгалтерские записи (мы муниципальное казенное учреждение):
Дт 1.205.41 560 Кт 1.401.10 140 –сумма неустойки предъявлена поставщику т.е. начисление неустойки
Дт 1.106.31 310 Кт 1.302 31 730 - принято ОС на всю сумму контракта
Дт 1302. 31 830 Кт 1.304.05 310 –сумма неустойки
Дт 1302.31 830 Кт 1.304.05.310 – сумма оплаты контракта (за минусом неустойки)
Ольга Петровна, здравствуйте! Мы тоже автономники и также предоставляем жилье ветеранам. Нам тоже возмещают субсидии на местном уровне. Мы делаем такие проводки операцией в ручную:
Дт 2.205.31 Кт 2.401.10 - -150 (минусом сумма, снимаем с начисления за месяц)
Дт НПВ Кт Н90.01 - -150 (также минусом с НУ доходы)
Все поступления субсидии проводим :
ДТ 2.205.31 Кт 2.401.1 - на сумму субсидии
Кт Н90.01 - на сумму субсидиии
НО для налогообложения на прибыль они не учитываются, тк не являются доходом как таковым. Мы проводим сумму с минусом на каждого жильца и проводим субсидию на общую сумму по этим жильцам в данном месяце, в итоге сумма приходит и распределяется как уменьшение начислений у жильцов = по нулям.
Можно встречный вопрос???
Как Вы распределяете входной НДС по коммуналке+найм? найм как таковой не имеет затрат, но без НДС.... коммуналка с НДС, как делаете ?