Как ОСН платить налоги с продаж на маркетплейсе

Продавать на маркетплейсе могут самозанятые, ИП и компании с упрощённой или основной системой налогообложения.Компаниям с ОСН нужно уплачивать НДС со всех проданных на площадке товаров и платить налог на прибыль. В статье разберём, как компании с ОСН считать налоги и сдавать налоговые декларации.

Какие налоги платит ОСН при продаже на маркетплейсе

Налог на прибыль. Налог уплачивается каждый месяц или каждый квартал — до 28 числа месяца, который следует за отчётным периодом. За год нужно заплатить налог до 28 марта следующего года. 

Как посчитать налог на прибыль с маркетплейса

Налог уплачивается с прибыли организации — суммы, полученной в результате вычета расходов из доходов. 

При работе с маркетплейсом за доходы считается сумма проданных на площадке товаров. В расходы включаются комиссия маркетплейса, затраты на транспортировку, хранение, продвижение и другие траты.

Пример расчёта:

Организация продала товаров на сумму: 200 000 ₽

Вознаграждение маркетплейса: 20 000 ₽

Потрачено на логистику: 30 000 ₽

Другие расходы: 15 000 ₽

Ставка: 20%

Компания заплатит налогов:(200 000 - (20 000 + 30 000 + 15 000)) х 20% = 27 000 ₽

Если продаёте товары на Wildberries, подключите готовую интеграцию 1С с Wildberries для автоматического обмена товарами, ценами и заказами между базой 1С и маркетплейсом. В базе — всегда актуальная информация о товарах в наличии и продажах на площадке.

НДС. Сумма к оплате за квартал делится на 3 части. Каждая часть уплачивается до 28 числа в течение трёх месяцев, следующих за кварталом. Например, за II квартал года НДС уплачивается до 28 июля, 28 августа и 28 сентября.

Сколько НДС заплатит организация

Сумма налога зависит от категории продаваемых на маркетплейсе товаров. Для продуктов питания, товаров для детей, медицинских изделий, периодики и книжной продукции применяется ставка в 10%. На остальные товары — 20%.

Пример расчёта:

Компания за I квартал года продала товаров на сумму: 30 000 ₽

Ставка НДС: 20%

Налог к уплате: 50 000 х 20% = 6000 ₽

Для уплаты НДС нужно разделить сумму на 3 части и уплачивать каждую часть в течение трёх месяцев, следующих за отчётным кварталом. В нашем примере компании нужно платить по 2000 рублей в апреле, мае и июне. Уплатить налог нужно до 28 числа каждого месяца.

Какие отчёты сдавать ОСН

Декларация по налогу на прибыль. Сдаётся ежемесячно или по периодам. В обоих случаях срок сдачи — до 25 числа месяца, который следует за отчётным периодом. Если декларация сдаётся за год, то её нужно подать до 25 марта следующего года.

Декларация по НДС. Подаётся каждый квартал — до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. 
 Избавиться от бумажной волокиты при подаче отчётности можно с помощью