Здравствуйте, уважаемые форумчане.
Вопрос по отражению операций по уступке ДДУ для целей НДС в счете-фактуре и книге продаж. В оплату нашей продукции нам отдают право требования по договору долевого участия на жилые помещения, далее мы реализуем эти права. В случае реализации не выше цены приобретения налоговая база по НДС 0, в случае получения дохода он облагается по ставке 20/120. Нашла письмо ИФНС СД-4-3/17657@ по поводу отражения отдельных операций в книге продаж. Следуя аналогии заполняем счет-фактуру и книгу продаж следующим образом.
Например, стоимость ДДУ 1000 000 руб, уступает за 1 050 000 руб, налоговая база – 50 000 руб., налог 20/120% - 8333,33 руб.
1. Счет-фактура: стр 5 – 50000,00 руб, стр 7 – 20/120, стр. 8 – 8333,33, стр 9 – 1 050 000,00 (правильно ли это? Как-то нелогично выглядит)
2. Книга продаж: гр 010 (КВО) – 14, гр. 160 – 1 050 000,00, гр. 170 – 50 000,00 (или 41666,67?), гр. 200 – 8333,33 (тут без сомнений).
3. Если операция по реализации не выше суммы приобретенного требования или ниже, нужно ли отражать это в книге продаж?
Возможно есть более свежие письма ФНС?
Спасибо всем откликнувшимся.
Makarena,в идеале все так. но в 1С гр.14 ложится оборот без НДС, хоть и стоит 20/120.
счф выписывается независимо от результатов прибыли. убытков. и не забудьте код операции 14.
1с вижу как отражает, но есть волшебная галочка ручной корректировки. Поэтому хотелось бы знать как правильно. И на 3-й вопрос хотелось бы увидеть ответ. Заранее спасибо.