В этой статье мы разберем, как сохранить право на налоговый вычет на детей при разводе? Кто может получить вычет и в каком размере?

Кто может получить вычет?

Если родители в разводе, будет ли вычет на ребенка? Много подобных вопросов в сети задают родители, которые не понимают, что такое налоговый вычет.

Давайте разбираться.

Налоговый вычет может получить человек, который проживает в России больше 183 дней в году, то есть является налоговым резидентом. Это первое условие. И второе — если у него есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и он платит с этого дохода налог.

Многие считают, что родитель имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка, только если он проживает вместе с ним. Но это не так. Главное условие на получение вычета — это содержание ребенка. Если вы со вторым родителем в разводе, но вы платите алименты или можете подтвердить, что несете иные расходы на содержание ребенка, то вы имеете право на вычет. Такой же вычет, как и родитель, проживающий с ребенком.

Но если вы не несете никаких расходов на содержание ребенка, не платите алименты, то вы не имеете права на налоговый вычет на ребенка.

В каком размере предоставляется вычет?

Стандартный налоговый вычет положен за каждого ребенка в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если он учится по очной форме обучение). Размер вычета зависит от очередности ребенка (при этом в расчете участвуют все дети (после 18 лет), даже если вычет на них уже не предоставляется).

  • 1400 руб составляет вычет за первого и второго ребенка
  • 3000 руб — вычет за третьего и каждого последующего ребенка

Если вы родитель ребенка-инвалида или инвалида I или II группы до 24 лет, обучающегося по очной форме обучения, то вычет вам полагается в увеличенном размере. То есть помимо стандартного вычета (1400 или 3000) вам положен дополнительный вычет в размере:

  • 12 000 руб — вычет на родителя, усыновителя
  • 6 000 руб — вычет опекуну, попечителю, приемному родителю, 

Обратите внимание, что вычет на ребенка положен вам до того момента, пока ваш совокупный доход, рассчитанный нарастающим итогом, не превысит 350 000 руб. Так только доход достигнет этого порога, вычет вам больше рассчитывать не будут (если вы получаете такой вычет через работодателя).

Что это значит нарастающим итогом и как это рассчитать?

Допустим, ваша зарплата в месяц 40 000 руб. Тогда за 2 месяца доход будет 80 000, за 3 месяца — 120 000 тыс, за 4 месяца — 160 000 руб. То есть в 9-ом месяце доход превысит 350 000 руб, и вычет вам уже не будет предоставляться.

Как получить вычет на детей?

Стандартный вычет на детей чаще всего получают через работодателя или другого налогового агента. 

Список документов для получения вычета на ребенка через работодателя:

  • Свидетельство о рождении ребенка (или его усыновлении)
  • Справка об инвалидности (если вы хотите получить вычет в увеличенном размере)
  • Справка, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (такую справку выдают по месту учебы ребенка-студента)
  • Документ, подтверждающий уплату алиментов или содержание ребенка (исполнительный лист или соглашение на уплату алиментов)

Далее с этими документами в нужно обратиться к работодателю и написать в бухгалтерии заявление на вычет.

Имейте в виду, что получить вычет у работодателя вы можете только за тот год, в котором вы обратитесь за вычетом.

Если вы хотите получить вычет за прошлые годы (но не более 3-х), то вам нужно будет обратиться за вычетом в ИФНС по месту регистрации/прописки. До конца 2021 года вы можете получить вычет за 2020, 2019 и 2018 годы (если за эти годы вы несли расходы на содержание ребенка и платили налог).

Для получения вычета через ИФНС дополнительно понадобятся:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Справка о доходах (2-НДФЛ)

Вместе со всеми документами из перечня выше подайте их в ИФНС, дождитесь окончания проверки и перечисления денег (все все уйдет 4 месяца).