Дата признания процентов по овердрафту в НУ

Овердрафт выдается по траншам, банк ежедневно списывает долг в пределах остатка на счете и проценты, и ежедневно выдает новые транши. Как учитывать % в НУ на конец месяца или ежедневно (я имею ввиду ставку рефенансирования на какой день брать). Просто я начисляю ежемесячно (так удобнее )

считать нужно ежедневно иначе запутаетесь. соответственно и ставку брать на каждый день.
на остаток каждого дня рисуете в екселе формулу и считаете.
работы на 5 минут.
удачи

Не торопитесь с выводами:
С 1 января 2010 г. изменился порядок признания процентов в налоговом учете. Теперь организации признают проценты по кредитам и займам на конец каждого месяца отчетного периода.. То есть ставку рефинансирования берете на конец месяца (если с 24 февраля ставка поменялась, то за февраль проценты рассчитываются по новой ставке). Соответствующие изменения в п. 8 ст. 272 НК РФ внесены Федеральным законом от 25.11.2009 № 281-ФЗ.
Поэтому проценты Вы должны начислять в конце месяца каждого отчетного периода, как и начисляли это не только удобно, но и правильно.

да все правильно или на конец месяца или на дату погашения кредита, вот и не пойму у меня это считается погашением или нет, ведь транши ежедневно не закрываются под ноль все равно

Margou
Не торопитесь с выводами:
С 1 января 2010 г. изменился порядок признания процентов в налоговом учете. Теперь организации признают проценты по кредитам и займам на конец каждого месяца отчетного периода.. То есть ставку рефинансирования берете на конец месяца (если с 24 февраля ставка поменялась, то за февраль проценты рассчитываются по новой ставке). Соответствующие изменения в п. 8 ст. 272 НК РФ внесены Федеральным законом от 25.11.2009 № 281-ФЗ.
Поэтому проценты Вы должны начислять в конце месяца каждого отчетного периода, как и начисляли это не только удобно, но и правильно.

никто и не спорит, что НАЧИСЛЯТЬ проценты в конце месяца.
вопрос как их посчитать когда ставка и сумма меняется ЕЖЕДНЕВНО!

А почему у вас ставка меняется ежедневно? У вас в договоре с банком есть условие об изменении ставки?

она у нас меняется периодически, по усмотрению банка. Но в НУ же берется ставка рефинансирования увеличенная на коэффициент (сейчас он 1,8) Вопрос в том ставку рефинансирования мне брать по состоянию на конец месяца или же по состоянию на день списания процентов.

Если в договоре есть условие об изменении ставки, то ставку брать надо на конец месяца (если проценты у вас признаются в учете ежемесячно).

Коэффициент, на который увеличивается ставка рефинансирования, зависит от того, когда возникли расходы в виде процентов по данному овердрафту(до ноября 2009г., с ноября 2009г. по декабрь 2009г. или в 2010г.).